當前位置：聚優網>實用文>制度>村級財務管理制度

村級財務管理制度

時間：2024-09-27 10:20:47 偲穎制度我要投稿

村級財務管理制度推薦度：
村級組織財務管理制度推薦度：
相關推薦

村級財務管理制度（精選14篇）

　　在不斷進步的社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編收集整理的村級財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

村級財務管理制度（精選14篇）

　　村級財務管理制度 1

　　一、財務收支管理制度

　　1、村級財務做到收有憑，付有據，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。

　　2、各項收支憑據要及時記賬，要素要齊全，手續健全，特別對開支的發票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

　　3、村內各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執行，做到先算后用，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支，減少年內負債，確保資金正常運轉。

　　4、村內年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發生制原則記入年終決算收益分配。

　　5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時與村報賬員(出納)結清賬款，履行結賬手續，不得拖欠。

　　6、村干部年度工資經村兩委集體評議，報主管部門審核，經黨委、政府審批才能發放。但原則上村干部工資不得超過鄉財政撥發年度的轉移支付。但村內資金來源較好，年終收益分配有節余時，可以適當增加。

　　7、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規定發放，不得超規定發放。

　　8、上級單位撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的`支出，村委實行專賬管理，嚴格做到專款專用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，通過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發放給受災村民。

　　9、凡是上級撥給村內興辦公益事業項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實行專賬管理，專款專用，并張榜公布，接受群眾監督，不得挪作其他開支。

　　10、村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人提供方便，開具收款收據，借用村內集體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現金，套取國家集體資金為個人所有。

　　二、財務審批制度

　　1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。

　　2、審批權限：

　　(1)500元內(含500元)由村主任審批;

　　(2)501元至1000元(含1000元)由村主任、支部書記會簽;

　　(3)1000元以上由村兩委集體研究討論審批;

　　(4)興辦公益事業及購置固定資產、重大開支應由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點領導審核，遞交鎮黨委、政府審批同意后才能開支。

　　3、對村內各項開支發票手續不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。

　　三、村賬鄉代管制度

　　1、“村賬鎮代管”由鎮經營管理站為主體，統一記賬、統一制度、統一審核、統一提供財務，公開資料，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

　　2、村集體資產所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則，確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。

　　3、村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續。

　　4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發生錯誤，并及時核查糾正。

　　5、在村賬鎮代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉。

　　四、財務人員管理制度

　　1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規認真貫徹落實，按章辦事。

　　2、村級報賬員負責村內財務收支、往來結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續，核對賬戶余額。

　　3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業務素質和財務管理水平。

　　4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。

　　5、村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監督財政計劃執行情況。

　　6、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律責任。

　　五、民主理財制度

　　1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監督管理工作。

　　2、村級財務監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。

　　3、民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執行情況向群眾代表大會公布。

　　4、民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。

　　六、財務公開制度

　　1、村級財務公開每年度進行四次季度財務收支公布，公開內容要真實全面。

　　2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

　　3、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。

　　村級財務管理制度 2

　　1、微機室屬貴重儀器設備重地。嚴格執行班前、班后清潔制度，保持室內整齊、清潔。

　　2、非操作人員嚴禁進入室內。

　　3、進入室內要更衣、換鞋。上機前要洗手。

　　4、室內嚴禁吸煙、大聲喧嘩和就餐。

　　5、開機前要檢查電源是否符合要求，碰到驟然斷電時，立刻作數椐存盤和備份，退出系統后關機。

　　6、不允許微機在無人值班的狀況下開機運轉。

　　7、嚴格數據備份制度。每次作賬務處理后都要作所有數據備份，以確保財務數據的平安、牢靠。

　　8、嚴防病毒傳揚，外來磁盤一律不準上機，否則，一旦造成損失，追究違背者所有責任。

　　9、財會微機不能做非財會業務以外的'工作，不允許在不進入程序狀況下做數據庫操作。特別狀況下需報經財務處長批準。

　　10、操作人員要嚴格按規范要求操作、保養，維護設備完好，保持設備及工作臺潔凈。工作臺上、設備附近嚴禁放水杯、餐具、雜物等。關機后須用防塵布罩蓋好，檢查電源關閉后方可離開。

　　11、設備浮現故障時，應仔細檢查并準時報告，請專業技術人員修理。凡屬責任故障要追究當事人責任。

　　12、操作人員要擅長準時總結應用軟件中存在的問題，并提出修改看法，交財務處長。

　　13、建立工作日志制度。天天必記，嚴格交接班記錄。

　　村級財務管理制度 3

　　以開源節流，增收節支為原則，服務教學為目的，嚴格執行國家規定財務法規、財務制度。做好財務工作。

　　一、預算的制定：

　　每學期開始，由各處室作出本學期的開支預算，報學校財務室，由財務室整理后上報校長會，校長會根據財務室所做的本學期收入預算平衡各處室預算，并制定出學校總的收支預算，財務室整理并印發各處室，各處室的開支由其主管校長負責管理，未經校長會批準，期末不能突破預算數。

　　二、預算的執行：

　　物品的采購要體現增收節支的原則，采取專人負責多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

　　1、教學用品，根據本學期的教學要求，制定購買計劃，經教務處審查報校長會通過后，由總務處與相關科室及專業人員負責購買。

　　2、除教學上專業性強的物資外，其他物資的'采購由總務處作出計劃與預算，報校長會批準后，由總務處統一購買，并專人管理，驗收登記。

　　三、審批制度

　　報銷發票時，必須是完整、真實合法單據，必須有主管副校長或總務處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務副校長審批，大于300元的由校長審批，經審查無誤后財會人員方可支出。

　　四、私人不得借用公款

　　如有特殊情況，經主管財務校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續。

　　村級財務管理制度 4

　　1、以《會計法》和國家相關財務制度為依據，建立、健全財務賬目，規范財務核算。在園長的領導下，做到計劃開支，合理使用資金，使有限資金發揮最佳效益。

　　2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據收入情況，合理確定成本費用開支標準，按照規定用途使用各項專用資金，杜絕違規使用各類資金。

　　3、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責管好實物資產，財務部門負責賬務核算、資金管理工作，并負責對實物資產的管理實施監督，確保資金、資產安全。

　　4、會計人員應按照相關財務制度規定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認真履行會計崗位責任制度。

　　5、財務報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出；外購資產堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量采購物美價廉的'商品，使有限的資金發揮更大的效益。

　　6、建立低值易耗品和固定資產臺賬，加強實物資產管理，完善各項資產管理制度，發揮資產的最大使用效益，避免損失、浪費。

　　7、按照相關制度規定進行財務預決算工作，根據上級部門要求及時報送各類報表，積極配合上級部門的監督檢查工作。

　　8、按照規定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務保密制度。

　　村級財務管理制度 5

　　一、學校的財務工作應遵照相關法律法規以及上級文件的收、支規定，開源節流，逐步改善辦學條件。

　　二、每學期開學初，由會計擬訂預算收、支計劃，經教代會審議后，按預算開支。

　　三、經費的支付、報銷，須按規范的.手續，堅持校長“一支筆”審批的原則，所有支出票據應有經手人、證明人簽名，并注明用途，經校長簽字審批后方能報銷。

　　四、學校教職工出差，必須經校方同意，否則不予報銷。因公需借款，經校長簽字審批后，按照手續辦理。

　　五、財務人員必須遵守現金使用的有關規定，學校禁止庫存計劃外的現金，否則，發生意外，由當事人負責賠償。

　　六、校產管理實行崗位責任制。學校設專職或兼職的財產保管員，負責管理全校財產。保管室進出物資要收支平衡，不出差錯。各專用教室和各職能部門，由負責人管理本部門財產。借用公物應具手續，按期歸還。每學期開學、期末對財產進行驗查，分類造冊登記。學校財產如有遺失或損壞，須照價賠償。

　　七、對上級撥給的各項專款，必須做到專款專用，不得挪作它用。發放的各種資金，必須嚴禁格履行財務手續。

　　八、總務人員要廉潔奉公，不謀私利。學校財務人員每學年要向全體教職工報告經費使用情況，組織一次財務清查，做到財務公開。

　　村級財務管理制度 6

　　一、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切違法違紀行為作斗爭。

　　二、合理組織收入，嚴格控制支出，對醫院的各項支出嚴格執行分級審核制度，財務院長出納。對于未經審核的憑證不予支付。

　　三、按照事業方案，正確準時編制年度和季度的財務方案，辦理睬計業務，根據規定的格式和期限，報送會計季報和年報。

　　四、加強醫院經濟管理，定期舉行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟管理核算的管理工作。

　　五、凡本院對外采構開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證，原始憑證由經手人驗收人和主管負責人簽字后，方能依據報銷，一切空白紙條，不能作為正式憑證，出差或因公借支，須經主管部門領導批準，任務完成后準時辦理結帳手續。

　　六、會計人員要準時清理債權債務，防止拖欠，削減呆帳。

　　七、財務部門應與有關科室協作，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家財產舉行常常的監督，準時清查庫存，防止鋪張和積壓。

　　八、每日收入的'現金要當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行的規定限額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經手人具體記下，每日集中研究，找出緣由后報領導指示處理。

　　九、原始憑證、帳本、工資冊、財務結算等資料及會計人員交接，均按財政部門的規定辦理。

　　十、對本院的物價有監管職責，定期或不定期地對本院收費舉行監督管理。

　　村級財務管理制度 7

　　一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發揮財務工作的監督和控制職能。

　　二、依據上級主管部門的規章制度，制定并實施本單位財務管理的`實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監督，杜絕不合理開支。

　　三、實施“雙增雙節”活動，降低費用，節約開支，及時清理債權、債務。

　　四、定期編制、報送財務決算報表，經常分析資金收支執行情況，定期對單位經濟運行情況做出分析，為領導決策提供根據。

　　五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關、外單位業務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項余額調節表。

　　六、及時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監督固定資產的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。

　　七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發放、日常報銷和各類結算工作，執行工資福利待遇和差旅費規定，審核各項費用的報銷。

　　八、協同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。

　　九、經常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。

　　村級財務管理制度 8

　　一、為了加強合作社財務管理，依據國家法律、法規規定，結合合作社實際，制定本制度。

　　二、理事會負責合作社的財務管理工作。

　　三、合作社資金來源包括社員會費、社員股金、經營收益、專項撥款、社會捐助和其他資金。

　　四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調和挪用合作社資產。

　　五、合作社財務管理堅持“增收節支、勤儉節省”的原則，各項支出必需用于合作社的生產、經營、服務活動以及日常管理等相關事項。

　　六、合作社費用支出由理事長負責審批，一般經費開支在元以內，由理事長直接審批；元以上，經理事會集體審核后，由理事長審批；重大項目建設及投資，由社員（代表）大會爭論通過后，由理事長例行審批手續。辦理各項支出，要取得合法的'原始憑證，憑證必需有經手人、審批人簽字方可入帳。

　　七、合作社年度收益要優先計提積累，并按以下挨次安排：

　　（1）提取公積公益金；

　　（2）提取風險金；

　　（3）向投資者分紅；

　　（4）向社員安排。

　　八、合作社設會計一名，會計負責建立總帳和明細分類帳，作好資金收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作及負責建立現金日記帳和銀行存款日記帳以及合作社財務收支、帳款劃轉和支取。

　　九、合作社銀行帳號、帳戶不得出租、出借或轉讓，未經理事會批準，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人供應擔保。

　　十、合作社實行“財務公開、民主監督”。每年元月底前向社員（代表）大會匯報上年度財務決算狀況、收益安排方案和本年度財務預算方案。

　　村級財務管理制度 9

　　一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別保存。

　　二、但凡開具行政事業單位統一收據對外收費，一律根據縣物價局審批的收費工程和收費標準進展。此項工作由會計人員負責監視，發覺問題準時制止和訂正。假如制止和訂正無效，應當向本單位領導匯報，懇求作出處理。

　　三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必需填制購物申請單及個人用款單并注明款項的.用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。

　　四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。

　　1、金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體爭論。

　　2、大批、大件設備選購、基建修理申報審批程序。

　　（1）核心組會議集體爭論通過后，由詳細操辦人提出書面預算規劃。

　　（2）預算規劃報校產治理站審批（包括報局審批）。

　　（3）預算審批同意后，報區政府選購部門。

　　五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進展復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否精確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，準時登記現金和銀行存款日記賬。

　　六、會計人員應仔細審核有關收支工程的內容是否與實際狀況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應準時予以訂正。

　　村級財務管理制度 10

　　1、收入問題：為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發票，錢貨早已經交易。

　　2、成本問題：

　　①、情況1往往產生問題是賬面庫存商品成本結轉不及時，貨物已經發出但未記錄成本；或者是材料、人工等耗費已經計入成本，而與收入不配比。

　　②、部分生產類企業因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產生賬面成本不準確，甚至有企業平時的成本按估計的`方法來核算成本。

　　③、平時不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節，財務記錄不準確。

　　3、資金問題：

　　①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業互相擔保；向個人借款用于暫時的資金往來或是生產經營，利息高于銀行貸款；有的還會存在職工集資問題。

　　②、現金、銀行存款：賬面現金較多，實際現金一般遠少于賬面，存在較多白條；現金使用不合規。

　　③、往往有較多的業務費（給客戶采購人員的回扣），在白條中列支，到最后沒有相應的發票或是費用單。

　　④、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以后通過費用方式慢慢的抵消掉。

　　4、人員工資問題：

　　①、往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動合同。

　　5、固定資產、無形資產問題：

　　①、固定資產入賬時間與實際情況不一致，導致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。

　　②、賬面記錄與實際往往有差異；攤銷問題。有些可能已經報廢或減值，但仍掛賬。

　　③、因固定資產、無形資產一般金額較大，應與當地同等情況比較分析，可能有些利用固定資產、無形資產合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。

　　村級財務管理制度 11

　　一、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。執行教育局計財科有關財務的規定與精神

　　二、堅決制止亂收費和私設小金庫。

　　三、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　四、配合局結算中心人員對學校經濟活動進行財務控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長、總務主任反映學校財務狀況。

　　五、協助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。

　　六、經費使用必須有申報手續，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購買。

　　七、票據報銷必須由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。

　　八、不符合規定的票據及沒有聯簽的票據，會計人員有權拒收。

　　九、要做好收費的公示工作。

　　十、堅持做好資金對帳工作。

　　十一、認真做好學生學雜費的`核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，并及時做好日清月結工作。

　　十二、要做好財務報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。

　　十三、學校固定資產會計總帳，必須同各部門的資產帳相符，要經常對帳及調整。

　　十四、要接受上級主管部門的監督，如實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。

　　十五留用現金、不得超過有關規定，超過現金應立即解存到銀行。

　　十六、學校要建立嚴密的內部財務監督

　　村級財務管理制度 12

　　1、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；嚴格按照《會計法》規定執行，嚴格執行建德市中小學財務管理暫行辦法。

　　2、合理編制學校經費預算，加強會計核算，加強資產管理，定期進行財務分析，定期編制財務報告，及時向領導和主管部門提供財務報告。

　　3、幼兒園全部收支應納入預算，設立“一本賬”、“一個賬號”，實行統一管理，統一核算。食堂、工會、基建項目等一切財務活動都由幼兒園財務機構統一監管。各項收費都具備收費許可證，實施收費公示制度，各項收支項目使用合法票據，幼兒園食堂財務管理必須按照有關文件執行，食堂賬戶只能用于食堂收支經費的結算。

　　4、所有支出報銷要按合法合理的`原始憑證（憑據），報銷的原始憑證憑據必須有經辦人、經手人（或證明人）和幼兒園法人簽字后方可報銷，否則不予報銷。

　　5、嚴格遵守現金管理辦法。每天做好原始記錄，記清現金日記賬，做到日清月結，賬錢相符。不得坐收坐支，不得跨月上繳結算。收取的現金也不得委托他人保管；不得大額支付現金；不得公款私借。

　　6、幼兒園大宗教學設備和辦公用品購置應納入政府統一采購，幼兒園大型基建項目必須按照政府投資項目管理辦法執行。

　　7、學校財務印簽和支票的管理應以不相容職務相分離為原則，各類支票（除現金外）和財務專用章由會計保管，現金支票和單位法人印簽由出納保管。

　　8、建立資產管理制度，實行統一領導、分級管理，管用結合，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，定期盤點，定期核實。做到賬實相符。

　　9、認真做好財務審核、檢查、監督工作，接受主管部門和財政、審計部門的監督和檢查。

　　村級財務管理制度 13

　　1、幼兒園報賬制度。報帳員負責本單位日常經費支出及專款支出的報銷業務，在業務上接受財政會計核算中心的指導。

　　2、審批制度。經費開支要有嚴格的審批手續。應由有關部門寫報告，總務主任和主管財務后勤工作的校領導審批。2014元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆”的`審批。

　　3、經費支付報銷驗收制度。報帳員應根據會計核算中心有關條例和幼兒園有關報銷規章制度辦理報銷事務。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應驗收，發現問題應及時查清。報賬員將報賬單據交會計核算中心審核，按審核權限批準后，予以報銷；對于審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經手人，按規定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。

　　4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。并對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。

　　5、民主財務制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學民主外，經濟上也應堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務人員應向幼兒園領導和教職工報告經費的預算決算的編制安排和執行情況。經費的收支帳目根據會計核算中心提供的月收支情況進行月報，使大家了解經費收支情況和掌握經費使用的動態，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節約開支。