財務管理制度（精選25篇）

　　在現在的社會生活中，很多地方都會使用到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財務管理制度，歡迎大家分享。

　　財務管理制度 1

　　一、社區居委會應建立統一的財務賬簿，應按規定規范登帳、記賬，出納人員應每月及時報送現金銀行結存報表、銀行對賬單及單位銀行調節表。根據區財政局對社區財務實行收支兩條線管理規定，社區居委會所有收入，應存入街道社區資金專戶；各社區分別開設一個經費支出戶頭，專門核算社區各項支出；出納人員應由本社區工作人員擔任，并定期接受街道財政所的培訓。

　　二、社區居委會取得的所有收入都必須及時全額繳存到街道社區資金專戶，不得以任何理由坐支或挪用。

　　三、社區居委會取得的所有收入都必須使用財政部門統一印制的財政票據，不得使用自購票據私設“小金庫”。

　　四、支出管理：

　　1、按區有關規定統一規范社區居委會各類工作人員的.工資標準以及福利上限標準。社區居委會工作人員的工資由街道財政所統一制表。各社區工作人員的福利應在社區財力許可的范圍內并確保工資發放的前提下，在不超過街道統一規定的上限內酌情發放。

　　2、嚴禁使用白條報銷。

　　3、不得使用復印件、收費通知單等作為報銷單據。

　　4、報銷的發票上不能寫“辦公用品”、“高溫用品”、“文化用品”、“紀念品”等籠統字樣，報銷發票需附購物清單。

　　5、對需要修繕項目需報街道備案，并按有關規定實施“陽光工程”。對達不到工程公開招標的零星修繕費用，也要做到事前有預算、事后有決算和審計，并轉賬支付。

　　6、差旅費報銷應附出差通知書，審批文件，嚴格按財務規定報銷，旅行社發票不能作為報銷憑證。

　　7、招待費開支要求填寫“公開招待審批表”，寫明招待內容、時間、人數、地點，主管審批后方能報銷，不得用公款支付高消費娛樂活動，茶藝居發票不能損銷。

　　8、社區居委會工作人員應遵守財務規定，嚴格財經紀律，增收節支，理好財。補貼費嚴格按照規定執行。所有報銷憑證必須寫明事由、列支項目，由制表人、證明人簽字，會計審核、主管審批后報銷。

　　五、各社區會計統一由街道財政所負責，各社區財務憑證必須于每月終（各街道定報關時間）將原始單據報送街道財政所，會計審核后方能報銷，對不合管理要求的原始單據予以退回。會計憑證資料由財政所專人保管。

　　六、嚴格執行政務公開，社區財務應做到每月定期公布。

　　七、社區主要負責人離任應接受離任審計，并做好財務交接手續。

　　財務管理制度 2

　　一、公司財務由總經理直接主管，一切費用支出實行總經理一支筆簽字有效，若無總經理簽字，一切費用由經手人自行負責。

　　二、出納帳務要做到日清、月結，嚴格執行國家有關財務制度，并于當月末做好資金盤存表，報總經理一份。

　　三、會計要做到帳務清楚，帳賬相符，嚴格執行會計法和國家相關制度，準確及時做好會計報表。

　　四、各種費用的`報銷必須做到票據合法、有效，簽字完善（即須有經手人、證明人或驗收人、審核人），填寫規范，否則財務人員有權拒絕報銷。

　　五、報銷單據的填寫：

　　1、出差交通費、住宿費、會務費、伙食補貼等，填寫紅色差旅費報銷單。

　　2、上述以外的發票，填寫黑色費用報銷單。

　　3、單據填寫要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫無效。

　　六、因公借款，應于事后七日內到財務部報銷，不得拖欠，并堅持前帳不清，后帳不借原則。

　　七、轉帳支票借出必須登記，經手人簽字，事后當天持發票到財務部結帳，特殊情況不得超過三天。

　　八、各分部監理費現金收入，務必當月到財務部完善相關手續。

　　九、希公司全體員工嚴格遵守本制度的規定，配合公司財務部門做好公司財務管理工作。

　　財務管理制度 3

　　一、基本原則

　　1、執行國家有關法律、法規和財務規章制度。

　　2、堅持“公開理財、民主理財”，規范財務行為，加強財務管理，提高機關辦事效率，促進廉政建設。

　　3、局機關各項行政業務經費、行政事業性收費，統一納入局財務管理。

　　4、根據上年度財政撥款、收費來源和實際支出數，分析其支出的合理、合規性，結合區財政布置口徑，編制好當年度預算計劃。

　　5、認真做好年終決算的編制和分析，根據上級核定的收支數與決算執行數，分析存在的問題和原因，進一步加強財務管理，提出增收節支的舉措。

　　二、收入管理

　　1、預算內經費主要是指財政撥入的行政業務經費，主要用于發放工資、醫療保險、購置辦公用品、出差等各種公務活動所需費用。

　　2、按上級文件規定的收費項目、標準，必須嚴格收費申報制度，統一收費發票，按批準的.項目和標準執行。

　　3、局組織的所有收費收入，往來款項等不得移作他用，不準用“白條子”向單位、個人收取，不準私設“小金庫”。

　　三、支出管理

　　1、經費支出的審批

　　①各項支出應嚴格按規定的開支范圍和標準執行，實行局長“一支筆”審批。

　　②日常辦公用品由局辦公室根據需要統一安排購買和分發，其他人員不得隨意購買，并由經辦人簽字，辦公室負責人審核簽字后，報局長審批。

　　③局大宗印刷費、會議經費、專項大額開支等，由經辦人簽字，經分管領導審核簽字后報局長審批。

　　2、經費開支規定

　　①招待費用堅持“必要、合理、從簡”的原則。上級部門和兄弟縣市單位來局檢查指導工作，由局辦公室安排接待；各科室對外往來的業務招待，事先要征得分管領導同意。同時，招待費用實行總量控制。

　　②專項經費、專用基金根據其資金特定的來源和專門用途，貫徹專款專用原則。專項經費使用時，由業務科室提出預算明細計劃，經分管局長審核簽字后報局長審批，5000元以上由黨組集體研究決定。

　　③通訊費用按區兩辦文件規定標準執行。

　　④職工教育經費。工作人員在局工作期間，為提高文化素質，報考黨校函授大專或本科班（包括電大、自考等）學習，由個人申請，經科室和分管局長同意后報局長審批，按規定報銷提高一個學歷階段的學費，其他費用自理。

　　對進修本科以上學歷的學習培訓一般不提倡，如本人申請，經局領導研究同意后，可提供期末集中輔導和考試時間，所需費用自理。

　　⑤工作人員在市區因工作需要乘坐出租車的，每月在30元以內憑票報銷。

　　四、經費報批手續

　　1、購置重要設備，承辦科室應事先將所需費用、收支計劃報局領導審批，同意后方可實施。

　　2、舉辦會議和培訓班，按兩辦規定報批。

　　3、開支金額在5000元以下的，由經辦科室提出計劃，經業務分管領導審核簽字后，由局長審批；5000元以上的由局黨組研究決定。

　　五、對本局下屬單位的財務指導和管理

　　1、局下屬單位應按月向財政部門和本局報送財務報表，如實反映經費收支情況。

　　2、接待費用從緊掌握，一般來人來客可安排工作餐（每客20元以內），上級部門和兄弟縣市來檢查指導工作需要接待的，由經辦人事先向單位主要領導匯報，同意后安排。同時，接待費用實行總量控制。

　　3、費用報銷手續，由經手人簽字后，送單位主要領導審批報銷；開支金額在1000元以上的，由審批人事先向局分管領導匯報同意后方可實施；開支金額在5000元以上的，報局黨組研究決定。

　　4、節假日發放各種福利性津貼、加班費等，應事先向局分管領導匯報，經局領導同意后發放。

　　5、下屬單位處置重要資產，應事先向局報告，經批準后方可執行。

　　財務管理制度 4

　　為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：

　　一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。

　　二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。

　　三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到專款專用。

　　四、及時足額撥交工會經費。

　　五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執行。

　　六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

　　七、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。

　　八、在財務監督的.共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。

　　九、嚴格遵守現金管理制度，不定期進行所有現金檢查。

　　十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監督。

　　財務管理制度 5

　　一、堅持來客對口接待。上級業務主管部門，一般由對口業務股室負責接待，陪客人數一般限制在1―3人，嚴禁一客多陪。

　　二、堅持精簡節約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

　　三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。

　　四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統一安排。

　　1、成立司機班，由后勤統一管理。

　　2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

　　3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。

　　4、每天晚上留一司機值班。

　　5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。

　　6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經局長審批后，總務跟車修理。

　　7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

　　8、其它事項仍按公路局52號文件和安全合同及原車輛管理制度執行。

　　9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監督，舉報一次經核實后獎舉報人現金50元，并為舉報人保密。

　　財務管理制度 6

　　為加強財務管理，實行民主理財，特制定以下財務管理制度：

　　一、財務人員必須認真學習財政、財務、稅務等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業務能力，負責搞好財務工作。

　　二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的.原則，切實履行財務人員的工作職權。出納和會計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權拒收未經經手人簽字和領導審批的票據。財務人員應主動當好村民委員會的參謀，經常分析財務情況，及時向領導匯報財務收支情況。

　　三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個人名義借貸，未經主管領導批準，任何人不得向村民委員會借支現金。

　　四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據，無民主理財小組審核印鑒的單據，會計不得入帳。

　　五、財務人員應如實提供財務發生情況，自覺接受村務監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。

　　六、加強民主監督，實行民主理財，財務人員要做到財務相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公布，年度清理審計。

　　財務管理制度 7

　　為嚴格財務審批制度，節約費用開支，提高工作效益，根據有關財務制度規定，特制定本制度。

　　一、公用經費

　　公用經費（業務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由辦公室主任提出申請，經單位主要領導同意后方可列支。

　　二、旅差費

　　經單位主要領導批準，因公外出人員要本著節約的原則，節省一切開支。旅差費支出嚴格按照財政部門規定的現行標準執行。單位職工因工出差所產生的`一切旅差費，回單位后必須在一個星期內與財務人員辦理報銷手續。

　　三、業務招待費

　　業務招待費支出按照必需節儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制；單位來人來客必須經單位主要領導同意后方可招待。其招待標準為：地廳級：450元以內/桌；縣處級：350元以內/桌；鄉科級：250元以內/桌；其他人員150元以內/桌（以上標準不含煙酒）。在酒店、餐館簽單必須經單位主要領導同意，未經領導批準或超標準招待的簽單，一律不予報銷，由簽單人員自行負責。

　　四、辦公費

　　單位購買辦公用品，經單位主要領導批準后由辦公室統一購買。

　　本制度從20xx年9月1日起執行。

　　財務管理制度 8

　　1、村級財務支出實行聯審聯簽制度。日常經費的支出原則上由村財務負責人審批；數額較大的經費支出，由村班子聯席會議討論決定后，授權村財務負責人審批；數額巨大的`經費使用和支出必須在村班子聯席會議討論基礎上，提交村民代表會議討論決定。

　　2、要嚴格控制非生產性開支，盡量減少不必要支出，把現限的資金用改善村容、村貌等新農村建設上。

　　3、村除了在村級財務代理中心建立統一帳戶外，不得建立其它帳務。

　　4、堅持村級財務公開原則，村財務公開內容：每月季度到村級財務代表中心領取詳細的資金收入和支出情況，予以公開。

　　5、加強民主理財，要健全和建立民主理財制度，保證農民群眾對集體經濟組織財務的知情權、參與權、決策權和監督權。

　　6、強化民主理財小組職責，各村要通過民主推選方式，成立5-7人民主理財小組，充分發揮民主理財小組的監督職能。

　　7、年終時村級財務收支須經民主理財小組審核，清查后張榜公布，對不符合開支的，民主理財小組有權提出，并責令退款。

　　財務管理制度 9

　　1.財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

　　2.嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。

　　3.嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的'一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

　　4.學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。

　　5.財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。

　　6.會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。

　　7.會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。

　　8.會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。

　　財務管理制度 10

　　一、現金管理:

　　1、嚴格按照現金管理規定管理現金，日庫存量不得超過150元，加強防范措施。

　　2、必須兩人以上乘車取送大額現金，時間要保密。

　　3、借款、領款、借取現金必須履行必要手續，及時報結。

　　4、傳票嚴加保管，不得丟失。

　　二、帳票管理:

　　1、及時下帳，月清月結，為領導當好參謀。

　　2、帳本嚴加保管不得外存、任人翻看，票據隨結隨封，用時入庫。

　　3、傳票存放處要防火、防潮、防盜、防蟲蛀鼠咬。下班前要注意杜絕火種。

　　4、翻閱傳票必須經會計同意，當面查找，不得丟頁。

　　三、物品管理:

　　1、建立健全國有固定資產帳，帳目統分結合。單位專人保管，及時上帳。

　　2、堅持誰使用誰保管和年終查對制度。

　　3、桌椅黑板等備品隨班級使用保管，誰損壞誰賠償，一年檢查兩次。

　　5、貴重常用易丟物品集中存放，憑條借用。

　　6、經常檢查備品使用情況，及時保養檢修。

　　7、學校設備不經主管領導批準，不得外借。

　　財務管理制度 11

　　一、學校固定資產由總務處固定資產管理員負責管理，并根據各部門需要統一調配。教師和學生因公需要使用學校固定資產的須通過學校固定資產管理員領取或借用，不準私拿用私用。

　　二、固定資產管理員要認真做好固定資產的登記保管工作。要設立固定資產總帳、分類登記帳。實行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

　　三、凡調進人員要通過學校固定資產管理員辦理領用或借用學校手續后方可使用學校固定資產。調出人員要辦理歸還手續后，由學校固定資產管理員簽字方可辦理人事調動手續。

　　四、凡借用固定資產者要經主管領導批準后辦理借用手續。

　　五、使用或借用固定資產造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。

　　六、固定資產的`報廢、報損，要由各部門管理員填制統一表格，經總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產管理員簽發銷帳通知單并辦理財產集中手續，由學校統一處理。

　　七、每學期各部門要進行一次自查清理，發現問題及時和總務處管理員聯系，每年暑期學校領導組織力量對財產進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

　　財務管理制度 12

　　1、建立健全內部財會制度，加強內部會計控制，防范化解財務風險。

　　2、一切財務收支必須首先經過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經過復核后才能據以記賬。對審核、制單、復核、記賬等工作要分人交叉進行。

　　3、根據不相容職務相互分離的原則，明確職責分工，實行會計、出納分設，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。

　　4、建立健全崗位責任制，在設置會計人員工作崗位時應做到：凡涉及財產和貨幣資金的收付、結算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。

　　5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　6、會計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會各期財務報表、年度經費收支決算，確保各種會計資料及時、準確、真實、完整。

　　7、財會人員必須具有一定的`專業知識、持有會計從業資格證書、遵守會計職業道德規范。財會人員應當加強業務學習，參加地方財政部門舉辦的繼續教育培訓和上級工會舉辦的業務培訓。

　　8、財會人員保持相對穩定。財會人員的任免應符合法定手續，財會人員調動或離職按照國家有關規定辦理交接手續。

　　財務管理制度 13

　　1)本局內財務實行集中管理，行政經費由區財政局結算中心統一核報。局內不準設立銀行賬戶；不準自行收費；不準違規私設“小金庫”；不準為其它單位或個人提供貸款擔保。

　　2)本局內一切經費開支和資金往來，必須嚴格執行財務開支審批制度，實行局長按有關財務規定“一支筆”審批。

　　3)日常辦公用品，由辦公室統購或政府采購。大宗物資采購應事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經辦進行政府采購。

　　4)各種報銷的原始憑證必須有領導簽字、經辦人簽字并注明開支事由，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據，原則上必須使用由稅務部門或財政部門監制的`票據。

　　5)出差或購物需借用公款，應填寫《借款單》，報局長審批后方可借款，事后及時歸還。未經批準，財務人員不得辦理借款手續。

　　6)財務人員必須嚴格執行財經紀律和會計制度，未經局長批準不得隨意調度資金。財務印章和有關票據管理要按規定分開保管，必要時歸入保險箱。

　　財務管理制度 14

　　為了貫徹執行“安全第一，預防為主”的方針，認真實施勞動保護法律、法規和操作規程，維護職工勞動保護的合法權益，必須加強對安全生產的檢查督促，消除事故隱患，做了勞動保護工作，特制訂安全生產檢查制度：

　　一、堅持安技人員每天上崗檢查制度，認真做好巡查記錄，發現問題及時糾正，發現事故隱患及時匯報處理，解決。

　　二、堅持企業領導月安全檢查制度，按月做好月記錄工作。

　　三、堅持安全生產領導全體成員每季度對安全工作進行綜合檢查。加強監督，對查出的事故隱患限期整改，并做好季度檢查、簡評工作的記錄。

　　四、對起重機械設備進行經常性的檢查。對易損件做到隨時更換，對傳動部位及剎車部件進行常觀察、勤檢查，使機械設備保持良好的完好率。

　　五、對企業職工進行法律、法規、操作規程等知識的'檢查輔導，堅持每年考核一次。年終對安全工作搞得好的，重視的安全無事故的職工進行獎勵。做到治理隱患，保障安全，提高經濟效益，使職工人身安全和集體財產得到保障。

　　財務管理制度 15

　　1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。

　　2、財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金動作的.情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。

　　3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。

　　4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金動作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。

　　5、遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。

　　6、每月按時向各租戶收取管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。

　　7、負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。

　　8、公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。

　　9、擬定財務計劃，參與公司各項經營管理活動，搞好增收節支，提高經濟效益。

　　財務管理制度 16

　　財務工作是學校一切工作的基礎和保證，為加強財務工作管理，根據《會計法》和《全體人員規則》結合我校的實際情況，特制如下規定：

　　1、為了認真執行財務制度，加強資金管理，在學校校長統一領導下，由一位副校長直接分管財務工作。

　　2、對財務工作，實行收費公示制、財務公開制，收支兩條線，并接受執法部門的檢查、監督。

　　3、管好國家下撥的`經費，根據撥款擬定各項預算，準確地掌握經費運用、周轉、變化，做到計劃開支，滿足教學，達到收支平衡，辦好決算。

　　4、通過勤工儉學等形式多渠道自籌辦學經費努力改變校園面貌，及教學環境更新教學設備，改善教職工的福利待遇。

　　5、財務人員必須執行主管領導“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據，報帳時應先由財務按照規定進行核實后，由主管領導簽字生效結帳。

　　6、建立健全嚴密的財務傳遞制度，做到手續完備帳物相符，日清月結，使財務工作逐步達到正規化、規范化、科學化。

　　7、嚴格遵守國家法令，法規，做好各項財務工作充分運用會計資料經濟效果，提供真實數據，預測經濟形勢，當好學校參謀。

　　8、有計劃地對財務人員進行業務培訓，不斷提高財會人員素質。

　　財務管理制度 17

　　一、為規范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等有關法律、法規、結合本公司的實際業務，特制定本制度。

　　二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同搞好企業財務工作。

　　三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。

　　四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監督。

　　五、本公司遵守國家有關現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。

　　六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業管理循環和周轉及時清算和催收。

　　七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的.工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。

　　八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。

　　財務管理制度 18

　　為了節省開支，通過精心運作，使家庭資金達到滿意的收益，制定本制度。

　　一、目的：

　　1、不超越經濟承受力，避免買很多不必要的物品，限制沖動消費。

　　2、能夠節余資金進行有長期計劃的'投資。

　　二、原則：

　　1、理財方式慢慢磨合。

　　2、不要沖動消費。

　　3、雙方財務要透明。

　　4、建立家庭賬本。

　　三、方式和出現問題解決途徑：

　　1、在遇到對方提出不必要的購物提議或要求時，坦陳自己的意見和理由。

　　2、夫妻雙方的收支情訝采用透明的方式比較好，最好也不要設“小金庫”。對于日常生活開支，在不浪費的前提下，雙方自由支配收入，但如養育子女、購買住房、添置家用設備等有可能出現預料之外的事情花費錢財及早作出長遠計劃，量入為出，每年有一定的節余。

　　3、設立記賬本，通過記賬的方法，使夫妻雙方掌握每，月的財務收支情訝，對家庭的經濟收支做到心中有數。同時，通過經濟分析，不斷提高自身的投資理財水平，使家庭的有限資金發揮出更大的效益，共同建設一個美滿幸福的家庭。

　　財務管理制度 19

　　為保證全校膳食的正常經濟秩序，堅決執行學校有關食堂工作規章制度與指標，特制訂本財務管理制度:

　　一、食堂財務實行獨立核算，食堂費用實行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報學校后勤處同意并報校長審批。

　　二、采購員實行備用金制，備用金暫定一萬元。

　　三、額度超過2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領用支票須先填寫領用單，注明日期、用途和限額，用后三天內報銷;禁止領用全空白的`轉帳支票;轉帳支票原則上由采購組長領用，除采購員外，不能轉讓他人使用。

　　四、領用現金必須寫明用途、金額、姓名，經后勤處批準后才能支付，不能以領代付，現金報銷經后勤處審批簽字后才能支付。

　　五、大額用款時，須事先征得后勤處的同意。

　　六、現金往來當面點清，超過規定限額的現金每天及時存交銀行。

　　七、實施批零差價的物品，原則上都應附有原始單據。

　　八、購菜回校后三天內報銷、清帳。

　　九、憑證、帳單分類按月裝訂保存，錢帳相符，帳物相符，定期盤存和結帳。

　　十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。

　　本制度如有不妥，以上級規定為準。

　　財務管理制度 20

　　1、本組織的經費均由理事會統一管理，具體由理事長、秘書長、財務理事長負責統籌，養殖企業財務會計制度。

　　2、需用資金時，無論數目大小，必須向理事會申請，由理事長、秘書長、財務理事長審批。

　　3、財務人員要認真審核各項財務收支憑證，對不符合財務制度規定的款項有權拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。

　　4、單位所需的辦公用品，由辦公室申請，理事長審批后購置。

　　5、報銷發票，必須由經辦人簽字、理事長簽字后，會計方可辦理相關手續，否則嚴格追究財務人員的責任。

　　6、客戶來本組織辦理業務，確需就餐的.應經理事長批準，具體業務科室人員方可安排就餐。

　　7、對上級批準的項目經費，要按照專項資金管理要求，做到專款專用，任何人不得挪用、借用。

　　8、秘書長和財務理事長要定期核對賬目，定期向理事會匯報。賬目要具體、清楚，各項經費開支要注明去向、負責人和日期。

　　9、為使賬目明確，監事長要定期組織監事會人員查帳。

　　10、每年初，財務理事長應根據上年開支情況和本年度活動計劃，作好經費開支預算，報理事會審批。

　　11、本制度其它未盡事宜，嚴格按照本組織章程有關規定執行。

　　財務管理制度 21

　　1、嚴格按照有關財務規定建立健全會計賬簿，最好配有兼職會計。縣財政負擔的供養經費和自費人員寄養經費、個人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

　　2、經費報銷要有原始憑證，采購貨物要有專人驗收，報銷憑證由經辦人、驗收人、院長簽字后方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。

　　3、堅持財務公開，自覺接受院內供養老人和有關部門的檢查監督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。

　　4、及時申領經費，保證供養經費按時、足額到位。

　　5、嚴肅遵守財經紀律，敬老院任何經費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。

　　6、建立健全固定資產賬目，購置和制作的`各類生活設施，要如實登記入賬。堅持一年一次的固定資產清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產完整。

　　7、集中保管閑置固定資產，落實專人管理，防止流失。

　　8、按實際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。

　　財務管理制度 22

　　為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《市學校財務管理制度》和國家有關法規，學校特點，制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則

　　貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　二、財務收支管理

　　（一）、收入管理

　　1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

　　2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳學校，做到票款同步。

　　（二）、支出管理

　　1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出。

　　2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

　　3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學校支出須使用合法票據。

　　4、嚴格開支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長審批；重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務會議集體討論決定，然后再由校長審批；維修、基建、綠化、設備添置，由校務會議集體討論后報上級部門備案或審批。

　　5、支票領用必須由部門主管領用并交于經辦人員，領用前必須在財務處作好登記。

　　（三）、財會人員職責

　　1、學校會計解結算中心具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。并運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。

　　2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：

　　⑴、及時將學校收入解繳銀行，并將收入記帳聯和銀行存款回執交學校會計人員入帳；

　　⑵、在500元備用金范圍內支付學校各項支出業務，并及時向學校報帳；超過500元的支出業務應按批準權限規定，報校長審批后支付。

　　4、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

　　由于憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發生錯誤，只能通過調整憑證的方法進行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內帳簿作無痕修改。

　　5、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。

　　6、做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

　　三、固定資產管理

　　學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。

　　1、固定資產的管理和使用。

　　學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的作用。

　　財產總保管員負責財產明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產。當分保管員調換時，負責監督交接工作。

　　財產保管員分管財產、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產的變動情況，定期（每學期一次）清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續，努力提高使用效率。

　　學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經財產總保管員簽字后，學校行政才可辦理調動手續。

　　2、資產的帳、冊

　　財產分保管員應對分管固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。

　　學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　3、固定資產減少的`鑒定、報批

　　學校固定資產的報廢、報損和轉讓，一般經學校負責人批準和7人資產處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑒定，經主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準后予以核銷。

　　固定資產經鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校負責人批準和7人資產處置小組討論方能報損，并作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款上繳財政。

　　學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。

　　四、收費管理

　　嚴格收費管理，加強行風建設，學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

　　健全收費許可證制度。學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

　　加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。

　　五、內部牽制制度

　　為了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內部牽制制度。

　　凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

　　經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批后才能辦理。重大經濟業務須經校務會議研究決定。

　　帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。

　　簽發支票所使用的印鑒，有學校領導和學校報帳員分別保管。

　　實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

　　財務管理制度 23

　　為嚴肅財經紀律，規范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

　　一、辦公室在每年的`財政經費下達后，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由

　　財務負責同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經費支出情況。

　　四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價、價款、經辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執行。

　　財務管理制度 24

　　為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。

　　第一條、預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。

　　第二條、預算編制的原則：統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的`需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。

　　第三條、經費預算方案的制定程序：總務主任每年10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交校長審閱和校務會議討論，校長批準。其預算執行情況，由總務主任定期向校長匯報。

　　第四條、經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。

　　1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由校長按國家政策和學校的有關決定確定，由總務主任實行統一管理、一級核算。

　　2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。

　　3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。

　　第五條、經費使用規定及審批程序

　　1、在區教育局下達年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。

　　2、每年11月底，由總務主任提出《學校統籌經費管理方案》，經校務會議討論，校長批準。總務主任要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。

　　3、區財政局、區教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。

　　4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，總務主任有權拒絕支付相關費用。

　　5、不在預算經費計劃安排內的開支，由會計(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。

　　6、基建費支出的審批程序：

　　(1)基建預付款由校長審核、審批。其《合同》送檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由總務主任執行支付。

　　(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。

　　7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由總務主任組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現場又搞預審)，然后由校長審核，最后報校長審簽。

　　財務管理制度 25

　　為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。

　　1.學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。

　　2.財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。

　　3.做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的"預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　4.學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各教師有義務向后勤處提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。

　　5.預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及撫順市公用經費定額標準編列；在編制預算外資金收入(事業收入)時，應根據具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據有關基數和收費標準計算編列；在編制其他收入時，應根據實際情況和結合上年情況編列。

　　6.預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各教師應根據自己的.年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本人費用預算。后勤處匯總后編制學校年度預算草案。

　　7.支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。

　　8.編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分：人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。

　　9.項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。

　　10.學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。

　　各教師應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。

　　11.凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校校長批準后方可執行。

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