資金管理制度

　　現如今，越來越多人會去使用制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編為大家整理的資金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

資金管理制度1

　　一、總體原則

　　1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算;對村級支出實行以收定支;做到無預算的不開支，有預算的不超支。

　　2.堅持“厲行節約”的原則。村級非生產性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節約，區別對待，合理使用。

　　3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執行村級財務聯審聯簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監督。

　　二、主要內容

　　(一)、規范收入管理

　　凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮經管站開出票據收取，集體資金收繳量大的村可由鎮經管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統一使用《江蘇省農村合作經濟組織結算憑證》和“一事一議”專用票據，否則農戶有權拒交。

　　村級資金實行收、支兩條線管理，村助理會計收取的現金三日內必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。

　　(二)、規范支出管理

　　村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產性支出。村集體經濟組織的各項支出，應取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮統一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續齊全，即：經辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設等必須進入鎮公共資源交易中心招投標。報支隔季發票需書面說明事由，報鎮分管負責人審批后方可入賬核算。發生超過500元的付款業務，應通過轉賬形式支付，發放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：

　　1、村干部報酬及獎金 嚴格按照鎮考核文件精神執行，由鎮組織科和經管站審核發放。

　　2、村干部保險費 按區鎮文件精神執行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。

　　3、村級辦公、會務費 辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據各村人口規模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經費支出的，須經“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮政府批準。

　　村級會議一般不支付相關補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續。

　　4、四屬戶補助費 五保戶(包括集中供養的和分散供養的)、烈屬、軍屬等補助按區、鎮標準執行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內的，由村“兩委會”和村務監督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內的報鎮分管民政工作的負責人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮主要負責人審核把關后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮、村重復救助。

　　5、差旅及交通補助費

　　(1)除發生重大突發性事件、突擊性任務等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。

　　(2)因外出參觀學習等需集體用車的.，事前報鎮xx批準后方可另行開支。

　　(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。

　　(4)村干部到泰州市外出差必須報經鎮主要領導同意，并于出差歸來后一周內到鎮xx履行費用報批手續;未經同意的，出差費用由其個人承擔。

　　6、報刊費 嚴格執行省定標準，總額控制在20xx元以內;報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。

　　7、用工支出 嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總人口數。確因村務發生的用工，如村莊環境整治、“秸桿雙禁”、公益事業建設等用工，必須使用鎮統一印制的《村集體用工結算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結束后，及時公布用工情況，按時結報，打卡發放。超定額發生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。

　　8、捐助、贊助、賀禮支出 不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，并報鎮分管負責人審核同意。

　　9、學習培訓費 村干部參加學歷學習必須經鎮批準，學習結束后憑畢業證書到鎮組織人事科審核，經批準后憑手續報支70%的學習費用(不含書本費、交通費、住宿費等)。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關部門的通知執行。

　　10、村級招待費 村級公務招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發展村級經濟等必需開支的招待費用，按區xx《關于規范村級招待費開支管理的實施意見》(姜紀發〔20xx〕29號)文件規定執行。

　　商務招待費(用于招商引資、涵養稅源和上爭資金等必須開支的招待費用)，按下列標準執行：

　　招引項目固定資產投入在20xx萬(農業項目200萬)以上，且通過區考核辦驗收通過的，按固定資產投入的1%計提商務招待費;

　　涵養稅源按鎮財政獎勵總額的40%計提商務招待費;

　　上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務招待費。

　　組級一律不得列支招待費。

　　計提限額內的商務招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經查實，按“誰經手，誰承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關人員的責任。

　　11、計劃生育費 育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經村“兩委會”和監委會研究確定后報鎮分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。

　　村干部帶隊外出尋找計劃生育違規人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結算，無法落實的經村“兩委會”和村務監督委員會研究，并報鎮分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。

　　12、征兵工作費 基數每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他干部負擔25%。

　　13、工程建設款項支出 凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮批準后，進入鎮公共資源交易中心招投標。

　　撥付建設工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質的社會中介機構出具的審計報告，并按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。

　　14、其他 由村務監督委員會審核并報經鎮分管農經的負責人同意后報支。

　　(三)、規范債權債務管理

　　村組集體資金原則上不得出借，確需發生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經鎮經管站審核，報鎮政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協議，由具有一定經濟實力的單位或個人擔保，確保在規定的期限內收回借款本金和資金占用費。

　　1、村集體經濟組織應及時清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現債務人死亡或破產等情況，確實無法收回的，要經鎮經管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。

　　2、各業承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續后方可入賬。

　　3、村集體經濟組織應積極化解往年形成的債務，堅決制止發生新的債務。原則上不得舉債興辦公益事業。確需舉債的，在落實還款來源的基礎上，按下列程序進行：

　　(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。

　　(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。

　　(3)、公開公示。將經村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內在村務公開欄內公示，公示時間不少于3天。

　　(4)、申報審批。將經討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮經管站審核、鎮政府審批。

　　(5)、實施跟蹤。鎮經管站負責跟蹤監督舉債資金是否專款專用。

　　4、對未按規定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責、誰借錢、誰償還”。

　　(四)、規范報批程序

　　1、編制預算方案 每年3月底前各村根據本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮xx審批并報鎮經管站備案后實施。無預算的不予支出。

　　2、公務消費實行公務卡結算 凡公務卡強制結算目錄范圍內的公務消費，一律實行公務卡結算，不得以現金結算。

　　3、實行先理財后審批再記賬制度 村級開支事項發生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監委會集體審核，審核同意后由村監委會簽字蓋章，再經村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。

　　4、對非生產性費用實行專戶核算 各村要建立非生產性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產性費用實行專戶核算。

　　5、實行定期公開 村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務公開欄中公開，接受群眾監督。

　　三、監管措施

　　1、明確監管職責 村黨組織書記是抓好村集體經濟收支管理工作的第一責任人，負責在規定的標準范圍內組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關人員的責任。

　　2、落實監管要求 一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節余的可結轉下年滾動使用。二是公開財務。村級各項經濟收支必須按財務公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經濟收支情況，接受群眾監督。三是定期檢查。每季鎮組織一次各村經濟收支執行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規定的標準范圍內，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務處理流程。四是強化專項考核。鎮將收支管理執行情況列為農經工作的重點考核內容，未按收支管理預算方案執行的村、支大于收的村，將及時通報批評。

　　3、加強監督指導 鎮紀監部門具體負責實施監督，對機關工作人員在村報支費用的，發現一起，查處一起;農經部門具體負責業務實施;審計、財政部門每年進行一次專項審計;鎮駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監督，及時糾正執行過程中出現的偏差。

　　本細則自20xx年1月1日起執行，由鎮xx和經管站負責解釋。

資金管理制度2

　　業主共有資金管理制度，是對小區內業主共同擁有的資金進行管理和使用的規范性制度。它涵蓋了資金的籌集、使用、審計、公示等多個環節，旨在保障業主權益，確保共有資金的透明度和合理使用。

　　內容概述：

　　1、資金來源：明確業主共有資金的來源，包括但不限于物業費、公共設施租金、維修基金等。

　　2、管理機構：設定專門的業主委員會或者物業管理公司作為資金管理主體，明確其職責和權力。

　　3、資金使用：規定資金的'用途，如公共設施維護、小區環境改善、應急事件處理等。

　　4、決策流程：確定資金使用決策的程序，如需要經過業主大會的投票通過等。

　　5、審計機制：設立定期的財務審計，確保資金使用的合規性。

　　6、公示制度：規定資金收支情況的定期公示，增強透明度。

資金管理制度3

　　目錄

　　第一章總則

　　第二章資金管理原則及收支分類

　　第三章經營活動資金收入的內容及管理

　　第四章投資活動資金收入的內容及管理

　　第五章籌資活動資金收入的內容及管理

　　第六章資金支出的審批與管理

　　第七章資金調撥的管理

　　第八章資金管理和檢查

　　第九章統計報表

　　第十章附則

　　第一章總則

　　第一條為加強對集團系統內資金使用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金利潤率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本規定。

　　第二條各子公司在銀行開立結算賬戶，辦理本單位的資金收支業務。

　　第三條集團總部財務部設立資金管理崗位，負責集團的資金管理。同時，向子公司委派資金管理員，負責監督子公司的資金收支情況。

　　第二章資金管理原則及收支分類

　　第四條本制度所稱資金管理，是指集團的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第五條實行資金管理應堅持以下原則：

　　（一）集團所有資金收支必須納入預算；

　　（二）堅持以收定支，量入為出；

　　（三）各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規以及集團財務制度等有關規定。

　　第六條資金收入的分類

　　（一）經營活動的資金收入；

　　（二）投資活動的資金收入；

　　（三）籌資活動的資金流入。

　　第七條資金支出范圍

　　（一）經營活動的資金支出

　　1、產品銷售成本；

　　2、期間費用；

　　3、營業外支出和其他業務支出；

　　4、其它資金支出。

　　（二）投資活動資金支出

　　（三）分配股利

　　第三章經營活動資金收入的內容及管理

　　第八條經營活動的資金收入的內容

　　（一）銷售產品、提供勞務取得的收入；

　　（二）收取的租金；

　　（三）其他與生產經營活動有關的資金收入。

　　第九條經營活動的資金收入管理

　　（一）各子公司在銀行開立結算賬戶，所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行。

　　（二）各子公司資金管理員負責監督經營活動資金收入的入賬情況。

　　（三）集團所屬單位未經總裁批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶。

　　第四章投資活動資金收入的內容及管理

　　第十條投資活動資金收入范圍

　　（一）收回投資資金；

　　（二）分得的股利資金；

　　（三）取得債券利息收入；

　　（四）處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的.資金凈額；

　　（五）收到與投資活動有關的其他資金。

　　第十一條投資活動資金收入管理

　　（一）項目投資責任人負責投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任；

　　（二）總部財務部應根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回；

　　（三）出售報廢的固定資產必須有設備部門的報廢鑒定，主管領導簽署報廢意見，完備的出庫手續，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時入賬；

　　（四）轉讓無形資產和其他長期資產應根據有效的合同按期收回資金；

　　（五）總部財務部資金管理主管要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響集團正常生產經營。

　　第五章籌資活動資金收入的內容及管理

　　第十二條資金籌集的原則

　　（一）合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規、規章，接受國家的宏觀調控；

　　（二）適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資；

　　（三）時效性原則：安排好資金供應時間，確保資金籌集與生產經營的協調一致；

　　（四）最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；

　　（五）資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。

　　第十三條資金籌集渠道及審批程序

　　（一）向銀行等金融機構貸款：由總部財務部資金管理主管提出方案，財務總監復核，總裁批準；

　　（二）定向募股：由總部財務部資金管理主管提出方案，經董事局批準按法定程序執行；

　　（三）其他籌資方式。

　　第六章資金支出的審批與管理

　　第十四條事業部、子公司預算內資金支出的審批權限

　　說明：審批權限分三類：

　　1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

　　2、審批：指有關領導經參考'審核'的意見后進行批準。

　　3、核準：指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。

　　工作事項使用部門總經理財務部總裁董事局財務總監

　　固定資產購置5000元以下提出①審批②核準③

　　5000—20萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　貨款支付5萬元以下提出①審批②核準③

　　5萬—50萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　50萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　辦公費提出①審批②核準③

　　招待費提出①審批②核準③

　　差旅費提出①審批②核準③

　　培訓費提出①審批②核準③

　　通訊費提出①審批②核準③

　　宣傳廣告費用3000元以下提出①審批②核準③

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　利息支出提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　工資、獎金、福利提出①審批②核準③

　　對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　第十五條事業部、子公司預算外資金審批權限

　　事業部、子公司預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，總經理審核，財務部審核，總裁審批，財務總監核準；如果有重大事項支出，應報董事局審批。

　　第十六條集團總部預算內資金審批權限

　　工作事項使用部門部長行政總監財務部總裁董事局財務總監

　　固定資產購置5000元以下提出①審核②審批③核準④

　　5000—20萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　辦公費提出①審核②審批③核準④

　　招待費提出①審核②審批③核準④

　　差旅費提出①審核②審批③核準④

　　培訓費提出①審核②審批③核準④

　　通訊費提出①審核②審批③核準④

　　宣傳廣告費用3000元以下提出①審核②審批③核準④

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　工資、獎金、福利提出①審核②審批③核準④

　　對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　第十七條集團總部預算外資金審批權限

　　總部預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，部長審核，行政總監審核，總裁審批，財務總監核準；如果有重大事項支出，應報董事局審批。

　　第十八條資金支出的管理

　　（一）總部財務部組織各事業部、子公司編制資金收支預算。各事業部、子公司要嚴格按照下達的年度計劃編制并向總部財務部報送季度、月度資金滾動計劃，統籌安排，合理使用資金。

　　（二）各子公司資金管理員負責保管財務印章，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。

　　（三）總部財務部資金管理業務建立資金收支周報、月報報送制度，各子公司資金管理員要定期及時向總部財務部匯報資金收支情況。

　　（四）所有單位不得坐支、套取現金，做到專款專用。

　　（五）員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金，具體辦法參見集團滯納金管理細則。

　　第七章資金調撥的管理

　　第十九條總部財務部資金管理崗位負責各子公司之間的資金調撥。資金管理主管可以根據掌握的資金信息，在各子公司之間進行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發生資金的劃撥時，資金撥出單位借記'應收賬款'，貸記'銀行存款'；劃入單位借記'銀行存款'，貸記'應付賬款'。

　　第八章資金管理和檢查

　　第二十條總部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向總裁、董事局專題報告。

　　（一）定期檢查各子公司的現金庫存狀況。

　　（二）定期檢查各子公司的結算情況。

　　（三）定期檢查各子公司銀行存款的對賬工作。

　　（四）對子公司匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

　　第九章統計報表

　　第二十一條各子公司必須在旬后1日內向總部財務部資金管理主管報送旬末銀行存款、結算業務統計表，資金管理主管匯總后于旬后2日內報財務總監、總裁。

　　第二十二條總部財務部資金管理主管要及時掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向財務總監報一次存款余額表。

　　第十章附則

　　第二十三條本規則經呈董事局通過頒布實施，修改時由財務總監提出，董事局審批。

　　第二十四條本規則由總部財務部負責解釋說明。

資金管理制度4

　　集團資金管理制度流程旨在規范企業資金運作，確保資金安全，提高資金使用效率，降低財務風險。它涵蓋了資金的籌集、使用、監控、分析和控制等多個環節，旨在實現集團資金的有序管理和有效配置。

　　內容概述：

　　1、資金籌集：定義資金來源，包括內部積累、借款、發行股票或其他證券，以及合作伙伴投資等。

　　2、資金使用：規定資金如何投入到業務運營、投資項目、償債及日常開支等方面。

　　3、資金監控：建立財務報表系統，定期報告資金狀況，監控現金流、負債率等關鍵指標。

　　4、資金分析：通過財務分析，評估資金使用效果，為決策提供依據。

　　5、資金控制：設定審批權限，制定資金預算，實施資金風險防控措施。

資金管理制度5

　　一、指導思想

　　深入貫徹科學發展觀，堅持學前教育的公益性和普惠性，全面落實學前教育資助政策，保障適齡兒童受教育權利，促進學前教育又好又快發展。

　　二、資助范圍和對象

　　在我園就讀的具有巨龍鎮常住戶口的兒童，符合下列條件之一的，均可列入受助范圍：

　　1、低保家庭兒童;2、孤兒;3、殘疾人家庭兒童或殘疾兒童;4、軍烈屬子女;5、因重大疾病、意外災難等原因影響家庭基本生活的特殊困難家庭兒童。

　　三、具體實施措施

　　(一)成立"龍湖鎮第一幼兒園學前教育資助"工作領導小組。

　　組 長：秦偉紅

　　副組長：代燕燕

　　組 員：各班班主任

　　領導小組本著公開、公平和公正的原則，集體認真研究，嚴格審查，確保我園最困難的兒童和家庭都能及時得到資助。

　　(二)辦理程序

　　1、資助申請。符合條件的受助兒童家長或法定監護人先到本班教師處領取《學前教育國家資助申請表》，如實填寫資助申請表向我園提出書面申請，同時提交符合資助條件的有效證明材料及其復印件三張。

　　2、資格審定。

　　1)成立幼兒園資助評審小組，評審小組由園長、教職工代表和家長代表組成，人數不得少于5人。

　　2)評審小組根據幼兒家長或監護人提交的材料，按照實施方案相關規定，對提交的資助申請表及相關證明材料進行認真審核。

　　3)評審結束后，將受助幼兒名單在園內園務公示欄進行不少于5天的公示，接受老師和家長的監督。

　　4)公示無異議后，由幼兒園統計匯總受助幼兒信息連同申請材料的復印件，經園長簽字同意加蓋單位公章，報至縣教育局審核和確認。

　　5)建立幼兒資助信息檔案，將資助幼兒有關材料妥善保存。

　　3、資助資金發放

　　教育局根據幼兒園上報資料進行審核確定幼兒名單，填報《學前教育資助名冊匯總表》，再由縣財政局將資助資金發放給受助兒童家長或監護人。

　　(三)所需材料

　　1、受助兒童家長或監護人填寫的《學前教育國家資助申請表》3份;

　　2、受助兒童和監護人戶口簿復印件3份;

　　3、受助兒童符合資助條件的有效證明材料及其復印件(可一項或多項)：

　　1)低保家庭子女經縣民政局簽署意見和民政部門發放的低保證及其復印件3份;

　　2)孤兒經縣民政局簽署意見和民政部門發放的兒童福利證其復印件3份;

　　3)烈士子女經縣民政局簽署意見和民政部門發放的烈士子女證明及其復印件3份;

　　4)殘疾人家庭或殘疾兒童經縣殘聯簽署意見和縣殘聯發放的殘疾人證及其復印件3份;

　　5)特殊困難家庭兒童須實際居住地鄉鎮政府和村委會出具的因重大疾病、意外災難而導致家庭經濟困難的'證明及相關證據。

　　4、受助對象提出申請時，必須提供所有證明材料原始件和規定的復印件，原始件經幼兒園核對與復印件相符后當場退給受助兒童監護人。

　　(四)工作要求

　　1、加強宣傳力度。通過網站、宣傳欄、通知、家長會等各種渠道廣泛宣傳政策，采取形式多樣、行之有效的宣傳方式，將資助政策宣傳到幼兒園所有家庭，確保符合資助條件幼兒都能及時得到資助。

　　2、落實工作責任。學前教育資助工作實行園長負責制，幼兒園指定專人具體負責此項工作，建立資助檔案，將幼兒資助申請表、貧困證明、公示材料、資金發放等有關憑證和工作情況分年度建檔備查。

　　3、加強資金管理。資助經費實行園長負責制，園長是第一責任人，對資助工作負主要責任。我園嚴格加強資金管理，結合實際制定資助經費管理細則，配備專職人員具體負責資助資金的發放及名冊登記、檔案保管工作。資助經費實行專款專用，專賬核算。學期末或學年末在本園校務公開欄公示資助資金使用情況，接受老師和家長的監督。

　　4、嚴格工作程序。認真對待資助工作，嚴格按照資助對象的界定標準、實施方案的程序，確定資助對象。加強幼兒學籍管理，確保資助信息真實、可靠。對在資助工作中存在騙取、套取、虛報冒領等行為的，將按照有關規定嚴肅查處并追究當事人和有關責任人的責任。

資金管理制度6

　　一、目的:為保證本單位安全生產條件所必需的資金投入,特制訂本制度。

　　二、適用范圍:

　　適用于本公司各項安全費用的提取以及使用管理。

　　三、職責:

　　安全生產委員會:負責制定年度安全生產費用提取計劃和使用計劃。并對其使用監督檢查。財務部:負責安全生產費用的提取、支出。

　　安環部:負責安全生產費用的審批、使用管理。

　　四、正文:

　　4.1安全費用包括

　　a安全培訓教育所需資金投入。

　　b為從業人員配備符合國家標準或者行業標準的個體防護用品及保健品的`經費。

　　c安全設施、安全連鎖、報警裝置、安全通訊設施、防觸電、防雷設施、防噪聲防塵設施等費用。

　　d職業衛生改進、檢測費用,員工休息、洗浴設施費用。

　　e應急設備投入和人員組織費用及應急演練費用。

　　f事故隱患整改費用。

　　g安全生產技術研究和推廣費用。

　　h其它為提高安全狀況所需費用。

　　4.2安全生產資金的提取

　　按照企業安全生產費用提取和使用管理辦法中對照企業行業類別中的相關條款提取。

　　4.3安全生產費用的使用

　　4.3.1使用安全生產專款的部門填寫《安全費用審批表》,經相關部門批準后,提取使用。

　　4.3.2使用安全生產費用項目完成后應進行總結,并將費用使用情況逐一填寫清單報相關部門存檔。

　　4.3.3安全生產費用項目的使用主要部分應將發票(復印件)與安全費用匯總表一并存檔。

　　4.4安全生產費用的管理

　　4.4.1安全生產費用由安環部按年度計劃審批,年末編制匯總。

　　4.4.2企業安全生產委員會對安全費用的提取與使用實施監督檢查。

　　4.4.3如較大的安全項目或安全專戶資金不足時,由公司安全生產委員會研究,臨時追加安全帳戶資金,保證安全生產所需費用。

　　4.5企業主要負責人應對由于安全生產所必需的資金投入不足導致的后果承擔責任。

資金管理制度7

　　一、適用范圍

　　本制度適用于各職能部門、各項目公司各分公司編制資金使用計劃。

　　二、控制目標

　　1、嚴格資金計劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。

　　2、每月資金計劃一經生效，無特殊情況不進行特批資金支付。

　　三、審批流程

　　各職能部門、各項目公司、各分公司→主管副總→財務總監→總裁→財務執行

　　四、時間規定

　　每月15日前，各職能部門、各項目公司、各分公司申報下月資金使用計劃到財務總監處

　　每月20日前，財務總監審核

　　每月25日前，總裁審批

　　每月28日前，融資部資金籌集計劃完成，列入下月工作計劃

　　五、本制度自發布之日起執行

　　部門資金使用計劃

　　年

　　月

　　單位：元

　　資金用途

　　用款日期

　　金額

　　備注

　　部門經理：

　　主管副總：

　　財務總監：

　　總裁：

　　材料采購，工程進度付款管理制度

　　為提高資金使用效率，規范付款流程，以滿足公司管理架構要求，制定本制度。

　　一、適用范圍

　　本制度適用于有采購合同的大宗材料采購或無采購合同但采購金額在1000元以上的采購和全部工程進度付款。

　　二、材料采購付款流程

　　1、為項目需要進行材料采購，要以項目所屬公司的名義簽訂采購合同，材料發票中的客戶名稱，應填寫所屬公司全稱。如為竇家寨項目采購材料，合同單位應是贊皇縣舜地人旅游開發有限公司；發票中的客戶名稱與合同單位一致。

　　2、材料采購合同復印件送財務部備案。

　　3、填寫材料采購付款審批單，供應單位、合同金額必須與采購合同一致，付款方式注明現金、支票、電匯、網銀等。

　　4、持材料發票，施工現場驗收單和付款審批單，按審批流程進行審批支付。

　　三、工程進度付款流程

　　1、工程合同簽訂時，要以工程項目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發票中的客戶名稱，應填寫所屬公司的全稱。如竇家寨項目工程，合同單位應是贊皇縣舜地人旅游開發有限公司；發票中的客戶名稱與合同單位一致。

　　2、工程施工合同復印件送D財務部備案。

　　3、填寫工程進度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應有補充合同或協議，申請撥款單位負責人必須有委托授權書，如果施工單位是個人，領取工程款時，需提供個人身份證件。

　　4、持工程發票和付款審批單，按審批流程進行審批支付。

　　四、本制度自下發之日起執行，以前規定與本制度不一致的，以本制度為準。

　　工程進度付款審批單

　　項目名稱

　　施工單位

　　合同金額

　　增減金額+、—

　　實際總金額

　　已累計付款額

　　累計付款比例

　　﹪

　　本次申請付款金額

　　施工單位申請：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　材料部意見

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　工程部意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　主管副總：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　監理公司意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　預算部意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　財務部意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　財務總監：

　　簽字：

　　年

　　月

　　日

　　監察室意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　總裁批示：

　　審批簽字：

　　年

　　月

　　日

　　財務填寫本次付款額

　　大寫金額

　　已累計付款額

　　備注：

　　材料采購付款審批單

　　項目名稱

　　供應單位

　　合同金額

　　已付金額

　　本次付款

　　付款方式

　　材料部意見：

　　負責人：

　　年 月

　　日

　　預算部意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　工程部意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　主管副總：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　財務部意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　財務總監：

　　簽字：

　　年

　　月

　　日

　　監察室意見：

　　負責人：

　　年

　　月

　　日

　　總裁批示：

　　審批簽字：

　　年

　　月

　　日

　　財務填寫本次付款額

　　大寫金額

　　已累計付款額

　　備注：

　　日常費用借款報銷制度

　　為加強公司財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，制定本制度。

　　一、借款制度

　　1、因工作需要借用現金或支票時，應填寫“借款單”。

　　2、借款審批流程

　　借款人→部門經理→主管會計→主管副總→財務總監→監察室→總裁

　　→出納支付

　　3、1000元以下的異地項目公司借款審批流程

　　借款人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付

　　4、時間規定

　　借用現金兩天內報銷，借領支票三天內報銷，差旅費借款在回公司上班后三天內報銷，原則上前賬不清，后賬不借。

　　二、備用金制度

　　1、因工作需要借領備用金時，應填寫“借款單”，借款事由注明備用金。

　　2、備用金審批流程

　　借款人→部門經理→主管會計→主管副總→財務總監→監察室→總裁→出納支付

　　3、備用金標準

　　副總經理20xx元，部門經理、分公司經理1000元，其他人員300元

　　4、時間規定

　　借領備用金人員必須在每年的12月25日前還

　　清，下年度重新借用。

　　三、費用報銷制度

　　1、費用支出發生后，當事人必須取得相應的合法票據，并及時將票據整理，使用“費用報銷單”規范粘貼，粘貼應區別費用性質（如：交通費、招待費、辦公用品、汽油費等）分類分欄認真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數，需辦理申請或出入庫手續的，應附件齊全。

　　2、報銷審批流程

　　經辦人→部門經理→主管會計→主管副總→財務總監→監察室→總裁→出納支付

　　3、1000元以下的異地項目公司費用報銷審批流程

　　經辦人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付

　　四、業務招待費管理制度

　　1、業務招待費實行權限加標準的管理模式，超權限、超標準需事前向公司總裁申請，否則超額部分自付。

　　2、招待費餐飲標準

　　按參加活動的總人數每人每餐平均30—80元。具體標準如下：

　　公司總裁

　　實報實銷

　　副總經理

　　每人每餐最高不超過80元。

　　分公司經理

　　每人每餐最高不超過50元。

　　部門經理

　　每人每餐最高不超過30元。

　　招待所用煙酒茶，由公司統一采購并填寫使用明細，由辦公室統一管理。

　　3、招待費最高權限

　　公司總裁實報實銷，副總經理20xx元，部門經理1000元。

　　4、報銷審批流程

　　經辦人→部門經理→主管會計→主管副總→財務總監→監察室→總裁→出納支付

　　5、1000元以下的異地項目公司招待費報銷審批流程

　　經辦人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付

　　五、本制度自下發之日起執行，以前規定與本制度不一致的，以本制度為準。

　　出差管理制度

　　（修訂）

　　一、范圍

　　本標準規定了舜地機構員工出差旅費支給辦法細則。

　　本標準適用于舜地機構員工公派出差辦理公務者的管理。

　　二、涉及單據：《出差申請單》

　　《差旅費報銷單》

　　《出差報告》

　　三、要求

　　本公司內員工出差旅費支給辦法按本制度執行

　　1、本公司員工奉命或因業務需要出差，應先由派遣出差部門主管核準，登記出差相關內容，并憑核準預借或報支旅費。員工出差依下列程序辦理：

　　a、出差前應填寫《出差申請單》（格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要務等），出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無法及時辦理，亦應盡快補辦手續后方可支給出差旅費及記錄考勤。

　　b、出差人憑核準的《出差申請單》，可向財務部暫支相當數額的差旅費，按借款程序執行。出差完畢，銷差后應于三日內填具《差旅費報銷單》，結清暫支款項，未于一周內報銷者，財務部應將該員工預借差旅費在當月薪金中先予扣回，待其報支時，再行核付。

　　2、員工在本市、郊區及短程或其他同日可往返出差，出差時應經部門主管核準。當日出差，除按正常工作日支付當日工資外，原則上不支給交通費以外的任何費用，交通費憑乘車憑證實數支給。當日出差人員必須于當日趕回，不得在外住宿，因工作需要當日中午無法返回的，給予適當的中餐補貼（補貼按正常出差膳食費補貼標準分地域、級別及頓次執行），但如實際需要，須事先呈主管核準批準。

　　3、員工出差在一日以上，無論出發或返回一律按實際差旅日給付，乘夜車往返者，不另支其他費。

　　4、出差的審核決定權限如下：

　　a、部門經理以上人員出差四日以上由總裁核準；

　　b、公司員工出差由部門直接領導及主管副總審批核準。

　　5、本公司員工乘坐火車、輪船、飛機，按以下實際票額發給交通費：

　　a、乘坐汽車及火車，原則上應出具公路局、鐵路局或汽車公司的購票憑證；

　　b、乘坐輪船應出具輪船公司的購票憑證或船票存根；

　　c、因急要公務必須搭乘飛機者，應事先報公司總裁核準后憑飛機票存根報銷交通費；

　　d、搭乘或駕駛公司的.交通工具者，車輛行使必支費用憑證報銷，不得再報支其他交通費。

　　6、交通費包括旅程中必須的船車等費，按實際報支，其他零星用費均在膳雜費內開支，不得另行報支。

　　7、出差人員膳食、住宿、雜費（包括：公交出租車費、手機費），最高定額按以下標準核發（住宿及公交出租費須憑票據報銷），超支部分不予報銷。

　　a、分公司經理以上領導：地區、縣級城市每日住宿及雜費50元，膳食費每日20元。省會及十四個沿海城市每日住宿費及雜費70元，膳食費每日30元；

　　b、其他員工：地區、縣級城市每日住宿及雜費25元，膳食費每日10元。省會及十四個沿海城市每日住宿費及雜費35元，膳食費每日15元；

　　c、如有特殊情況報經總裁審批可實報實銷。

　　注：十四個沿海開放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海

　　8、出差期間因公支出的下列費用，準予按實報銷：

　　a、郵費等費用應以郵電局的收據為憑。凡因公拍發郵電及特別公務，臨時雇用勞力、車馬等所支出必要費用，經批準，可另列特別費用按實憑證報支；

　　b、因公宴客的費用，應以正式統一收據發票為憑；

　　c、因公攜帶的行李運費，應以正式的運費收據為憑。

　　9、出差費用的報銷：

　　a、交通費、住宿費按標準報銷，采取超標自付原則；

　　b、膳食費等按標準領取；

　　c、交際費由領導核定，憑據報銷。

　　10、出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實際需要延誤，導致無法在預定期限返回銷差，必須延長滯留，出差者需出具申請，經主管領導、副總確定無誤，方可支給出差旅費。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線或因私事借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并依情節輕重論處。但事后總裁特準者除外。

　　11、員工出差需按實報支出差旅費，如因特殊情況公務上原因必須支付超額費用，可以呈請總裁特別核準，其余超額報支一律剔除。

　　12、員工報銷出差旅費時，應據實提繳收據，經核實，如發現有瞞報、虛報，除將所領款追回外，并視情節之輕重，酌予懲處。

　　13、出差一般不得報支加班費，但節假日出差酌情予以計薪。

　　14、出差行程時間工資自出發日起至回公司之日止計算給付，首尾行程時間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費，憑交通票據實數支給。

　　15、出差人員在出差期間或退差后，應及時將出差相關狀況總結編制《出差報告》向直屬主管匯報，并及時到行政部報到退差。

資金管理制度8

　　專項管理制度是企業管理體系的重要組成部分，旨在針對特定業務領域或項目實施精細化管理，以提高工作效率，保障業務質量，防范潛在風險。它涵蓋了企業的各個層面，從人力資源到財務，從市場營銷到生產運營，無一不在其管轄范圍內。

　　內容概述：

　　1、人力資源：如招聘流程、績效考核、員工培訓與發展等。

　　2、財務管理：如預算制定、成本控制、審計監督等。

　　3、市場營銷：如市場調研、品牌推廣、銷售策略等。

　　4、生產運營：如質量控制、供應鏈管理、設備維護等。

　　5、技術研發：如知識產權保護、新產品開發、技術更新等。

　　6、合規與風險管理：如法律法規遵守、內部審計、危機應對等。

資金管理制度9

　　為了加強和規范學前幼兒專項資助資金的管理，確保資助工作順利實施，根據上級有關文件精神，結合我縣實際，制定本制度。

　　一、補助的對象：

　　在讀的家庭經濟困難的.兒童，孤兒和殘疾兒童，受助兒童按在園兒童數的15%測算。

　　二、補助的標準：

　　每生每年1000元。

　　三、資金來源：

　　經費除中央獎補資金外，不足部分由省、市、縣4：3：3的比例進行分擔。

　　四、資金撥付：

　　教科文股依據預算指標，用款計劃等審核無誤后按資金支付程序辦理。

　　五、有關要求：

　　1、教育部門要制定家庭經濟困難幼兒認定辦法，科學設計認定程序，并按照全國學前教育資助工作信息管理系統建設的要求，做好在園幼兒和受助幼兒信息的基礎管理工作，確保受助幼兒信息真實可靠。

　　2、要加強對幼兒資助獎補資金使用監督，督促相關幼兒園做好資助信息公開工作，自覺接受審計、監察部門及學生家長和社會的監督，確保專款專用，提高資金使用效益。

　　3、對于擠占挪用資金，弄虛作假套取資金等行為按照《財政違法行為處罰處分條例》有關規定嚴肅處理。

資金管理制度10

　　資金預算制度

　　第一條目的及依據

　　為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

　　第二條資金范圍

　　本辦法所稱資金，系指庫存現金、銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，隨時可變現的有價證券則歸屬于資金調度的行列。

　　第三條作業期間

　　(一)資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

　　(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

　　第四條內銷收入

　　營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。

　　第五條勞務收入

　　營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)現數編列。

　　第六條退稅收入

　　(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。

　　(二)預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。

　　第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數額在10萬元以上者，均應加說明。

　　第八條資本支出

　　(一)土地：依據購地支付計劃提供的.支付預算數編列。

　　(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

　　(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。

　　(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購Ｌ／Ｃ開立計劃，預計支付資金編列。

　　第九條材料支出

　　資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。

　　第十條薪資

　　會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

　　第十一條經常費用

　　(一)外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。

　　(二)制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

　　(三)推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。

　　(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。

　　(五)財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。

　　第十二條其他支出

　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在10萬元以上者，均應加以說明。

　　第十三條異常說明

　　各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會計部匯編。

　　第十四條資金調度

　　(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。

　　(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

　　(三)財務部應于次月5日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

　　第十五條本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。

資金管理制度11

　　工資資金管理制度是企業內部管理的重要組成部分，旨在規范工資發放流程，確保員工權益，維持企業財務穩定，以及提升整體運營效率。該制度主要包括以下幾個方面：

　　1、工資計算與審核機制

　　2、工資支付時間與方式

　　3、福利待遇與獎金制度

　　4、工資保密與透明度

　　5、工資調整與晉升關聯

　　6、工資異常處理與糾紛解決

　　內容概述：

　　1、工資計算與審核機制：明確員工工資的構成，包括基本工資、績效獎金、加班費等，并規定工資計算的標準和流程，同時設立審核環節，確保工資發放的準確性。

　　2、工資支付時間與方式：規定工資發放的固定日期，以及工資支付的渠道，如銀行轉賬、現金支付等，保證員工及時獲取工資。

　　3、福利待遇與獎金制度：涵蓋企業提供的各類福利，如社保、公積金、年終獎等，明確其計算方法和發放條件。

　　4、工資保密與透明度：設定工資信息的'保密規則，同時確保員工對個人工資的知情權，防止因工資差異引發的內部矛盾。

　　5、工資調整與晉升關聯：規定工資調整的周期、標準及與員工晉升的關系，鼓勵員工提高工作表現。

　　6、工資異常處理與糾紛解決：建立處理工資發放錯誤的機制，以及解決工資糾紛的途徑，如內部申訴、勞動仲裁等。

資金管理制度12

　　資金籌集管理制度是企業運營的核心環節之一，旨在規范企業資金的獲取、使用和管理，確保資金的安全、有效和合規。它涵蓋了以下幾個主要方面：

　　1、籌資策略制定：確定企業籌資的目標、方式和時間表。

　　2、資金來源管理：包括股權融資、債務融資和其他創新融資方式。

　　3、資金成本控制：評估并優化各種籌資渠道的.成本。

　　4、法規遵從性：確保籌資活動符合國家法律法規及行業規定。

　　5、風險管理：識別、評估和應對籌資活動可能帶來的風險。

　　6、資金使用規劃：合理分配和使用籌集的資金，確保投資回報。

　　7、報告與審計：定期匯報籌資活動的進展和效果，接受內部和外部審計。

　　內容概述：

　　1、融資計劃：明確短期和長期的融資需求，制定相應的融資計劃。

　　2、融資結構：分析企業的資本結構，合理配置權益資本和債務資本。

　　3、融資協議：制定與投資者、銀行等資金提供方的協議條款，明確雙方權利和義務。

　　4、資金監控：設立資金使用審批流程，確保資金的合理使用。

　　5、財務風險管理：建立風險預警機制，防范財務風險。

　　6、資金績效評估：定期評估資金籌集的效果，為未來的籌資活動提供參考。

資金管理制度13

　　第一條為了切實加強對惠農補貼資金的監督管理，提高資金支付效率，確保惠農資金及時足額發放到位，根據《儲蓄管理條例》和惠農補貼資金發放管理有關規定，結合我縣實際，特制定本規定。

　　第二條各鎮、各單位要實行嚴格的公示制度，將農戶享受的惠農補貼資金數額和標準由鎮、村分級公示到村和農戶。要將惠農補貼資金打卡發放時間和項目公告到村民組，告知廣大農戶可隨時領取補貼資金，確保惠農補貼資金發放公開透明、及時準確。

　　第三條縣直有關部門、農村信用社和鎮村要共同做好惠農補貼資金“一卡通”發放有關政策和知識的'宣傳工作，要利用有線電視、廣播、公告、宣傳單等多種形式，廣泛開展宣傳，切實增強政策透明度，消除政策宣傳死角，防止農民群眾在政策理解上產生偏差。

　　第四條凡財政直接補貼給農戶或農民個人的資金，必須采取“一卡通”的方式發放，確保惠農補貼資金及時準確發放到農民手中。

　　第五條“一卡通”存折由鎮財政所直接發放，不得委托村組干部代領代發。由農戶憑身份證和戶口簿領取補貼存折，并由農戶簽字確認。未經本人書面授權，不得發放給任何人，確保“一卡通”存折直接發放到農戶手中。

　　對舉家外出務工的農戶，由鎮財政所妥善保管“一卡通”存折，并建立“一卡通”存折聯系發放登記制度，通過電話、書信、到外出民工集中地發送等形式，想方設法與外出農戶取得聯系，切實減低未發率。

　　對偏遠山區、行動不便的農戶，鎮財政所人員要服務上門，直接將“一卡通”存折送達農戶。

　　第六條農民領取“一卡通”存折后，應當及時修改初始密碼。初始密碼經修改后，農戶憑密碼和“一卡通”存折(卡)到農村信用社營業網點領取惠農補貼資金。

　　農戶修改“一卡通”存折初始密碼，按下列程序辦理：

　　(一)農戶本人修改密碼，須憑本人身份證到農村信用社開戶營業網點修改即可。

　　(二)若農戶本人長期在外，可由農戶嫡系親屬(指配偶、父母、子女)憑身份證、戶口簿和“一卡通”存折，到農村信用社開戶營業網點辦理密碼修改手續。

　　(三)對享受補貼資金的老弱病殘農戶，確實難以親自辦理，經本人書面委托授權，所在村委會證明、所在鎮財政部門蓋章后，由委托代理人憑書面授權委托書、代理人身份證件和被代理人身份證件(戶口簿)到農村信用社開戶營業網點辦理密碼修改手續。

　　(四)對無民事行為能力或限制民事行為能力人，由其監護人憑身份證、經所在鎮財政部門加蓋公章的村委會證明、以及被代理人的身份證(戶口簿)到農村信用社開戶營業網點辦理密碼修改手續。

　　第七條農村信用社不得為鎮、村從“一卡通”存折資金中抵扣稅費和其他任何款項。任何單位和個人不得以任何理由從“一卡通”資金中截留、挪用和抵扣任何費用。

　　嚴禁村干部收取存折集中支取惠農補貼資金，嚴禁村組干部代領補貼資金，嚴禁拖延發放時間，確保補貼資金直接兌付到農戶手中。

　　第八條縣紀檢(監察)、農民負擔監督、財政、審計等部門要加強對各項惠農補貼資金發放的監督管理，并適時組織執法檢查。

　　第九條各級各單位“一把手”要對支農惠農項目、資金的使用和發放工作負總責。對違反項目、資金管理規定，弄虛作假，侵占和損害農民利益的，依紀依法從嚴追究單位主要負責人和直接責任人的責任。

　　第十條本規定從發布之日起實施。

資金管理制度14

　　為規范項目資金管理，提高資金使用效益，特制定本管理制度。

　　一、項目資金的申報制度

　　一）項目資金由單位相關部門及所屬企業組織申報。

　　二）項目資金申報文件必須真實、科學、完整，并裝訂成冊。

　　三）申報部門提出初審意見，經領導會議研究同意后，上報上級主管部門。

　　四）申報部門隨時跟蹤上級主管部門批準情況。

　　二、項目資金的.使用制度

　　一）建立會計核算制度，嚴禁套取項目資金，公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

　　二）實行政府采購制度，進行公開招標和集中采購。三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度。

　　三、項目資金的監督管理和驗收審計制度一）對專項資金項目，在項目實施前，主動公示項目建設內容和資金等情況。

　　二）各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。

　　三）項目完工后，申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

　　四）上級補助資金建設的工程，竣工后應由審計部門進行審計并出具審計報告。

　　四、項目實施績效考評制度

　　一）對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規違紀行為等進行績效考評。

　　二）績效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。

資金管理制度15

　　第一條 為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理， 提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業 內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

　　第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不 含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主 要包括但不限以下內容：

　　1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

　　2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

　　3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材 料采購等；

　　4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

　　5、其他大額資金使用情況。

　　第四條 大額資金使用范圍 根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍：

　　1、10 萬元以上的`非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；

　　2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務性重組項目；

　　4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

　　第五條 大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

　　第六條 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董 事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

　　1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等） 10 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

　　2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團公司董事會研究決定；

　　3、對外債務性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。 4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

　　5、內部單位借款 由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會 授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

　　第七條 大額資金使用管理的前置條件

　　1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

　　2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

　　3、有關項目的會議決策文件；

　　4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

　　第八條 大額資金使用的審批程序

　　1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付 方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團 公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交 至集團公司財務處。 由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨 政班子聯席會討論決定。

　　2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。 3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復 核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相 關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

　　第九條 上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

　　第十條 按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席 會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表 結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研， 再提交會議表決。

　　第十一條 集團公司財務處、XX、審計處、監察室有權對大額 資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責 任。

　　第十二條 本辦法適用于集團公司，股份公司應參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監管相關法規的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發之日起執行。 XX 集團有限公司 二〇一一年四月十五日

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