財務的管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，越來越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編精心整理的財務的管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務的管理制度1
第一章總則
第一條為規范各社團的經費管理使用，進一步實現社團聯合會內部資源的合理配置，保障社團活動的良好開展，促進社團的穩步發展，參照《華中科技大學文華學院社團章程》，制定本條例。
第二條各學生社團為非營利性組織，其經費來源有：
（1）會員所交會員費；
（2）社團通過舉辦培訓班、有償服務等方式獲取的合法費用中留存部分。
（3）企業，社會團體和個人贊助，捐贈的款項；
（4）社團聯合會發展基金和專項活動撥款；
第三條社團經費的管理和使用應對該社團全體會員負責，不得肆意浪費或靜置資金。社團應根據自身實際財務狀況安排活動，保持年度收支的平衡。
第四條社團財務應由專人管理，并建立統一的賬目，接受校社團聯合會委派的審計人員的監督復核，審計員每學期向社團聯合會財務部遞交各協會收支狀況的報告。
第五條各社團必須做好財務收支預算和決算報告，并接受會員的監督。
第二章社團財務部
第六條社團應設立財務部，并有財務人員兩名。一人負責賬目，一人負責現金，社團負責人不能兼任財務職位，不得干涉財務人員的工作。
第七條社團的活動經費原則上自籌，院團委根據情況對社團開展的具有創造性的特色活動給予適當的物質支持。學生社團應積尋求學校及其他極部門的經濟支持和社會贊助。學生社團的經費只能用于內部管理及組織活動上。
第八條社團財務人員履行的職責：
（1）明晰登記資金來源、去向，并備有相應的原始憑證。
（2）在學生社團財務部長換界時，負責做好財務交接工作。應將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新舊財務部長，主管常委及指導老師簽名認證后存檔備案。
（3）定期向社團主席團成員匯報財務狀況，并接受全體社團會員的監督。
（4）每次活動的資金預算方案經團委審批后，應交到財務部存檔備案。
（5）應積極主動配合財務部人員的工作。
（6）學期末，每個社團要將本社團一學期以來的財務工作作出總結。對帳目進行核對、匯總，并作書面總結，一式兩份，一份社團自己存檔，一份交給社聯財務部，財務部對社團的帳本進行監督。各協會應在期末將統一的帳本交回財務部，財務部將對本社團一學期以來的財務工作進行監督，核實。
第三章會員費與贊助費的支配與管理
第九條各社團根據社團聯合會的規定收取會員年費，收繳的會費應如實入賬，如有會員變動應及時在賬目中反映會費的增減。
第十條收繳的會費全部交由社團聯合會統一保管，成立社團發展基金。若需使用經費，提前一周向社團聯財務部提交經費申請報告。
第十一條協會自留款的管理：
（1）財務人員對每一筆收支做詳細登記
（2）財務人員應以公正，嚴明的態度，認真，細心的做好日常的工作，及時地、真實地做好每一筆帳目。詳細記錄收支時間、經手人姓名、活動名稱及用途。憑據作帳，記帳是用黑色鋼筆，不能有錯，有錯用紅色筆把整條記錄劃掉，不能用涂改液，務求社團帳目清晰無誤。
（3）協會的收支必須有原始憑證。
第十二條協會自留款用途：
協會內部常規活動及其他活動的部分必要支出。
第十三條贊助費和贊助物品的管理：
協會與外單位合作所獲贊助費，統一上交社團聯管理，并提取總金額的20%—50%作為該協會發展基金。凡以社團聯合會名義所得款項和物品統一上繳入帳，由主席團統一調配，避免不必要的開支，專款專用。
第四章申請社團發展基金
第十四條大型活動的標準為各項預算費用總和達300元以上，可申請社團發展基金。
第十五條可支持經費，依據協會活動質量、規模及上交經費綜合裁定。
第十六條辦理預支程序如下：
（1）活動一周前將詳細的活動方案及經費申請表上交活動部，經審批后由活動部專人直接遞交給學團聯財務部。
（2）財務部組織人員對活動經費預算進行審查，經主席團審批后到財務部領取經費。
（3）支持經費的支出情況必須詳細記錄到各協會內部帳冊。
（4）活動后社團需將經費回執單在一周內上交財務部。
第五章申請系活動經費支持
第十七條各社團應積極尋求所掛靠學部及系、專業的經費支持。
第十八條經費審批程序如下：
（1）社團向社團聯合會提交詳細的活動計劃書及經費預算方案。
（2）社團聯合會社團項目組審批通過后交院團委備案。
（3）社團負責人持加蓋有院團委和社團聯合會公章的審批表到各系團委領取相應經費，經費數額由系根據活動質量和其他標準確定。
（4）領取經費后，社團將《社團活動申請表》交至院團委，院團委將依此憑據，年終對各系團委進行考核。
第六章經費報銷
第十九條（1）發票必須是蓋有工商局公章正規的增值稅發票。
（2）發票標題中間必須寫明：華中科技大學文華學院社團聯合會以及社團全稱。
（3）發票不得有任何涂改，票據應注明具體物品名稱、數量、單價。發票上不易寫明的需另附清單。不得填寫辦公用品等籠統名稱，否則不予報銷；票據背面注明款項的'詳細用途及經手人，且必須有社團社長及學團聯主席的簽字。
（4）路費報銷需憑車票，且在票據背面注明區間，出租車費原則上不予報銷。
（5）活動經費在預算內的支出方能通過發票報銷，除因特殊原因得到主席團特批外，否則一律只報銷預算內的金額。如無特殊情況，在經費支出一周內須上交回執單發票，以便匯總安排。如無故延期不交的，不與報銷。必須如實上報預算費用，不得夸大，不得虛報帳目：任何人不得以私人原因報銷私人費用，否則一經察實，報主席團將給予嚴肅處理。各成員應相互監督，發現包庇，默許行為將嚴肅處理。
第七章責任
第二十條嚴禁社團成員以權謀私，濫用，挪用，侵占社團經費，一經查實，將按《華中科技大學文華學院學生管理條例》給予嚴肅處理，并取消年終評獎資格；擔任社團干部的，給予免去相關職務的處罰；情節較重者，經主席團研究后報校團委指導老師處理；違反校規校紀的，報學校有關部門嚴肅處理。
第二十一條社團聯合會主席團和權益部將定期抽查各協會的財務收支情況，若發現財務問題，將追究社團財務人員直接責任，同時追究社團負責人的責任。
第二十二條團委支持社團聯合會依靠社會贊助舉辦活動，但不得損害學院，社團的利益，事后需要向團委如實匯報經費的使用情況，做到收入與支出的公開化和書面化。
第八章附則
第二十三條本制度最終解釋權歸社團聯合會財務部所有，本制度有關細則，另行規定。
第二十四條本制度自公布之日起實施。
另附帳本記帳方法：
（1）每一會計期（或審查期）的開始時第一行先寫“上期余額”，表示當時社團所擁有的經費。
（2）按時間順序填寫每一項收支，收入填在借方，支出填在貸方。
（3）計算每次收支后的余額。
（4）當會計期（或審查期）結束后總結這期的財務情況。即填寫“本期發生額”和“期末余額”兩行。“本期發生額”是這期的總收入和總支出，計算出總收入并記在借方，總支出記在貸方。最后再填寫期末余額。
（5）如果出現錯誤，若是小錯誤，可用紅筆劃去在下一行重寫；若是大錯誤，須用紅筆沿對角線劃去重寫。無論哪種錯誤，都要在旁邊用紅筆寫上更改人的姓名
財務的管理制度2
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批準后方可實施。
3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請
二、 加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的'財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
（3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
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