報銷管理規定優秀【6篇】

報銷管理規定1

　　一、目的

　　為了規范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規范公司費用報銷標準。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。

　　三、費用報銷標準：

　　1、差旅費：

　　2、通訊費

　　2、1、手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2、2、享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

　　2、3、公司根據崗位工作需要，設定不同的月度補助標準，具體如下：

　　3、辦公費用

　　3、1、辦公費用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發放等，負責人根據辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務人員統一處理。

　　4、招待費

　　4、1、一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過300元，30000元以上的'。業務招待費用不超過500元，特殊情況需經總經理批準。

　　4、2、公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。

　　5、交通費

　　5、1、公司車輛產生費用：

　　公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5、2、公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現金加油。

　　5、3、因公產生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5、4、其它人員交通費用報銷標準：

　　5、4、1、市場營銷人員因業務需求產生的交通費用統一在業務提成中體現，不單獨報銷。

　　5、4、2、其它崗位人員因公產生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統

　　一貼票報銷。

　　6、培訓費：

　　公司的培訓費用統一由人事部門根據公司的發展需求，制定培訓計劃，報總經理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

　　7、其它費用

　　7、1、午餐補助：午餐補助統一發放到工資中，不單獨報銷。

　　7、2、公司一般員工午餐補助為100元月，在外施工人員為150元月。

　　四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。

報銷管理規定2

　　第一條：為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。

　　第三條：本制度適用公司各部門。

　　第二章費用報銷制度及流程

　　第四條：原始憑證有效性的規定

　　1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

　　（1）、有效發票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。

　　（2）、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

　　（3）、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

　　2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假票現象。

　　3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷；第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

　　1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

　　2、業務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；

　　3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

　　4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

　　5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

　　6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

　　7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

　　8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據

　　不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

　　9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

　　2、2、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續。

　　2、3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　2、4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

　　2、5、部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。

　　2、6、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。

　　2、7、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準

　　2、8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。

　　2、9、報銷差旅費必須在回公司3天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。

　　第十條：辦公用費用管理

　　1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監對所屬單位發生的辦公費負責，經營管理部對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。

　　2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。

　　3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門領導審批后，由行政部統一安排廣告公司印制。

　　4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統一采購；

　　5、各部門所需購置的辦公用品，統一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用；

　　6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

　　7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

　　8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批；

　　第十一條：業務招待費管理

　　1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

　　2、各部門因公招待必須事先申請總監批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

　　3、招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律個人承擔。

　　第十二條：交通費

　　1、市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。

　　2、業務員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承擔；

　　第十三條：通訊費

　　1、員工因公發生的通信費用實行限額內實報實銷制度：總經理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制；總監通信費用最高限額是300元/月；業務人員通信費最高限額是200元/月；后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的'部分一律自行承擔；

　　2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規的、實名通信繳費發票，充值卡發票一律視為無效發票；

　　3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　第十四條：配送費用

　　1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。

　　2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。

　　3、長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。

　　4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據。

　　5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單；

　　6、賣場原則上顧客自提和公司統一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用；報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”；

　　7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執行。第十六條：培訓費

　　1、培訓費用由行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。

　　2、費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核總經理審批后送一份至財務部門。

　　3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。

　　第十七條：會議費

　　1、各部門因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議”，經部門負責人核實、總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。

　　2、參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費；

　　3、會議結束后5日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告及“會議邀請函”。

　　第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據真實合法單據申請報銷。

　　第四章費用審批管理

　　第二十條：費用審批管理

　　1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經理。

　　2、總經理外出時可以指定授權人（或電話授權），經公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續。

　　3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

　　4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

　　5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

　　6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。

　　7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%——50%的罰款。

　　8、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。

　　9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核并經總經理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

　　10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經理、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　第五章附則

　　第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經營管理部。

　　第二十二條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經理審批備案后方能生效。

報銷管理規定3

　　一、目的

　　根據公司業務發展的需要，規范公司差旅費開支的標準，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　全公司

　　三、職責：

　　1、公司財務部負責監督公司各部門實施本制度。

　　2、各部門主管領導為本部門所有費用支出審核的第一責任人。

　　四、各級別人員開支標準

　　出差期間的報銷標準，按職員、主任（區域經理級）部長級（含部門主管）總監級四級報銷標準。

　　B類城市（61個）：

　　1、省會、直轄市（29個）

　　天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽、昆明、南寧、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、海口。

　　2、其他地區（32個）：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。

　　C類城市：其他城市

　　五、伙食補助規定

　　1、本市所轄市/區及周邊城市出差，當日往返補助20元/天。市內出公差不能回公司就餐的補助15元/天。

　　2、市外省內出差，當日往返的，補助40元/天，當日不能往返的參照外省出差住宿補助標準。

　　3、辦事處人員出差到附近地區，當日往返的40元/天，當日不能往返的參照外省出差補助標準。

　　4、出差伙食補助實行包干辦法、按出差的自然天數計算。不需出具補助票據。

　　六、差旅費報銷的一般規定

　　1、出差人員的`住宿費實行限額憑據報銷，按實際出差自然天數計算報銷。

　　2、業務人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監簽批，部門借款匯總表由總經理批準并交財務部備案。其他特殊費用須提前申請特別說明后由總經理批準。

　　3、出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。

　　4、按規定在公司工作實習期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標準參照出差標準。其余費用不予報銷。

　　5、因公乘坐飛機的，由機場到市內，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機場巴士費用。

　　6、票據必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據右上角注明時間、地點、金額。

　　7、出差回公司七日內將粘貼好的票據交給財務審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。

　　8、任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。

　　七、發票報銷規定：

　　1、車票：50元以上的車票一律憑機打票，如果是手撕發票，只按票價8折給予報銷。

　　2、購票或退票手續費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。

　　3、住宿發票和市內公交發票，必須是到達目的地的發票，否則不予報銷。

　　4、出租車票需注明出發地，目的地及乘車日期、時間、金額。

　　5、不是合格發票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發票和出租車發票。

　　6、因票據丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經理批準后，按票據金額報銷80%，自己承擔20%，經財務審核后另行報銷。

　　八、住宿費報銷規定

　　1、出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，超過規定標準個人自理。情況特殊需電話請示分管總監批準方可住宿。回公司后出具書面報告經分管總監簽批后方可報銷。

　　2、出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。

　　3、凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則。總監級以上根據情況可以單獨住宿，但注意節儉費用。

　　4、同時出差在同一地點的所有人的發票在回公司后必須同時報銷，否則，一經發現相關責任人包括分管領導各自罰款50—200元不等。

　　5、在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經理，回公司后出具書面報告經總經理簽批后方可報銷。

　　九、交通費報銷規定

　　1、火車：可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以后下車的，可購相應的硬座臥鋪票。

　　2、無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。

　　3、輪船：任何人不得乘坐二等（含二等）以上倉位或豪華游艇。可以乘坐硬座快艇。

　　4、汽車：在出差目的地出租車限額30元/天。出差當日及回來當日允許報一次營口市內出租車票。銷售總監出租車費實報。

　　5、短途出差費用只報銷客車票，下午5點以后允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經理批準。

　　6、飛機：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機：（1）公司總監級機票須9折及以下，部長級8折及以下實報。

　　（2）主任（含區域經理）7折及以下，業務人員6折及以下實報，無打折機票須提前請示總經理并出具書面報告批準后方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。

　　7、特殊情況需請示總經理后再定。本標準實施以后，對特殊費用不是特批的不給報銷。

　　十、帶車出差報銷規定

　　帶車出差除交通費外其余按正常出差標準執行。

　　十一、本標準自20xx。5.1起執行，由財務部負責解釋。此前所有相關標準一律作廢。

報銷管理規定4

　　為了規范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。

　　1、差旅所乘坐交通工具標準：

　　（a）公司員工出差乘坐火車（高鐵，動車），公司所有人員出差在600

　　公里（含）以內的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的`實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁（委托人）特批后，可以報銷。

　　（b）自駕車報銷標準

　　為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。

　　自駕車報銷標準：150公里內每車每次補助150元，150— 300公里內每車補助往返油費過路費500元，300—600補助700元，每次不限時間。 600公里以上至1000元封頂。

　　2、差旅住宿、補貼標準：

　　員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市（北京、天津、上海、廣州、深圳等）每天300元，二線城市260元（省會級城市），三線城市200元（普通城市）。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發票（收據）報銷。連續出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、住宿費、補貼，不再報銷其他費用。

　　3、出差日期的計算

　　員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數，出差天數（24小時）算頭不算尾，但一天（24小時）超過8小時，可增加一天補助；自駕車按公里計算，補助按4—1（b）執行。

　　4、員工出差前，到財務處辦理出差借款手續，回來后，差旅費由出差人本人將票據分類匯總，包括出差申請，各類票據，按差旅費報銷制度規定，在結束出差一周內到財務報銷費用，過期不予報銷。 4—6、員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，（多人出差要寫明人數），出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發票一致。補貼按住宿日期發放。報銷單由經理簽字，人力、財務部經理審批簽字，特殊情況總裁（委托人）簽字后，出納核實后辦理。

　　備注：

　　以上費用必須在實際發生后按標準報銷（必須提供正規發票，并注明起始和終止時間、地點、內容）。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統一安排食宿。

　　5、本制度自發布日執行。

報銷管理規定5

　　本制度根據公司的實際情況，將報銷分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等，以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第一條、報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票）。

　　第二條、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

　　1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

　　2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；

　　3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

　　4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

　　5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

　　6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

　　7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

　　8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

　　9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單

　　第三條：在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執行追加預算程序。

　　第四條：費用報銷基本流程：（公司現況：經辦人填寫報銷單—公司負責人審批—財務復核付款）

　　第五條：辦公費報銷

　　行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執行公司借款流程。

　　第六條：業務招待費

　　1、公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。

　　2、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。

　　3、進行招待申請時應填寫“業務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律由個人承擔

　　第七條：交通費

　　原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。

　　第八條：通訊費

　　1、普通員工手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷；

　　2、凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷；

　　3、固定電話實行定額制，由行政部統一報銷。

　　報銷時間的具體規定

　　第十四條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1、根據實際情況在每月30日集中定時進行財務報銷。費用報銷20xx以上均不當日結算，需經財務審核之后，第二日結清。

　　2、借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　借款標準及流程

　　第十五條：借款標準

　　1、員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）。

　　2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。

　　3工程借款，不得超過該工程金額50%，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后

　　到財務部支取現金。

　　4、辦公人員借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的`不得再借。

　　5、借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。

　　6、個人非公原因一律不得向公司借支。

　　第十六條：借款流程（公司現況：借款人填寫借款單—公司負責人審批—財務審核并付款）

　　第十七條：費用審批管理。

　　1、公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。

　　2、公司負責人外出時可以指定授權人（電話授權），報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續。

　　3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

　　4、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　　5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

　　6、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。

　　7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%——50%的罰款。

　　8、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

　　9、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　第六章：附則

　　第十八條：本制度解釋權歸公司財務部。

報銷管理規定6

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

　　6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的'，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

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