審計績效管理調查研究報告

　　在經濟發展迅速的今天，報告對我們來說并不陌生，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編幫大家整理的審計績效管理調查研究報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

審計績效管理調查研究報告1

　　根據銀川市總工會經審委關于開展工會資產審查審計監督情況調研文件的要求，興慶區工會經審組織高度重視，為了更好的掌握我市開展工會資產審查審計監督情況，興慶區經審委認真組織調研。通過查、看、訪，現將興慶區工會資產審查審計監督調研情況報告如下：

　　一、基本情況

　　興慶區工會資產審查審計監督工作堅持以《工會法》、《工會資產管理辦法》、全總《關于加強工會經費審計監督工作的意見》為準則，堅持原則、敢于監督、切實履行審計監督職責，通過推進制度化規范化建設，以加強產權監管、建立監管制度為重點，采取積極措施，把工會資產審計監督工作真正落到實處，促其在在資產保值增值和實現管理效率最大化中更好的發揮作用。截止20xx年底，本級資產，下一級及其直屬事業單位，全部納入審查、審計范圍。其中縣級工會1個；直屬事業單位 12 個。

　　二、主要做法

　　（一）經審委對工會資產全部納入審查范圍

　　針對興慶區實際情況，興慶區經審委于每年第一季度制定本年資產審查計劃及目標，將本級資產，下一級及其直屬事業 1

　　單位全部納入審查范圍。20xx年初，認真聽取并審議了資產管理部門關于直屬事業單位資產管理情況的報告5次，制定完善了資產管理審查監督制度，為下一步工作的有序開展奠定了基礎。

　　（二）經審委對工會資產全部納入審計

　　興慶區經審委于20xx年4月至6月份，對興慶區工會本級資產全部進行審計。本次審計，遵循全面審計、突出重點的原則，加強對工會經費預決算、財務收支管理、專項資金、流動資金、固定資產、工程項目的審計。

　　1、加強對工會經費預決算的審計，特別是支出的審計。規范工會財務管理，合理有效地分配使用工會經費，促進預算管理的科學性、完整性和規范性，提高工會經濟活動運作質量，保證工會經費使用方向。要求督促同級工會利用工會網站、宣傳欄等形式向社會公布經費支出情況，實行財務公開，接受會員監督，推進民主理財。興慶區經審委每年在本級工會全委會上報告經費審查工作。

　　2、加強對工會專項資金的審計監督。關注困難職工幫扶和困難勞模補助等專項資金和上級工會劃撥的其他專項資金的使用情況，將審計延伸到資金管理和使用單位，防止出現資金的挪用或變相挪用和損失浪費的情況，提高專項資金使用效益，確保設計職工切身利益的專項資金運行安全。

　　（三）以規范化建設為抓手，不斷夯實工會經審基礎工作

　　1、加強工會經審制度建設。制定資產管理情況審查監督制度，建立審計備案制度。

　　制定資產管理情況審查監督制度。為切實加強工會資產審查監督管理，成立資產管理領導小組，確立其職責，按照《工會資產管理辦法》，要求各資產管理單位建立資產管理制度，督促其做好工會資產產權登記管理工作。各單位均建立固定資產購置登記地、管理、使用制度，低值易耗品管理制度，明確資產使用人職責，凡屬工會使用的'資產都要有專人管理，做到賬、卡、物相符。同時，興慶區經審委堅持定期組織經審組到一線實地進行資產審查監督，從而一并克服了工會資產管理混亂和流失的局面。

　　建立審計備案制度。預決算審計、計撥經費審計和專項審計等項目的審計報告，須報上級工會備案。建立審計風險防范機制和責任追究制度，現逐步實行審計和被審計雙向承諾，進一步規范審計行為，防范審計風險。建立整改通知書制度和審計情況通報制度。審計結束后，針對發現的問題向被審計單位下達整改通知書，對被審計單位及時提出整改要求，同時將審計結果向同級工會領導和上級工會經審委報告，及時通報違法違紀問題。

　　2、加強經審工作規范化建設。按照《銀川市總工會經審工作規范化建設考核標準》的要求，采取可行措施，解決好經審組織建設、辦事機構、人員配備、工作經費等問題。對

　　于拒不參加經審工作規范化考核的單位，在工會先進單位的評選時實行一票否決，工會主要領導也不得參加工會先進個人的評選。

　　3、加強經審干部隊伍建設。關心經審干部的成長，充分調動他們的工作積極性。加大對經審干部的教育培訓力度，在經審專用經費中安排一定比例的培訓費用，提高業務技術素質和現代化管理監督的水平。要求經審干部要自覺加強學習，積極運用信息化審計手段，創新審計方法，破解審計難題；要堅持原則、實事求是、廉潔奉公、格盡職守，切實履行職責，充分發揮經審在工會全局工作中的重要作用。

　　三、存在問題：

　　1、個別單位對工會資產管理認識還不到位，在健全管理制度上還需加大力度。

　　2、大多的基層工會都沒有專職工會干部負責資產管理，很不適應資產監督管理工作的需要。

　　四、今后的建議和措施

　　1、認真組織廣大工會經審干部學習《工會法》和相關法律法規，提高思想認識，加強工會資產的管理力度。

　　2、舉辦工會經審財務人員學習班，使工會經審和財務人員能積極運用信息化審計手段，創新審計方法，破解審計難題。

　　3、成立相應的組織，加大對資產的管理力度。定期不定

　　期的檢查或抽查，使工會資產發揮有效的作用，使工會資產的管理邁向規范化、制度化、科學化。

審計績效管理調查研究報告2

　　如何保證績效考評的效果?筆者所在企業最近改革了一套新的考核方案，但是筆者非常擔心部門經理的執行問題，如果部門經理不執行怎么辦，如果部門經理被動應付又該怎么辦?這是筆者最近一直在思考的問題。必須明確的是，新的方案發布實施之后，人力資源部不是更加清閑了，相反，是更加忙碌了。如果人力資源部把制度發下去之后就不管不問，任由部門經理隨便怎么做都行，那么績效管理制度流于形式只是個時間的問題，遠的話可能半年時間，近的話，可能剛開始就夭折了。

　　鑒于此，人力資源部必須在新的方案推行之后，跟蹤設計一套監控措施，用必要的手段去檢查、督促部門經理更好地執行，使最新績效管理體系始終在預定的軌道上運行，我把這一套監控措施稱為“績效審計”。

　　一、 成立績效審計委員會

　　成立由總經理直接領導的，由人力資源部經理、績效主管、各分管副總經理組成的績效審計委員會。績效審計委員會的主要職責是按照績效管理的流程，對各部門經理在績效管理工作中所擔負的職責進行檢查，對檢查結果進行分析，提供績效審計報告，向總經理匯報并對各部門經理進行反饋，表揚優點，指出不足，保證績效管理體系始終在預定的“軌道”上運行，即使出現偏離，也要及時做出調整，使之重新回到預定“軌道”。

　　二、 績效審計的內容和標準

　　績效審計的內容

　　績效審計的內容主要按公司員工績效管理制度規定的部門經理的職責進行。依據制度規定，部門經理的績效管理職責主要有以下9條：

　　1、制定員工的職位說明書;

　　2、制定員工的關鍵績效指標;

　　3、與員工保持持續不斷的績效溝通，并對員工進行有效的績效輔導;

　　4、建立員工業績檔案;

　　5、考核員工的業績表現;

　　6、將績效考核結果反饋給員工;

　　7、將績效考核結果運用到員工的晉升、培訓、薪酬調整等人事決策上;

　　8、對員工進行績效滿意度調查;

　　9、幫助員工制定績效改進計劃。

　　審計標準

　　審計標準主要考察部門經理是否按照制度規定的標準和時間嚴格執行，如下表：

　　審計項目 審計標準 審計得分

　　1、 制定員工的職位說明書

　　a、 沒有制定(0分);

　　b、 已制定但未經員工簽字認可(1分);

　　c、 已制定并經過員工和經理雙方簽字確認(3分)

　　2、 制定員工的關鍵績效指標

　　a、 沒有制定(0分);

　　b、 已開始制定但未按規定時間制定完成(1分);

　　c、 全部按規定時間制定完成(3分)

　　3、 與員工保持持續不斷的績效溝通與輔導

　　a、 沒有任何書面的績效溝通與輔導記錄(0分);b

　　b、 每季度正式的績效溝通與輔導次數在6次以下，有書面記錄(1分);

　　c、 每季度正式的績效溝通與輔導次數在7次以上，并有書面記錄(3分)

　　4、 建立員工業績檔案

　　a、 沒有建立員工績效檔案(0分);

　　b、 已建立，但不健全(1分);

　　c、 全部員工都有業績檔案(3分)

　　5、 考核員工的業績表現

　　a、 部門有10%及以上的員工反映考核結果不真實(0分);

　　b、 部門有10%以下的員工反映績效考核結果不真實(1分);

　　c、 部門無任何員工反映考核結果不真實(3分)

　　6、 將績效考核結果反饋給員工

　　a、 沒有將考核結果反饋給任何員工(0分);

　　b、 已進行反饋，但沒有將考核結果反饋給全部員工(1分);

　　c、 在規定的.時間內將考核結果書面反饋給全部員工(3分)

　　7、 將績效考核結果運用到相關人事決策上

　　a、 沒有將考核結果運用到相關人事決策中(0分);

　　b、 將考核運用到部分人事決策中(1分);

　　c、 將考核結果全面運用到相關人事決策中(3分)

　　8、 對員工進行績效滿意度調查

　　a、 沒有對員工做績效滿意度調查(0分);

　　b、 已做績效滿意度調查，但沒有提供分析報告(1分);

　　c、 已做調查并提供詳細的分析報告(3分)

　　9、 幫助員工制定績效改進計劃

　　a、 有幫助員工制定改進計劃(0分);

　　b、 幫助部分員工制定改進計劃(1分)

　　c、 幫助所有的員工都制定了改進計劃(3分)

　　三、 審計時間

　　審計周期和績效周期一樣。由于公司員工績效管理制度規定的績效周期為一個季度，那么審計周期也是一個季度為一個周期，具體時間按照績效管理制度的相關規定進行。

　　四、 審計結果的運用

　　審計結果分為四個等級，分別為：

　　A=優秀(24-27分)

　　B=(良好(21-23分)

　　C=合格(18-20分)

　　D=不合格(0-17分)

　　績效審計結果將與部門經理的晉升、培訓、工資分配等人事決策掛鉤，具體辦法另行制定。

　　實際上，績效審計也就是對績效管理體系運行狀況的一個考核，是績效管理體系建設過程的一個過度。希望通過這樣的設計，能在一定程度上督促幫助部門經理更好地履行好各自的職責，更好執行好績效管理制度，使公司的績效管理體系建設得到持續的改進和提高，真正成為對公司經營和管理有幫助的方法和工具。當部門經理都全面系統地掌握了績效管理的技巧，都愿意把它視為幫助而不是負擔的時候，績效審計就可以退出歷史舞臺了!

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