現金管理規章制度

　　現如今，人們運用到制度的場合不斷增多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編整理的現金管理規章制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　1、為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度

　　2、公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　2.1、職工工資、津貼。

　　2.2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　2.3、支付給個人的各種獎金。

　　2.4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　2.5、出差人員務必隨身攜帶的差旅費。

　　2.6、結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。

　　3、財務部門現金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　4、財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。

　　5、購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　6、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內報帳。

　　7、出納員在每日業務終了務必核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

　　8、送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。

　　9、有關現金管理的其他幾項規定：

　　9.1、不準超出規定限額范圍使用現金。

　　9.2、不準以不貼合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　9.3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　9.5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　9.6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　9.7、財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。

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