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費用報銷管理制度優秀
在不斷進步的社會中,大家逐漸認識到制度的重要性,制度是指一定的規格或法令禮俗。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編精心整理的費用報銷管理制度優秀,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
費用報銷管理制度優秀1
一、為了規范公司員工出差管理制度,使公司出差人員在費用開支時清楚化、合理化和規范化,并做到報銷時有章可循、有據可依,以及加強公司差旅費用管理,統一報銷標準,根據公司的實際情況特制定本市出差管理制度。
二、本制度適用于公司開展業務人員
1、出差定義:指外出本市(濟寧)的地區進行與公司業務有關的活動。
2、出差審批:部門負責人在決定派遣人員出差前,嚴格評估出差的必要性,出差前要先填《公出單》。
3、出差人員當日填寫《銷售人員業務報表》,以及提報次日的.行程記錄等相關信息,并填寫《出差計劃表》。
三、出差借款金額:出差人員必須提交借據單,由所在部門負責人簽字后報總經理審批。原則上借支總額不超過本人出差補助標準的總計。返回后3個工作日之內完成報銷手續,并結清余款。未按時報銷者,財務可于當月工資中先扣回,等報銷時再行核付。
四、出差途中因病,或遇外情況,或因工作實際需要延時,應電話請示,不得因私事或借故延長出差時間,否則其差旅費不予報銷。
五、銷售人員出差差旅費,應據實提供收據、發票,不得虛報。如有虛報除將其虛報款項追回外,并視其情節輕重,予以處罰。
六、出差補助標準:餐費:15元/天,車費實報實銷。
七、報銷范圍
1、交通費用:一般情況下以實際工作需要去的目的地,需乘坐公共交通汽車,出差回公司后應及時整理報銷憑據,并填寫報銷清單,經部門經理核查后報總經理審批,然后交財務報銷。
2、報銷時要上交《業務員出差客戶登記表》否則不給予報銷。
3、出差后下午4:30之前需返回公司,否則記半天曠工處理。
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第一章總則
第一條制定目的
為了嚴格公司的費用報銷管理,規范費用報銷的程序及規定,加強費用開支控制,提高經濟效益,制定本辦法。
第二條適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章管理職責
第三條管理部
負責管理辦法的制定,費用使用的監督管理,對超費用標準的部門和個人進行處罰。
第四條財務部
負責費用報銷的`審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。第五條各部門
負責本部門費用開支的管理和標準的控制,部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。
第六條公司領導
1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制,負責分管部門及員工費用報銷的審核。
2、總經理負責公司費用報銷的審批。第三章差旅費報銷
第七條出差申請
1、員工因公出差,應填寫“出差申請單”,詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等;
2、填好“出差申請單”后,報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況,由主管臨時派遣出差者,可先行出差,事后補填出差申請單,并呈報人力資源部登記備案。
第八條出差核準權限:
1、員工出差不超過3天的,由部門主管核準;
2、員工出差時間3~7天的,由主管副總或總經理核準;
3、員工出差天數超過7天的,由總經理批準;
4、部長以上管理人員出差由總經理批準。
第九條借款
1、員工出差需要預支差旅費的,可以辦理借款;
2、出差人員借款,應填寫“借款申請單”;
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后,經財務部長簽字后,方予借支;
4、前次借支未清者,不得再借款。
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為進一步加強對差旅費的管理,適應當前的物價水平,根據省財政廳文件精神,結合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費制度:
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長途汽車憑據報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機,需乘坐飛機的.應事先經總經理同意批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間,在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時,可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票,可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼;直快的按票價60%;特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人,另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額,超出部分自理。
三、報銷票據:公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定,否則不予報銷,各種票據丟失一律不予報銷。
四、報銷時間:公出人員回來后一周之內,到財務部門報銷,如有故意拖欠不及時報銷的,適情節給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執行,以前有關規定與本規定有抵觸的,均按本規定執行。
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為了使各項財務支出有章可循,各級人員對各種開支的審批及權限心中有數,同時為了加強公司的財務預算管理,并做到各項收支嚴格遵循財務制度,特制定以下規定:
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算,對未列入預算的費用,由公司總經理提出調整預算,經公司董事會批準后執行。
2、費用審批權限:一般費用xxxx元以下,部門負責人審批;xxxx元以上由部門負責人提出建議,總經理審批;業務費1000元以下部門負責人審批,1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制,同時保證費用支出及報銷單據的合法性,公司的各種報銷單據需經財務部經理審核,并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據,不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入,由經手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產資料,必須簽訂,方可購置。為減少資金占用,在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷,按執行。
4、計劃生育等費用,由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志,先報綜合部平衡,經總經理同意后,由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍,年初需列出購置預算,報技術發展部審定,總經理審批后實施。
7、職工所購業務書籍,應先征得部門負責人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續后,方可報銷,職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統一購置,在財務部辦理登記手續,再報批,職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試,事先應征得所在部門及公司的`同意,在成績合格后,其費用方可報銷。
10、職工按規定報銷的書報費,只能報銷業務書籍,由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按執行。
12、各部門使用臨時工,每月報綜合部,由綜合部報市人事局,市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量,盡量節約費用。
三、各種費用報批程序:
各種費用報銷需填寫,有經辦人(驗收人)簽字,基層費用承擔部門負責人同意(證明),財務部經理審核,預算部門負責人審批(xxxx元以內)或總經理審批(xxxx元以上)簽字。
四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批,但當費用開支異常時必須向總經理匯報。
1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
2、各月發放工資;
3、各月應交養老保險金、待業保險金等;
4、向金融機構辦理結算業務時發生的。郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發票,必須為國家統一發票,經營性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發票上抬頭必須和報銷單位一致,否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規,報銷時經辦人員應盡可能注明用途。
4、超過現金結算限額(1000元)的費用,應通過銀行結算,特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請,財務部經理同意后方可支付,對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據,財務部必須進行審核,對不符合報銷規定的單據,財務應要求更換。無法更換的,財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據,由財務部統一設計格式,做到規范、整潔。
7、報銷單據一般不得涂改,如有改動,外來發票應由對方單位加蓋公章,自制憑證應由經手人蓋章,否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷,如:通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等,當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份,作為財務收、付款依據,對無依據的支付款項,財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋,自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
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