用款管理制度

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度對社會經(jīng)濟、科學技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的用款管理制度，希望對大家有所幫助。

用款管理制度1

　　為加強對土地使用和土地征用款的使用管理，特制定本制度。

　　一、村民建住宅，應當符合鎮(zhèn)土地利用總體規(guī)劃，盡量使用原有的宅基地和村內(nèi)空閑地，宅基地面積不得超過當?shù)匾?guī)定的標準。

　　二、村民住房確有困難，需要建住宅的，由用地者到國土資源所領取并填寫《村民建設用地申請表》，向集體土地所有權(quán)單位提出申請，交村委會核查，經(jīng)鎮(zhèn)政府審核后，將已審核的《村民建設用地申請表》送國土資源所，并提交土地登記的有關材料，填寫《地籍調(diào)查土地登記審批表》，上報縣國土資源局，經(jīng)縣政府批準后，再頒發(fā)《集體土地使用證》。

　　三、村民建住宅時，必須持有《集體土地使用證》和村委會有關人員現(xiàn)場放線后才能動工興建，不得違章建筑。

　　四、村民出賣、出租住房后再申請宅基地的，不予批準，未經(jīng)批準非法占用土地建房的，村委會有權(quán)阻止和責令退還非法占用的土地，并限期拆除非法所建的.房屋，情況嚴重的交由有關部門處理。

　　五、村民建住宅不得占用農(nóng)用地，涉及占用農(nóng)用地的，必須按照《土地管理法》第四十四條的規(guī)定辦理審批手續(xù)。

　　六、村委會要嚴格把好建住宅用地關，嚴格管理，依法辦事，對利用職權(quán)徇私作弊、接受別人的賄賂索賄的，要追究行政和刑事責任。

　　七、土地被國家征用后所得補償款，要按照上級有關規(guī)定，認真做好征地款的管理，保證專款專用。確保征地款主要用于發(fā)展經(jīng)濟，增加農(nóng)民收入，具體使用比例按上級有關規(guī)定并經(jīng)村民大會通過實施。

　　八、征地款要專款專戶存入銀行或金融機構(gòu)，動用征地款須依照法律法規(guī)的有關規(guī)定，按上級有關要求提出方案交村委會和民主理財小組討論，再交村民大會討論才能實施。

　　九、征用款的使用情況必須定期向村民公布，接受村民監(jiān)督。

用款管理制度2

　　費用及款項支付屬財務管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財務必須了解企業(yè)財務管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度,供各位閱讀。

　　報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

　　費用類:

　　本司員工誰經(jīng)辦誰負責。

　　a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復核付款。

　　b應酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復核付款。

　　其它類:

　　對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

　　工程類:

　　工程(進度)款或供貨款支付程序:

　　(1)乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后,

　　由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團財務。董事長三天內(nèi)批復(假期順延)。

　　(2)工程(供貨)進度付款審批表:

　　(3)財務根據(jù)合同和預(結(jié))算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

　　(4)多數(shù)散戶付款,有關部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

　　二十四、任何人無權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。

　　每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎金及過節(jié)費應事先向董事長申報,批準后開支。

　　二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話,要求長話短說,廢話少說,盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即:辦公、移動電話包干。通訊費標準:年

　　辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記;財務年終統(tǒng)計結(jié)算。

　　二十六、差旅費報銷標準

　　1、出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費,實行分項計算的方法,經(jīng)審核后方可報銷。

　　2、分項標準表:

　　3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報總經(jīng)理審批。

　　4、公司有緊急業(yè)務或特殊事由的出差人員,其出差費用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的'住宿標準執(zhí)行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團總部墊發(fā),經(jīng)董事長批準后到公司隨時報銷。*工資為代收代付。

　　5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

　　6、遇到特殊情況,超出報銷標準,審核時須注明超出金額,最后由董事長決定簽字。

　　二十七、辦公費用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購,辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫“申請單”經(jīng)批準后購買,并由專人負責登記保管,各部門人員領用辦公用品用具時應登記,到辦公室領用。

　　二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告,說明購置原因等事項,報總經(jīng)理審批后方可購置。

　　二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出,單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

　　三十、業(yè)務招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務招待均應事先征得總經(jīng)理同意并批準。

　　三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

　　公司財務管理制度條款

用款管理制度3

　　1.1目的

　　本程序規(guī)定了出差申請、差旅費及報銷的管理要求,旨在規(guī)范員工公務出差管理工作,合理控制差旅費用,提高出差管理效率,減低經(jīng)營管理費開支。

　　1.2日常用款包括差旅費、購買辦公用品和低值易耗品、業(yè)務招待費、資產(chǎn)修理與維護等日常辦公和經(jīng)營借款。日常用款應遵循申請-審批-取款原則。

　　1.3出差計劃

　　1.3.1各部門負責人制定出差計劃,并對本部門差旅費開支進行嚴格控制,如果業(yè)務可以更經(jīng)濟的方式進行,則不應批準其出差。財務部業(yè)務主管人員則應當對各部門差旅費實際開支進行監(jiān)督審核。

　　1.3.2所有公務出差應在出差前由出差人填寫'出差費用預算表'并經(jīng)過部門經(jīng)理和總經(jīng)理的批準。出差費用預算表是差旅費報銷時的必要附件。

　　1.3.3出差員工如果需要預借出差借款時,應根據(jù)計劃出差天數(shù)、具體活動安排以及費用和補助標準等計算出所需款額,報本部門負責人簽字。5000元以下借款經(jīng)財務總監(jiān)簽字,5000元以上經(jīng)付總經(jīng)理簽字。

　　1.3.4財務部業(yè)務主管人員只有在審核授權(quán)人員簽字后,方可辦理付款手續(xù)。

　　1.3.5財務部主管人員應當每月一次向各部門提交員工借款情況表。各部門負責人應當敦促借款人限期向財務部辦理報銷或退款手續(xù)。當借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)時,財務部將在計算其下月工資時從其工資中扣除。

　　1.4政策和規(guī)定:

　　禁止利用出差辦理招待之際,宴請親友。

　　禁止假冒公務出差游山玩水。

　　出差借款應嚴格執(zhí)行'前款不清,后款不借'的政策。

　　禁止員工長期占用公款不辦理報銷和退款手續(xù)。發(fā)現(xiàn)員工利用公款辦理私人事務,應根據(jù)金額大小和獎懲規(guī)定對其進行相應處罰。

　　禁止上級人員將自己的出差費用交下及人員填報辦理報銷手續(xù)。

　　任何人員不能審批自己的費用支出。

　　1.5費用報銷管理

　　1.5.1差旅費報銷管理規(guī)定

　　根據(jù)財政部有關規(guī)定,結(jié)合本公司具體實際,公司差旅費報銷控制標準如下:

　　1.5.1.1住宿標準

　　公司可根據(jù)不同的出差對象實行不同的差旅費控制標準。

　　公司總部管理人員住宿標準

　　科目副總經(jīng)理及以上人員部門經(jīng)理一般員工

　　一般地區(qū)經(jīng)濟特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟特區(qū)

　　住宿費

　　市場部人員住宿標準

　　科目市場部經(jīng)理大區(qū)及市場業(yè)務經(jīng)理

　　一般地區(qū)經(jīng)濟特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟特區(qū)

　　住宿費

　　工程部住宿標準

　　外埠出差,經(jīng)公司批準在施工現(xiàn)場租住一室一廳居民房,或在公司指定之住所居住。在公司辦事處居住者每天補助30元。在不具備上述條件,經(jīng)當?shù)刈庾∪藛T簽字后,可自行解決住宿,按如下標準。

　　科目工程部區(qū)域經(jīng)理

　　及專家組員現(xiàn)場工程師

　　一般地區(qū)經(jīng)濟特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟特區(qū)

　　住宿費

　　以上費用憑住宿發(fā)票實報實銷,不得超過限額。

　　1.5.1.2伙食補助

　　公司總部管理人員和市場部:

　　一般地區(qū)每人每天補助65元;經(jīng)濟特區(qū)每人每天90元。

　　工程部:

　　外埠工程,每人每天補助45元

　　本地工程,每人每天10元。

　　工程技術(shù)人員進行野外或高空作業(yè),每天額外補助25元。

　　享受以上補助后不再享有公司午餐補助

　　1.5.1.3市內(nèi)交通費補助

　　因工出差副總經(jīng)理每人每天60元,部門經(jīng)理每人每天40元,其他人員每人每天20元。工程人員不享有此項補貼

　　1.5.1.4會議費

　　員工會議出差可以根據(jù)會議統(tǒng)一標準安排辦理住宿。當舉辦的會議標準超過企業(yè)出差標準時,出差人員應當另選合適的賓館。

　　1.5.1.5交通工具

　　部門經(jīng)理及副總經(jīng)理級別以上人員可坐飛機普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙。

　　出差地點火車前往超過24小時,或因緊急工作需要并能提出合理理由證明非立即出發(fā)就無法達到工作目的經(jīng)總經(jīng)理批準方可乘坐飛機,除此之外,只能乘坐其他運輸方式。

　　如乘火車在6小時之內(nèi),不得乘坐臥鋪;

　　所有員工中短途出差可乘坐各種大巴,出租車費一律不報銷。

　　1.5.2通訊費管理

　　1.5.2.1手機費管理。

　　公司對手機費實行定額控制。

　　開支標準規(guī)定見實施細則'威奧特公司手機費開支標準':

　　科目副總經(jīng)理及以上市場部經(jīng)理市場部大區(qū)經(jīng)理市場部業(yè)務經(jīng)理行政部門經(jīng)理司機

　　手機費700/月700/月600/月500/月200/月200/月

　　科目工程領導小組成員專家組員區(qū)域經(jīng)理現(xiàn)場工程師

　　手機費800/月700/月600/月400/月

　　其他工作人員因工出差需報銷電話費的,應事先以書面形式提出申請,經(jīng)批準后方可報銷。

　　注:以上費用超出部分由個人負擔。

　　1.5.2.2辦公室電話費

　　公司各部門辦公室電話費報銷憑電信局電話單經(jīng)財務總監(jiān)簽字報銷。

　　1.5.3.招待費。

　　1.5.3.1.餐費

　　公司應嚴格控制招待費開支。如確因業(yè)務需要須宴請關鍵人員或業(yè)務往來關系密切人的`,其內(nèi)容和標準也應從嚴掌握;出差過程中要發(fā)生招待費用的,應事前提出書面申請并得到批準。

　　正、副總經(jīng)理陪客人每人不超過150元的標準;

　　部門經(jīng)理陪客人每人不超過100元的標準。陪同人員原則上不超過2人。

　　1.5.3.2禮品費一律報總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。

　　1.5.4車輛使用費

　　1.5.4.1汽油費

　　在北京地區(qū)一律使用油卡,杜絕用現(xiàn)金加油;用車部門在使用時填寫用車單,月末行政辦分配記入各部門費用。

　　1.5.4.2保養(yǎng)維修費

　　由辦公室指定維修單位,并開具正規(guī)發(fā)票和正規(guī)的維修單。

　　1.5.4.3罰款

　　司機違章罰款一律內(nèi)不予報銷

　　1.6.費用報銷規(guī)定。

　　1.6.1報銷時間規(guī)定:

　　員工出差回來后一周內(nèi)到財務部及時辦理差旅費報銷手續(xù)。如果出差的實際天數(shù)超過預計天數(shù),則應在'出差報告書'中詳細陳訴超過原因并附于報銷單后。

　　1.6.2報銷程序:

　　出差人在填制'差旅費報銷單'之后,應得到部門經(jīng)理的審核并簽署后交財務部業(yè)務主管會計、財務總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字。在報銷同時出具'出差報告書'和'出差費用預算表'

　　財務主管根據(jù)出差人填制的差旅費報銷單'和所附原始憑證,對下列事項進行審核:

　　原始憑證合法性。審查發(fā)票有無稅務部門監(jiān)制的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,發(fā)票記載的日期、項目、金額有無涂改,有無出具財務專用章或發(fā)票專用章;收據(jù)僅為行政事業(yè)單位有效。

　　原始憑證合理性。審查發(fā)票日期是否屬于報銷期間內(nèi),出具發(fā)票地點是否正確,住宿發(fā)票金額是否合理。

　　原始憑證真實性。審查發(fā)票經(jīng)濟內(nèi)容是否符合客觀實際。

　　原始憑證完整性。審查發(fā)票基本要素是否具備。

　　出差人發(fā)生超標開支時,財務部辦理報銷前必須經(jīng)總經(jīng)理、財務總監(jiān)或其他授權(quán)主管副總經(jīng)理的批準。

　　1.7辦公用品和低值易耗品報銷管理。

　　辦公用品和低值易耗品實行統(tǒng)一購置,專人保管的原則。由公司經(jīng)理辦公室統(tǒng)一購置,其他各部門不得自行購置。

　　辦公室按各部門領用情況,在每月25日前向財務處報送辦公用品和低值易耗品明細表,由財務處列入各部門費用支出。

　　辦公室在向財務處報銷辦公用品和低值易耗品時,應按下列程序辦理:

　　1.出具購買辦公用品和低值易耗品明細表,明細表一式二份,財務處和辦公室各留一份;

　　2.填寫'費用報銷單';

　　3.費用報銷單經(jīng)辦公室負責人簽字;

　　4.把費用報銷單交給財務主管按以上原則進行審核;

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