資金管理制度15篇[必備]

　　在學習、工作、生活中，很多場合都離不了制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的資金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

資金管理制度1

　　一、職責單位和職責人

　　職責單位：xxx財務處。

　　職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

　　二、權力行使依據

　　經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發〔20xx〕91號)執行。

　　三、審批條件和標準

　　(一)第四條“各類專項資金在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，�？顚Ｓ�，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占�！�

　　(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用于重點學科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡

　　建設、圖書信息建設)、基礎設施建設�！�

　　(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發生的各項費用，包括業務費、設備購置費、修繕費等支出�！�

　　(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。”

　　四、所需資料

　　(一)項目申請書;

　　(二)項目計劃任務書;

　　(三)黑河學院預算分配方案;

　　(四)可行性研究報告。

　　五、受理

　　專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的'，不予受理，并說明理由。

　　六、核準與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經辦人。

　　七、審批時限

　　自受理之日起15個工作日內作出是否核準的決定，并在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學院印發的財務處工作管理條例中長期公布，專項經費支出將在校內辦公網上長期公布。

　　九、監督檢查

　　按照《黑河學院關于執行規范權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。

　　十、職責追究

　　按照《黑河學院關于違反規范權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。

資金管理制度2

　　工程項目資金管理制度的重要性不容忽視，它：

　　1. 確保資金合規使用：防止資金濫用，保障項目的合法性和合規性。

　　2. 提高經濟效益：通過成本控制和資金有效利用，提高項目的經濟效益。

　　3. 降低風險：通過預算管理和應急資金，降低項目因資金問題導致的風險。

　　4. 保障項目進度：資金的.有序流動能確保項目按計劃進行，避免因資金短缺影響工程進度。

　　5. 提升管理水平：通過財務報告和審計，提升企業的財務管理能力。

資金管理制度3

　　為了加強和規范學前幼兒專項資助資金的管理，確保資助工作順利實施，根據上級有關文件精神，結合我縣實際，制定本制度。

　　一、補助的對象：

　　在讀的家庭經濟困難的兒童，孤兒和殘疾兒童，受助兒童按在園兒童數的'15%測算。

　　二、補助的標準：

　　每生每年1000元。

　　三、資金來源：

　　經費除中央獎補資金外，不足部分由省、市、縣4：3：3的比例進行分擔。

　　四、資金撥付：

　　教科文股依據預算指標，用款計劃等審核無誤后按資金支付程序辦理。

　　五、有關要求：

　　1、教育部門要制定家庭經濟困難幼兒認定辦法，科學設計認定程序，并按照全國學前教育資助工作信息管理系統建設的要求，做好在園幼兒和受助幼兒信息的基礎管理工作，確保受助幼兒信息真實可靠。

　　2、要加強對幼兒資助獎補資金使用監督，督促相關幼兒園做好資助信息公開工作，自覺接受審計、監察部門及學生家長和社會的監督，確保�？顚Ｓ茫�提高資金使用效益。

　　3、對于擠占挪用資金，弄虛作假套取資金等行為按照《財政違法行為處罰處分條例》有關規定嚴肅處理。

資金管理制度4

　　財政專項資金管理制度是指針對政府或企業為特定項目或活動設立的專用資金，制定的一系列管理規則和流程。它旨在確保資金的有效利用，防止濫用和浪費，提高財政資金的使用效率。

　　內容概述：

　　1、資金設立：明確專項資金的.來源、用途、規模和期限。

　　2、預算編制：詳細規劃資金分配，確保資金用于預定項目。

　　3、使用審批：設立審批流程，確保資金支出符合規定。

　　4、監督審計：定期進行財務檢查，確保資金使用的透明度。

　　5、績效評估：對資金使用效果進行評價，以優化未來資金分配。

　　6、法規遵守：確保資金管理符合相關法律法規，防止違法行為。

　　7、責任追究：對于違規使用資金的行為，建立責任追究機制。

資金管理制度5

　　物業維修資金管理制度是物業管理中不可或缺的一環，旨在確保物業設施的正常運行和維護，保障業主的權益。該制度涵蓋了資金的籌集、使用、監管等多個環節，旨在實現資金的合理分配和有效利用。

　　內容概述：

　　1、資金籌集：規定了物業維修資金的來源，如業主的.專項維修基金、公共收益的一定比例、政府補貼等。

　　2、資金管理：明確資金的存儲方式、賬戶設立、使用審批流程等，確保資金的安全和透明。

　　3、資金使用：規定資金的用途，如日常維護、設施改造、應急修理等，并設定優先級。

　　4、監督機制：建立內外部監督體系，包括業主委員會的監督、定期審計、信息公開等，防止資金濫用。

　　5、法規遵從：確保所有操作符合相關法律法規，如物業管理條例、財務法規等。

資金管理制度6

　　第一章總則

　　第一條國家對我縣家庭經濟困難學生實行分段資助：

　　（一）中職階段：中等職業技術學校學生資助；

　　（二）高中階段：普通高中國家助學金、城鄉低保家庭普通高中學生學費資助；

　　（三）初中、小學階段：義務教育階段住校學生生活補助；

　�。ㄋ模�學前教育階段：學前教育幼兒資助。

　　根據國家教育部、財政部《關于擴大中等職業教育免學費政策范圍，進一步完善國家助學金制度意見》（財教〔20xx〕376號）和重慶市人民政府辦公廳《關于調整完善中等職業技術學校學生資助政策的通知》（渝辦發〔20xx〕248號）的文件要求；根據重慶市財政局、重慶市教育委員會《關于認真做好中等職業學校學生資助工作的通知》（渝財教〔20xx〕72號）、《關于重慶市普通高中家庭經濟困難學生資助實施方案》（渝財教〔20xx〕252號）、《重慶市資助城鄉普通高中低保家庭學生學費實施細則》、《關于下達農村和城市義務教育經費保障機制中央資金預算的通知》（渝財教〔20xx〕10號）、《關于做好學前教育家庭經濟困難兒童資助工作的通知》（渝財教〔20xx〕260號）等文件精神，為充分保障學生接受教育的權利，讓上述四個階段的學生不因家庭經濟困難而失學、輟學，確保資助資金規范使用發放，促進社會和諧發展。結合我縣實際，制定本管理辦法。

　　第二條實施原則：

　　（一）堅持家庭經濟困難學生認定動態管理的原則；

　�。ǘ�）堅持“客觀、公正、公開、公示”的原則；

　�。ㄈ�）堅持以國家資助資金為主，扶貧、社會捐贈等其他救助為輔的原則；（四）堅持協作配合的原則：救助家庭經濟困難學生工作由教育、財政部門牽頭，其他相關部門配合實施。教育部門要嚴格把握政策，做好資助對象的資格確認，建立信息檔案，數據匯總分析和日常管理監控等工作。財政部門確保資金及時足額到位，監督落實情況。扶貧、民政、公安、監察、審計等部門及鄉（鎮）、村社、社區居委會共同協作配合實施。

　　第二章資助范圍對象及標準

　　第三條資助范圍：

　�。ㄒ唬┲新氹A段：凡在我縣中等職業技術學校（含技工學校）有全日制正式學籍，接受中等職業學歷教育，學制兩年以上（含兩年）的在校學生（三年級經學校安排的頂崗實習生視為在校學生對待）。

　　（二）高中階段：國家助學金資助范圍，戶籍屬于奉節，在奉節縣普通高（完）中就讀、具有奉節普通高中學籍（高三補習學生除外），家庭主要成員（父或母）無財政供養人員且家庭經濟困難的學生。具體對象：

　　1、孤兒（父母雙亡）；

　　2、父母均為殘疾家庭的學生或學生本人為殘疾（憑殘疾證）；

　　3、家庭收入主要創造者患重大疾病，完全喪失勞動能力家庭的學生（村居委會證明）；

　　4、父母一方去逝，另一方無固定收入的多子女單親家庭學生（村居委會證明）；

　　5、遭受重大自然災害，造成重大經濟損失，難以維持正常生活家庭的`學生（村居委會證明）；

　　6、父母雙方均屬下崗職工，無其他經濟來源家庭的學生（下崗證、失業證）；

　　7、城鄉低保家庭和農村貧困戶家庭的學生（低保證、建卡貧困戶證）；8、少數民族家庭經濟困難學生（村居委會證明）；

　　9、農村邊遠山區年純收入不足5000元家庭的學生（村居委會證明）。

　　城鄉低保家庭普通高中學生學費資助具體對象：

　　1、當年民政局批準的城鎮和農村低保家庭就讀普通高中學生（父母或學生本人屬于低保對象）；

　　2、民政局和孤兒福利院認定的孤兒（憑孤兒證）；

　　3、民政局批準的“五保戶”家庭就讀普通高中學生（憑“五保戶”證）。

　　（三）義務教育階段：全縣義務教育階段小學、初中、特教學校，其他學校附設小學、初中部及經批準的社會力量辦小學、初中學校。享受對象：孤兒、殘疾學生、農村特困戶、殘疾戶、低保戶、軍烈屬貧困戶、單親貧困戶家庭子女、父母患重大疾病或喪失勞動能力造成生活困難的學生，享受家庭經濟困難寄宿生生活補助的必須是上述范圍內的寄宿生，凡享受寄宿生生活補助費的學生家庭必須符合扶貧部門認定的低收入或絕對貧困標準。財政供養人員子女、城鎮及農村比較富裕家庭寄宿生，不屬于資助對象。

　�。ㄋ模�學前教育階段：在縣級以上教育行政部門批準設立的公、民辦普惠性幼兒園就讀，且年滿3—6周歲（當年8月31日為準），重點是學前一年的重慶籍城鄉低保家庭、孤兒和殘疾幼兒等家庭經濟困難兒童。

　　第四條已接受扶貧、社會捐贈等專項救助的學生，原則上不能重復享受其他國家資助。

　　第五條資助標準：

　�。ㄒ唬┲新氹A段：

　　1、免學費資助：一、二、三年級全體在校學生，每生每年20xx元，學生因退學、休學、轉學、重讀等，累計資助不得超過3年；

　　2、生活費資助：一、二年級農村戶籍學生和城市家庭經濟困難學生，享受資助的學生每生每年1500元；

　　3、住宿費資助：一、二年級家庭經濟困難學生，資助比例為40%左右，享受資助的學生每生每年500元；

　　4、學生因退學、休學、轉學、重讀等，累計資助不得超過2年。

　�。ǘ�）高中階段：國家助學金資助標準，一類家庭經濟困難學生控制在2%以內，每生每年資助20xx元；二類家庭經濟困難學生將根據當年高中在校人數按比例分配的學校，每生每年資助1000元。城鄉低保家庭普通高中學生學費資助標

　　準，按照市級財政撥款規定對市級重點高中和普通高中的學生適度給與學費減免。

　�。ㄈ�）義務教育階段：小學家庭經濟困難寄宿生生活補助500元/生。期；初中家庭經濟困難寄宿生生活補助625元/生。期。扶貧、社會捐贈等其他救助按具體政策和捐贈單位、個人等意愿確定標準。

　�。ㄋ模�學前教育階段：家庭經濟困難的幼兒，按就讀幼兒園等級免保教費，三級幼兒園每人每年1200元、二級幼兒園每人每年1500元，生活費每人每年660元。

　　第三章申報及審核程序

　　第六條奉節縣學生資助中心以每年學年初報學生數據為法定依據，按比例分類合理下達資助指標數到各校。各學校評定人數要嚴格控制在下達到校的資助指標數內，不得突破指標降低標準；不得擅自擴大受助面搞平均分配；不得減少指標提高標準縮小受助面。

　　第七條評審程序

　�。ㄒ唬┕�開信息：學校通過有效、公開的途徑公布資助信息，具體內容有政策要求、資助條件、名額、申請辦法、審批程序、監督措施和申訴程序。資助名額由學校學生資助管理辦公室請示校領導組織召開相應會議，并結合學校建立的貧困學生數據庫情況，分解落實指標到各班級。

　�。ǘ�）申請：凡申請享受資助的學生或家長，必須向所在學校提出書面申請，填寫困難學生享受資助申請表，并附家庭經濟困難認定證明材料原件或復印件。家庭經濟困難學生原則上每年向班主任遞交一次申請，但每學期必須參與本班的民主評議，如已脫貧，當期應予以取消享受資格。新增對象和返貧的學生再次享受時應重新如實填寫申請表并附家庭經濟困難證明送交班主任驗審。

　�。ㄈ�）審查：建立由學校領導、班主任、班委會組成的評審小組，有條件的可請家長委員會參與。對受助對象進行民主評議，并將經民主評定的受助學生編制成冊，留檔備查。規范評審程序，嚴格按程序公開、公平、公正評審。

　　（四）公示：將審查后擬資助的學生名單在學�；蜇毨�生所在的村委會、居委會進行公示，公示必須說明申請人享受資助的條件和理由，并注明舉報電話，受理單位。公示時間不少于7天。公示期內對有重大異議的受助對象，學校應及時查實處理。不符合條件者，應予取消。

　　（五）核定：縣教委（牽頭）、縣財政局應聯合組成評審小組，對貧困生檔案進行審核，審核合格后，按規定下撥資金到學校。

　　第四章資金管理及發放程序

　　第八條學生享受的國家資助資金由縣財政分批次預撥或一次性撥付的方式，直接撥付到相關學校，學校必須進行明細核算。

　　第九條學校在收到縣財政撥付的學生資助資金十五個工作日內，必須按規定程序將資金發放給家庭經濟困難學生。各學校向受助學生發放的各種資助資金，必須以現金方式按標準公開發放到受助學生或學生家長手中（不得平均分配，不得重新制定標準擴大發放面或當成獎學金發放，不得充入學生的生活卡或者其他的消費卡，不得以實物形式發放、不得抵扣任何費用，資助資金發放情況須經學生本人或學生家長簽字，并經校長審簽后方可確認）。

　　第十條學校分管學生資助工作的領導、工作人員和相關處室要切實履行職責，協助、督促學校財會室工作人員與受助學生及家長及時完清手續，監督資助資金發放到受助學生手中。扶貧、社會捐贈等其他救助資金視其要求發放。

　　第十一條學校分管學生資助工作的領導、工作人員和相關處室應結合本校實際制定切實可行措施，嚴格控制學生及學生家長亂支亂用資助資金，促使學生及學生家長按規定標準和規定用途使用資助資金。

　　第五章資料上報及檔案整理

　　第十二條學校分管學生資助工作的領導、工作人員和相關處室負責資料上報及歸集整理。受助學生領取各項資助資金的發放簽章名冊（見附件），一式兩份，一份交縣資助中心存檔，一份留學校存檔。

　　第十三條學校分管學生資助工作的領導、工作人員和相關處室應按縣學生資助管理中心要求及時將相關報表、工作總結上交縣學生資助管理中心，并完善更新貧困學生數據庫。

　　第十四條學校分管學生資助工作的領導、工作人員和相關處室應按以下要求及時歸集整理資料，制成專卷，在每學期結束前，上報縣學生資助管理中心驗收銷號后返學校存檔，以備檢查審計：

　　（一）總封面（橫向）

　　第一排：學校名稱（單位公章全稱）

　　第二排：——年——季學期家庭經濟困難學生救助檔案資料

　　第三排：使用資助資金名稱

　　第四排：學校資助負責人

　　第五排：二○一X年X月X日

　　（二）檔案目錄

　�。ㄈ�）內容

　　1、學校救助家庭經濟困難學生的工作總結；

　　2、當期上級部門下發的相關管理文件和相關貧困學生認定辦法，資金管理辦法；

　　3、當期資助資金文件及財政撥款的進賬單或收款收據復印件；

　　4、發放公示說明（公示時間、地點、形式、內容、效果）；

　　5、學校分解指標到各班級的會議記錄；

　　6、班主任組織班委會評定的會議記錄及班級上報學校審核的評定名冊；

　　7、申請表及家庭經濟困難證明材料；

　　8、發放匯總統計表（學校入賬的支出匯總復印件）；

　　9、發放名冊（學校入賬的支出名冊復印件）。

　　以上資料先后順利不能變動，并按綜合文書檔案整理要求進行整理，形成專卷。

　　第六章監督管理及責任追究

　　第十五條各學校分管學生資助工作的領導、工作人員和相關處室要建立健全貧困學生數據庫及其他檔案資料，并實行動態管理。貧困學生數據庫中的貧困學生原則上按本辦法第三條“享受對象”范圍的在校學生確定進入數據庫，監護人或學生本人的通訊信息必須真實準確，貧困情況必須登記詳實，要有證件、證明可查。進入數據庫的貧困學生每學期必須按要求更新，縣學生資助管理中心將隨時抽查學校救助落實情況。

　　第十六條縣財政、縣教委、審計、監察等有關部門每年對各項資助情況進行專項檢查，縣資助管理中心要定期或不定期進行抽查。

　　第十七條各項資助資金在使用發放等工作中出現重大問題、造成社會影響的，將追究學校領導及有關處室負責人的責任；對克扣、貪污、挪用、擠占各項資助資金的單位及個人，一經發現，嚴肅查處，觸犯刑律的依法追究刑事責任。

　　第七章附則

　　第十八條本實施細則由縣財政局、縣教育委員會負責解釋。

　　第十九條本實施細則自發布之日起執行，如與其他實施細則和文件不相符時，以本實施細則為準。

資金管理制度7

　　1、目的和適用范圍

　　規范集團內物業管理公司的資金管理行為，為提高集團物業資金管理水平服務

　　本規范適用于集團內全資及控股的所有物業管理公司（以下稱物業公司）

　　2、規范制訂依據

　　本規范是根據國家相關內部控制規范的要求，在《集團資金管理制度》基礎上，根據物業管理特點作出相關調整，本規范未涉及的內容按《集團資金管理制度》執行。

　　3、職責

　　集團資金管理中心負責督促、檢查各一線公司對所屬物業公司遵守國家及集團資金方面相關法律法規、規章制度情況；各一線公司負責督促、檢查所屬各物業公司制訂相關資金管理制度及執行情況；各物業公司參考本制度制訂相應的《資金管理制度》并遵照執行。

　　4、內容

　　4.1貨幣資金管理

　　貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　4.1.1崗位分工和授權批準

　　4.1.1.1各公司應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

　　其中：出納員負責現金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責，非出納人員不得經手現金。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務（除現金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。

　　各公司不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

　　各公司財務部應對資金業務經辦人員進行相關制度和崗位職責的培訓，保證所有人員確認已接受培訓并清楚國家、集團、公司的財務制度和個人的職責。

　　4.1.1.2各公司應當配備合格的人員，辦理貨幣資金業務，并根據公司具體情況進行崗位輪換。

　　辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業資格證書，并不斷接受會計人員后續教育。

　　4.1.1.3各公司應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。

　　審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越授權審批權限。

　　經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員應拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。

　　4.1.1.4各公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

　　4.1.1.5支付申請

　　各公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，款項的.用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

　　支付審批

　　審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　支付復核

　　復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

　　辦理支付

　　出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業務，應當上報上級地產公司或集團總部審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

　　4.1.1.7嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

　　4.1.2現金管理

　　本規則所指的現金包括：人民幣和外幣庫存現金、有價證券等。各公司對現金的使用應遵守國務院頒發的《現金管理暫行規定》。

　　4.1.2.1各公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本公司的實際情況，確定本公司的現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　4.1.2.2各公司根據當地銀行的要求來確定庫存現金限額。當日結余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。

　　4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

　　嚴禁“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

　　4.1.2.4以現金方式獲取的收入，應于當天送存銀行。在銀行營業時間結束后收進的現金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。

　　各公司借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現金。

　　4.1.2.6對于現金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責任造成的短缺，當事人要負賠償責任。

　　4.1.2.7出納保險柜內不允許存放私人物品（含現金及其它物品），也不允許存放代業主保管的現金及物品。確需承辦代業主保管現金及物品業務的，應單獨使用專門的保險柜。

　　4.1.2.8各公司提取、運送現金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權要求有關部門及時安排車輛，有關部門應予以最大程度的協助。

　　4.1.2.9各公司財務保險柜由出納保管，嚴禁共用財務保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉交他人。

　　4.1.2.10出納在辦理收付時，應堅持“當面點清”制度，每筆現金收付后應當即入賬。

　　4.1.2.11各公司、各管理處的業務部門在業務活動中收取的現金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。

　　4.1.2.12收費員、出納員應具有高技能鑒別假鈔真偽能力，一旦收取假鈔后果自負；公司應為收款員配備必要的驗鈔設備。

　　4.1.2.13管理處必須建立統一的收費臺帳并做好登記工作。

　　4.1.2.14各管理處必須對現金實行集中統一管理。收費員每日營業終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現金，收費員應存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。

　　4.1.2.15出納員必須建立和做好現金日記帳的登記工作。出納須做到現金日清月結。若出現差異應及時查明原因并報財務部負責人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應及時報公司財務負責人進行處理。

　　4.1.2.16財務負責人（或授權人）應每月最后一天（或第一天）、并在當月任意確定一天，監督出納進行庫存現金的盤點，形成盤點記錄，相關人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務負責人。

　　4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內必須將全部金額轉入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現金或對外付款。

　　4.1.3銀行存款管理

　　4.1.3.1各公司應當嚴禁按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

　　4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業務需要開具個人存折）財務管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務部經理、公司第一負責人、地產公司財務負責人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。

　　4.1.3.3財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據齊全。

　　4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。

　　4.1.3.5財務管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預留印鑒轉交別人使用，除《物業管理條例》及地方政府規定的物業代收代付費用、房屋租售等業務，不得對任何單位或個人發生代收代付、先收后付行為。

　　4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內，應根據銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調節表》及其說明，報財務負責人（或其授權人）審核。

　　4.1.4財務印鑒及票據管理

　　4.1.4.1財務印鑒須由兩人分別保管。

　　財務專用章需由財務負責人或其授權人保管，出納不得保管財務專用章。

　　4.1.4.2當財務印鑒保管人員外出時，征得財務負責人同意并在其監督下辦理書面移交手續后將財務印鑒交于其他財務人員保管，代保管人須將代保管期間發生業務登記在《印鑒交接代保管清單》上。

資金管理制度8

　�。ㄒ唬� 基本理念：

　　樣華家居采購網連鎖加盟店是 一家以渠道團購、網上商貿、廣告招商為主體的全方位服務型機構。通過優選資源，聯手整合，創新和諧的運作，與合作伙伴共同搭建了一個公信度的商務平臺。為消費者展示并提供了一個輕松、便捷、高品位的新型購物環境并 實行家居連鎖經營管理的統一品牌連鎖店。連鎖加盟店統一采用樣華家居采購網連鎖加盟店的名稱對外從事經營活動，為加強連鎖加盟店的管理，維護統一的品牌形象和共同利益，實施統一的市場營銷管理和統一的市場競爭戰略，特制訂本管理制度。

　　（二） 加盟資格：

　　連鎖加盟店的加入資格，規定如下：

　　1、得到業務經理級別以上公司領導的推薦（包括主任），且經營者本人向公司提出加盟書面申請。由公司領導對提出加盟申請的經營者進行考核，重點考核其加盟誠意、經營理念、業務能力、資金狀況等內容。3、通過考核后，由公司決定連鎖加盟店店址，并由公司出面簽訂店面租賃合同。

　　2、加盟者與樣華家居采購網公司是合同的關系，各自獨立擁有和運營，而不是代理、合伙或合資的關系。

　　3、從業經驗：加盟申請者必需具備一年以上的家居業務操作經驗。

　　4、資金要求：人民幣四萬元以上的啟動資金，二萬元以上的流動資金。

　　5、在本公司的人，業績累計達到60000分以上，各項指標達到公司要求。詳見《樣華家居采購網業務人員考核標準》。

　　7、加盟者必需參加公司統一組織的內部培訓，并通過考核。

　　8、加盟者愿意在家居行業長遠發展，有足夠的時間和精力進行管理。經營者個人品德優良，愿意遵守誠信經營原則，無不良記錄，無犯罪嫌疑。

　�。ㄈ�） 加盟流程：

　　具備前一條款所述資格者，加入連鎖加盟店的具體流程如下：

　　1、采用公司統一的裝修方案，使用“樣華家居采購網連鎖加盟店”的統一商標、商號，在連鎖加盟店內安裝統一的招牌、標識（具體施工由經營者自行解決或公司指派裝修公司進行）。

　　2、由公司出面為連鎖加盟店辦理工商營業執照和稅務登記證。

　　3、由公司出面為連鎖加盟店申請電話及寬帶及大件辦公設備（電腦、傳真機等等）。

　　4、經營者與公司簽訂加盟合同并交納加盟金等相關費用。

　　5、連鎖加盟店開業當天舉辦開業慶典。

　�。ㄋ模┑昝嬉�求：

　　1、加盟者自己選擇店面的，一般要求周邊房源豐富，交通便利，人流量較大，位置醒目，門面最好較寬，便于設置招牌。

　　2、在一般狀況下，店與店的.距離在特級地段應≥250米，一級地段應≥400米，二級地段應≥800米，三級地段應≥1000米，四級地段應≥1200米，特殊路段的單店距離由樣華家居采購網總部授權決定。

　　3、加盟店的營業面積應在15㎡以上。

　　4、店面的設計、裝修材料及燈箱的設計制作應嚴格按照樣華家居采購網的統一標準。

　　5、店堂的設計和宣傳文字應由公司總部統一格式并在裝修時提前報請公司審定

　　關于加盟店的具體營運，本規章、加盟合同或其他規章無規定時，則由公司斟酌決定。

資金管理制度9

　　項目資金管理制度

　　一、資金風險防范

　　為了嚴格控制項目資金的支出范圍，XXX絕不符合規定支出，項目資金使用必須堅持量入為出的原則。同時，必須實行�？顚Ｓ�、專戶管理和專帳核算制度，以防止資金風險。

　　二、資金管理機構

　　資金管理組是項目資金管理的核心機構，參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進行審核，全程進行監督，保證資金正常運行。

　　三、資金管理方式

　　每年年初和每季度初，資金管理組必須填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報XXX土地整理中心，申請年度和季度項目資金。

　　四、資金撥付方式

　　工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預付款20%；工程施工中，根據工程進度和質量，撥付30%；工程竣工后，根據驗收結果和工程竣工決算，撥付50%。

　　五、報銷管理

　　為了保證報銷的合法性，所有報銷用的必須是合法的票據。購買各種物品、材料的，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的應附清單。

　　購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　六、審批管理

　　1.支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯系方式。有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的.票據必須按財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。

　　2.具有自主知識產權或已獲得相應的知識產權保護;

　　3.有明確的技術路線和可行性分析報告;

　　4.有穩定的資金來源和可行的財務方案;

　　5.有明確的完成期限和目標，能夠實現預期效果。

資金管理制度10

　　一、管理制度

　　(一)為進一步加強和規范財政專項扶貧資金項目管理，提高財政專項扶貧資金項目管理規范化、制度化、科學化水平，提高財政專項扶貧資金使用效益，加快推進貧困地區和扶貧對象脫貧致富步伐，根據中央、省、市扶貧資金管理有關政策規定，結合我縣脫貧攻堅實際，制定本制度。

　　(二)本辦法所稱財政專項扶貧資金項目是指國家和省級安排的財政專項扶貧資金所支持的項目，主要包括發展資金項目、以工代賑資金項目、國有貧困農場扶貧資金項目、國有貧困林場扶貧資金項目、扶貧貸款貼息資金以及其它財政專項扶貧資金項目等。

　　(三)財政專項扶貧資金項目主要用于產業扶貧、扶貧對象基本生產生活條件改善、扶貧對象和扶貧干部培訓、扶貧貸款貼息及其它方面。可以用于小額扶貧貸款風險補償、扶貧產業政策性保險補助、扶貧對象新型農村合作醫療保險和新型農村養老保險等個人繳費部分補助。

　　(四)按照目標、任務、資金和權責“四到縣”的原則，項目審批權原則上下放到縣，實行縣級審批、省市級備案、鄉鎮實施和初檢、縣級驗收，實行鄉級報賬制度�？h級人民政府負責管理轄區內財政專項扶貧資金項目，其主要負責人為財政專項扶貧資金項目管理的第一責任人。

　　(五)項目管理遵循以下基本原則:

　　1.縣負總責、鄉鎮(街道)抓落實、工作到村、扶持到戶; 2.政府推動、市場導向、社會參與、農戶自愿、分工協作;

　　3.規劃引領、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎優罰劣。

　　(七)縣級人民政府根據本級區域發展與脫貧攻堅實施規劃，結合本地資源稟賦、扶貧對象需求和貧困村整村推進目標、重點扶貧產業等建立完善項目庫，并逐級報扶貧項目主管部門備案。

　　(八)堅持開發式扶貧方針，切實做到結對幫扶、精準脫貧“五個一批”。完善扶貧開發長效機制，不斷增強內生動力，確保到20xx年穩定實現扶貧對象“兩不愁、三保障”的扶貧開發工作目標。

　　二、項目申報和審批制度

　　(一)項目申報�？h級扶貧項目主管部門根據省下達的年度資金計劃和工作重點，編制年度項目申報指南并在本級政府門戶網站公開發布。項目申報單位根據項目申報指南要求，結合扶貧對象需求，從本級項目庫中選擇項目并向縣級扶貧項目主管部門申請，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內組織有關專家和業務人員對項目進行論證或者實地勘察，并出具立項評估意見。

　　除國家和省另有規定的項目外，項目申報單位原則上為有扶貧開發任務的鄉(鎮)人民政府。項目申報單位申報項目時應當填報省級扶貧項目主管部門統一編制的《貴州省財政專項扶貧資金項目申報建議書》。

　　(二)項目審批和立項。堅持扶貧項目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達資金計劃→縣制定項目申報指南→鄉鎮申報項目→縣級扶貧部門初選項目→縣扶貧開發領導小組研究確定項目立項→項目申報單位編制項目實施方案→縣批復項目實施方案后下達項目資金;十步驟即:建立項目庫→編制項目申報指南→競爭立項并立項批復→項目實施單位編制實施方案→審批實施方案(縣鄉錄入電子平臺)、下達項目資金計劃→項目及時報備→分級分類公告公示→請款、項目實施及報賬→項目驗收和評價→報送年度工作總結)，縣級扶貧項目主管部門按照輕重緩急和效益優先的要求，主要采取公開競爭或因素法分配方式，擇優確定符合要求的項目，報本級人民政府審定。縣級人民政府在省下達資金計劃后30個工作日內一次性下達項目立項批復。

　　(三)項目實施方案批復。項目立項后，項目申報單位應在15個工作日內按照要求編制項目實施方案報縣級扶貧項目主管部門，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內完成實施方案的審查和批復，同時會同本級財政部門下達項目資金。財政專項扶貧資金補助100萬元以上的項目，縣級扶貧項目主管部門組織專家對實施方案進行評審，100萬元以下的項目經縣扶貧辦審核后批復。

　　(四)項目備案。實施方案批復文件下達后20個工作日內，各項目實施單位通過“貴州扶貧云項目信息平臺”將批復的項目相關信息逐級報省、市(州)扶貧項目主管部門備案，同時按要求將有關信息錄入“貴州省涉農資金監管系統”。

　　(五)未納入項目庫的項目原則上不能立項。

　　(六)項目到村后，除公益性基礎設施建設項目外，由貧困農戶提出申請，鄉鎮(街道)人民政府結合貧困農戶幫扶規劃安排，確保項目到村到戶。

　　(七)任何單位和個人不得虛報、偽造、拆分項目;不得將財政專項扶貧資金用于與扶貧對象脫貧致富無關的項目;除續建項目外，已得到批復的項目不得以相同建設內容向扶貧項目主管部門或者其它部門重復申報。如有以上行為的，扶貧項目主管部門不得受理當年和下一年度項目申請，同時要追究相關責任人員的責任。

　　三、項目實施和管理制度

　　(一)實行項目法人責任制、合同管理制、質量和安全保證制、公示公告制、檢查驗收和績效評估制，并按要求進行項目竣(完)工決算審計。

　　(二)項目實施單位原則上為項目申報單位。項目實施單位必須承擔扶貧責任，建立貧困農戶利益聯結機制，確保扶貧對象受益。在征得受益農戶同意后，項目可由項目實施單位協議委托扶貧龍頭企業、農民專業合作社或者專業大戶組織實施。

　　(三)項目實施方案批復后，項目實施單位必須嚴格按照項目實施方案明確的進度組織實施，不得擅自調整。確需調整的，必須按照原程序報批和備案。需要調整項目的調整和備案，應當在項目資金下達后3個月內完成。需調整而逾期未調整，或者不按照項目實施方案進度推進，或者項目實施效果不好的，縣級扶貧主管部門將責令其整改，同時通知財政部門停止撥款、報賬，逾期未整改或整改不力的，由同級財政總預算收回后交同級扶貧主管部門按規定另行安排。

　　項目實施方案批復文件下達后未及時啟動項目或未按照項目實施方案要求完成實際工作量的，由縣級扶貧項目主管部門視情況另行調整安排。情節嚴重的，除進行全縣通報和調整項目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災害等不可抗力因素影響而不能按期實施的項目，不屬于以上調整范圍。

　　(四)項目建設期原則上不超過一年。

　　(五)項目實行分級分類公告公示制度。

　　項目立項后，項目審批單位應當會同財政部門在10個工作日內通過本級政府門戶網站公開項目相關信息，主要包括資金規模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結果等，同時公布監督電話，受理并反饋社會各界反映的意見和問題。

　　項目啟動后，項目實施單位應當在10個工作日內在項目區通過公開欄(墻)、項目標志牌等公開相關信息，主要包括項目名稱、實施地點、建設內容、實施期限、實施單位及責任人、資金來源、資金構成及規模、政府采購及招投標情況、預期目標、受益農戶、主管部門監督投訴方式等。

　　(六)項目實施和管理過程中有關事項屬于政府采購和招投標范圍的，必須嚴格按照政府采購和招投標有關規定執行;未達到政府采購和招投標標準的'，項目實施單位必須按照公開、公正、公平的要求實行陽光操作。

　　(七)產業扶貧、基礎設施建設項目實行項目質量保證金制度。受協議委托的項目承建單位或者物資供應單位應當按照財政專項扶貧資金補助金額的5%-10%向項目實施單位交納項目質量保證金，項目完工并通過驗收后，按照協議規定退還質量保證金或轉入質量保證金。質量保證金交納比例、退還時限、違約責任、賠償事宜等由各項目實施單位根據項目具體情況通過協議明確。

　　(八)各級扶貧項目主管部門應當加強項目信息化建設。項目啟動后，項目實施單位必須在每次撥款或報賬后10個工作日內將項目所在地、實施進度、資金使用情況、農戶受益情況等相關信息錄入“貴州扶貧云項目信息平臺”，并由扶貧項目主管部門逐級向上一級報送。受協議委托的項目承建單位必須定期向項目實施單位報送項目進度等情況。

　　未按要求報送信息或者未按實施方案完成項目進度的，縣級扶貧主管部門將通知財政部門及時停止項目撥款、報賬，同時要求項目實施單位進行整改。

　　(九)目實施過程中，項目實施單位必須及時將扶貧對象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項目信息平臺”，并報縣扶貧項目主管部門。

　　(十)項目全面完工后，項目實施單位進行初級驗收，并申請縣級驗收，經縣級驗收合格，由項目實施單位將項目移交給項目經營主體或所在的村委會進行后續管理，并建立后續管理制度。

　　四、項目驗收和評估制度

　　(一)項目實施單位應當在項目竣工后組織初檢，并于20個工作日內向縣扶貧開發領導小組提出項目竣工驗收申請，縣扶貧開發領導小組組織相關單位或者委托有資質的第三方進行驗收，出具驗收報告。項目通過驗收后，縣級扶貧項目主管部門于15個工作日內在“貴州扶貧云項目信息平臺”和“貴州省涉農資金監管系統”中錄入項目相關信息，并逐級上報省、市(州)相關主管部門。對未通過驗收的項目，縣級扶貧項目主管部門須要求項目實施單位限時整改直至通過驗收。

　　(二)項目驗收的主要依據有:立項批復文件、項目資金文件和項目實施方案等，財政專項扶貧資金補助100萬元以上的項目須有項目竣(完)工審計意見。

　　項目驗收主要內容有:計劃任務完成情況、資金使用和管理情況、項目綜合效益、項目和財務檔案資料情況、公示和標牌情況、管護制度建立和落實情況等。

　　項目驗收評定結果原則上分為優良、合格、不合格三個等次。

　　(三)到戶項目形成的資產為項目受益農戶所有。非到戶項目形成的固定資產為項目受益村民集體所有。項目實施單位應當將通過驗收的項目正式交付項目受益對象，并指導其建立項目管護制度，明確管護責任和相關權利義務。

　　(四)實行項目績效評估制度。由縣級扶貧項目主管部門牽頭，組織相關單位或者委托有相應資質的第三方，對項目進行績效評估和后續跟蹤，并根據項目績效評估結果給予通報。

　　五、項目監督管理制度

　　(一)扶貧項目主管部門批準的項目，應當在下達資金文件后10個工作日內，將項目資金文件送同級紀檢、監察、審計等部門備案。

　　(二)財政部門應當加大對項目資金的撥付、使用、報賬和管理，實行全程監控。審計部門應當堅持依法審計，創新審計方式，加大審計監督。

　　(三)縣級人民政府應當組織加強對財政專項扶貧資金項目的審計，適時對縣級項目審計工作開展情況進行檢查。

　　(四)扶貧項目主管部門根據職責分工做好監督檢查和協調指導等工作，項目實施單位應當自覺接受、主動配合各級扶貧項目主管部門檢查監督。對項目監督管理不力導致項目實施效果不好的，縣級扶貧項目主管部門應當責令其進行整改，并由有關部門對相關責任人進行問責，造成重大損失或者不良影響的，依照國家和省、市、縣的有關規定處理。

　　(五)充分發揮紀檢監察“民生特派組”的監督作用。對違反規定弄虛作假或者因工作造成嚴重損失浪費，以及利用職權貪污受賄等違法行為，紀檢監察機關和司法部門要依紀依法查處。

　　(六)扶貧項目主管部門和項目實施單位要主動接受人大和政協的監督，建立常態化的人大代表和政協委員監督制度，組織駐村幫扶干部、第一書記、大學生村官、扶貧志愿者、社會組織等第三方力量參與項目監管，引導扶貧對象主動參與項目管理，建立投訴機制和義務監督員制度，全面接受社會監督。

　　六、項目資金管理制度

　　(一)完善財政扶貧項目資金專戶管理。項目實施單位必須設立財政扶貧資金核算專戶(專帳)，并嚴格按照項目實行專賬核算、封閉運行。

　　(二)全面推行財政專項扶貧資金鄉級報賬制。嚴格按照《貴州省財政扶貧資金報賬制管理實施細則(試行)》(黔財農〔20xx〕85號)規定執行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進行分配，項目資金撥付可采取先建后補或按“532”的比例進行，即:項目實施單位首次申請撥款付財政補助資金的50%作為啟動資金，完成工程總量的80%以上時，可提出報賬及第二次撥款申請，第二次申請撥付資金為財政補助資金的30%;完成工程總量的100%時，可以提出余下20%資金的報賬申請(扣除預留質量保證金)。報賬必須在項目竣工驗收后30天內完成。

　　(三)報賬票據必須與項目實施方案中資金概算的內容相吻合。除直接補助到戶項目、培訓項目的務工補助和工程類項目的技工補助費用按名冊報賬外，其余支出一律使用稅務發票，并附相關附件。

　　七、利益聯結機制

　　(一)財政專項扶貧資金支持的農民專業合作社

　　社員中貧困戶必須占50%以上。

　　(二)財政專項扶貧資金支持村集體經濟組織必須為可持續增收項目，確保村集體經濟年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎設施建設。

　　(三)財政專項扶貧資金支持扶貧龍頭企業必須具備企業運轉正常、帶動貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會扶貧責任。

　　(四)對扶貧資金支持農民專業合作社、村集體經濟、扶貧企業達不到上述準入條件的不予支持，若違反該規定，將追究相關審批人的責任。

　　(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增，具體比例視產業效益高低商定，原則上不低于5%。

　　(六)股份分紅。貧困戶入股的農民專業合作社或扶貧企業產生收益后，貧困戶享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式，無論采取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。

　　(七)財政專項扶貧資金支持村集體經濟項目，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎設施建設。

　　(八)探索推廣“三變改革”模式。對扶貧資金支持農民專業合作社或扶貧企業作為經營主體的，采取利益聯結機制，確保貧困戶利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。

　　八、績效考評制度

　　(一)財政專項扶貧資金績效考評是指對財政專項扶貧資金的使用管理過程及其效果進行綜合性考核與評價。

　　(二)財政專項扶貧資金績效考評的目標是突出成效，強化監督，保證財政專項扶貧資金管理使用的安全性、規范性和有效性，通過開展財政專項扶貧資金績效考評，充分調動項目單位扶貧資金使用管理爭先創優的積極性，提高資金精準扶貧﹑精準脫貧的使用效果，全面提升我縣財政專項扶貧資金管理水平。

　　(三)財政專項扶貧資金績效考評的對象是使用管理中央、省、市財政專項扶貧資金的項目單位及有關主管部門。

　　縣人民政府對項目單位的考評工作由縣扶貧開發領導小組組織實施。

　　(四)財政專項扶貧資金績效考評的依據:

　　1、中央和省級財政、扶貧等部門共同制定或財政部門制定的財政扶貧資金和扶貧項目管理的規章和規范性文件。

　　2、統計部門公布的有關統計數據，財政部門反映資金使用﹑管理情況的有關數據，扶貧項目主管部門統計的項目資金數據。

　　3、經本級扶貧開發領導小組審定同意上報的各項目單位上年度扶貧開發計劃執行情況總結。

　　4、資金撥付文件及相關資料。

　　5、審計部門出具的有關扶貧資金審計報告，各級財政部門監督檢查門出具的有關扶貧資金檢查報告。

　　6、扶貧項目主管部門、兩辦督查室對項目的督促檢查資料。

　　(五)財政專項扶貧資金績效考評的主要內容包括扶貧開發成果、財政扶貧資金管理、使用和扶貧項目實施情況。

　　(六)財政扶貧資金績效考核指標依據考評內容設定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監督管理情況和調整指標等4個部分、12個

資金管理制度11

　　總則

　　第一條為規范酒店集團的資金營運管理，及時了解和反饋酒店集團資金營運計劃和實際營運情況，明確各類付款的審批權限、程序和各級審批職責，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉，特制定本管理實施細則。

　　第二條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規定。

　　第一節資金計劃管理

　　第三條集團根據經營管理的實際需要，對資金需求實行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。

　　年度資金計劃

　　第四條年度資金計劃是根據各酒店項目全年費用預算和經營計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標計劃;由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進行考核。

　　第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務部。根據下一年的經營任務及市場預測，結合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。酒店集團根據酒店的全年度資金計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發，作為酒店集團資金營運目標和規模。

　　月度資金計劃

　　第六條月度資金計劃是酒店根據每月實際完成經營任務和工作內容編制的資金需求。是指導每月資金調撥和支付的操作性計劃，由酒店集團對酒店實行監控。

　　第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務部，由財務部每月25日向酒店集團財務管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團財務管理部將各酒店和本部的資金計劃進行分類匯總后制定月資金計劃，并對上月資金計劃的實際執行情況進行對比檢查并說明原因，經酒店集團總經理審核后于每月29日前上報集團。

　　第八條月度資金計劃的執行規定。月度資金計劃由集團財務副總裁簽發。在計劃內20萬元以下的合同付款，其最后審批權限為酒店集團第一負責人;計劃內20萬元以上或計劃外的付款須經集團財務副總裁審批后方可支付。

　　第二節付款審批管理

　　合同付款審批

　　合同請款及規則

　　第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責，具體按《合同管理辦法》規定執行。

　　第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》合同復印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。

　　第十一條付款審批表及相關資料

　　請款人進行合同請款(包括未能及時簽訂合同的預付款請款)，必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內容、合同總額(或預計總額)、已付款數額、現請款金額、請款依據和理由、結算款的結算金額，并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件、合同會簽表，附上反映合同執行情況的附件。

　　第十二條各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。

　　第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經簽訂合同的酒店財務部合同管理員進行合同登記和審核，酒店財務負責人和總經理審批后才可送酒店集團行政人力資源部，由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團各部門的合同請款，經部門負責人審批后，原則上須經合同簽訂單位的酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經理審批，如遇特殊緊急合同付款，應以傳真方式經酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經理審核后，報酒店集團財務管理部審核。

　　第十四條各酒店和酒店集團各部門應做好合同的付款計劃，按時編制《付款申請表》。

　　第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團財務管理部，須辦理文件的簽收手續。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團財務管理部查詢。

　　第十六條酒店集團各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。

　　合同付款審批職責

　　第十七條各單位具體審批職責

　　1.跟蹤部門和跟蹤人

　　1.1由合同跟蹤人根據合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表，并根據付款內容附齊資料:

　　1.1.1營銷推廣合同--市場營銷部

　　1.1.1.1合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復印件(或計劃)

　　1.1.1.2廣告實際發布統計表、樣報

　　1.1.1.3監播證明和質量驗收簽證表

　　1.1.1.4營銷費用預算

　　1.1.2工程維修合同--工程部

　　合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

　　1.1.3購銷合同--相關經辦部門

　　合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

　　1.1.4其他合同----合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等

　　1.2由跟蹤單位負責人審批;

　　2.酒店

　　2.1由酒店財務部合同管理員根據合同和公司有關規定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數和已付款數，檢查付款依據及附件是否齊全，檢查結算方式與合同規定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認、登記備案;

　　2.2由酒店財務部負責人對各項付款按規定權限進行審核，檢查已付款數和應付款數的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規定程序辦妥付款審批，對合同規定結算為承兌匯票的是否支付現金，是否按規定扣除貼現息，最后根據批準后的月資金計劃安排出納付款。

　　2.3由酒店負責人確認合同執行情況;

　　3.酒店集團對口職能部門

　　酒店集團各對口職能部門審核管轄內的合同付款是否符合合同執行情況。

　　4.審核部

　　對已經審核部會簽立項的合同，付進度款時，不再經審核部審核，但付結算款時必須經審核部審核并簽名。若合同在執行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應有明確的確認意見。

　　5.酒店集團財務管理部

　　5.1酒店集團財務管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

　　5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負責人、部門負責人是否同意付款，有無酒店財務部確認;

　　5.3檢查付款依據是否齊全，是否要提出處理意見;

　　5.4復核付款金額是否正確無誤;

　　5.5對不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據;

　　5.6建立合同付款檔案，核對已付款記錄，核算應付款金額，并提出審核意見;

　　5.7酒店集團財務負責人對合同付款進行審核。

　　6.酒店集團總經理

　　酒店集團總經理對月資金計劃內20萬元以下的合同付款進行審批。

　　7.集團財務副總裁

　　集團財務副總裁對酒店集團月資金計劃內20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

　　合同付款審批權限和程序

　　第十八條各級審批權限和程序

　　1.金額在10萬元以下的非結算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店所屬地地區公司審核部

　　2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結算款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--酒店所在地地區公司審核部

　　3.月資金計劃內金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--地區公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

　　非合同付款審批

　　開業前行政管理費付款審批

　　第十九條開業前行政管理費付款審批

　　酒店經辦部門xx酒店財務負責人xx酒店總經理xx酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

　　行政管理費付款審批

　　第二十條行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費、辦公場地費等。

　　第二十一條行政費用實行預算管理。

　　第二十二條行政費用預算內付款審批程序

　　原則:

　　1.年度預算不得超支。

　　2.年內各月累計<=各月累計預算的110%。

　　3.工資福利、業務費、交通費、全年度內不能單項超支。

　　審批程序:

　　1.酒店行政費用開支

　　經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理

　　2.酒店集團總部各部門行政費用開支

　　經辦人--經辦部門負責人--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

　　3.酒店集團總經理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批，并由指定人員審核。

　　第二十三條行政費用預算外付款審批程序

　　1.預算外累計費用總額在年度預算額3%(含3%)以內的開支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務管理部和酒店集團第一負責人審批。

　　2.預算外累計費用總額超過年度預算額3%-5%(含5%)的開支，須報集團財務副總裁審批。

　　3.預算外累計費用總額超過年度預算額5%以上的開支，須報董事局審批。

　　行政管理費外付款審批(預算內)

　　第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款，在辦理請款手續時除費用借支外，必須填寫'付款審批表'，費用借支填寫'借支單'，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據，并附上經審批的附件。

　　第二十五條各類非合同項目請款及借支所附附件:

　　1.促銷活動┈┈┈活動預算計劃及會簽表

　　2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計劃和購置請示和驗收結算書

　　3.食品、酒水等其他經營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結算書

　　第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序

　　1.金額在5千元以下借支的審批程序:

　　經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理

　　2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:

　　經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人

　　3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:

　　經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

　　4.金額在4萬元以上借支的審批程序:

　　經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--集團財務副總裁

　　緊急借支的.報銷在事后按性質以正常手續審批。

　　第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序

　　1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:

　　經辦人經辦部門負責人酒店財務負責人酒店總經理

　　2.金額在2萬元以上，10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:

　　經辦人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--酒店所在地地區公司審核部

　　3.月資金計劃金額在10萬元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序:

　　經辦人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--地區公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

　　第二十八條以上審批程序，包括行政費用預算內固定資產、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業務，若立項時已經審核部會簽同意或單價為招標單價，付款時可不須地區審核部審批，若立項時未經審核部會簽同意，付款時必須經審核部審批。

　　資金管理規定

　　第二十九條資金管理

　　1.資金的管理原則是既要保證酒店營業所需的資金，又要加快資金周轉。

　　2.資金管理的依據是按酒店報酒店集團，并經集團財務副總裁審批的現金流量計劃表執行。要加強資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結算款占用的資金。信貸部定期進行核對，及時催收應收款項;合理安排應付款的支付。

　　第三十條現金管理

　　1.現金管理采用備用金制度。

　　1.1根據酒店經營情況，向出納等有關部門配備一定數量的備用金。

　　1.2備用金金額的核定是根據每天現金的平均支出量，按三天的用量進行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表，報財務部批準后，從銀行提款。

　　1.3財務部審

　　計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報酒店財務負責人批準。

　　1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來支付，因此，出納備用金要根據支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付，具體見第三十六條.2.出納申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關零星支出憑證及原始發票附在申請表后，送財務部逐一審核后，填寫支票申請，報財務負責人審批后，從銀行提款補足備用金。

　　2.對于使用轉賬支票付款的管理

　　2.1財務部根據所附單據或其它有關明細單證審批，由財務部填寫支票后，再送財務總監審核，報總經理簽字批準。

　　2.2支票領取者，需在財務部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領用。

　　2.3凡領用后的支票要在7天內將發票送回財務部，并注銷登記。超過一個月未回的支票，由財務總監督促回收，并按制度提出處理意見。

　　3.每月定期編制現金流量表。

　　第三節資金調撥

　　第三十一條資金調撥的權限在集團總部，酒店集團每月報資金計劃，由集團總部根據其資金計劃進行綜合平衡與調配。

　　第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統一按《合生集團銀行帳戶管理規定》執行。

　　第三十三條為保證資金計劃的可行性及準確性，可明確預計支付時間及金額的付款事項，原則上禁止計劃外的付款及無計劃的資金調撥。

　　第三十四條對于計劃內已調撥轉入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計劃，酒店及時通知酒店集團財務管理部。

　　第三十五條對于已安排轉入酒店支出專戶的資金，如酒店集團急需時，可直接知會酒店財務部，應立即直接劃入指定帳戶。

　　第四節資金的支付

　　現金付款規定

　　第三十六條現金付款范圍

　　1.日常工資、獎金、福利、補貼的發放;

　　2.行政預算內的各項費用的報銷;

　　3.經審批的臨時借支項目。

　　第三十七條原則上可以不付現金的付款都不支付現金。

　　資金支付的反饋

　　第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團財務管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團財務管理部根據酒店出納報送的收付情況表進行匯總，在次日上午10點鐘之前報送至集團財務管理中心。

　　第三十九條酒店財務部在每月的27日前向酒店集團財務管理部報送《月現金流量表》，酒店集團財務管理部根據酒店出納報送的報表進行匯總后于每月29日前報送集團財務管理中心。

　　第四十條酒店出納在每年會計年度結束后，將當年的年度資金營運情況表報送酒店集團財務管理部，由酒店集團財務管理部匯總后報集團財務管理中心。

　　第五節監控體系

　　第四十一條監控主體:資金管理辦法監控主體為酒店集團、集團總部、集團監事會;

　　第四十二條為加強資金管理降低支付風險，防止挪用資金和計劃外使用資金，酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進行監督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內部稽查書面報告。集團財務管理中心可定時和不定時進行檢查。

　　第四十三條集團監事會有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進行監督和檢查，檢查周期為每季一次，并出具書面審計報告。

　　第六節獎懲規定

　　第四十四條基本規定

　　1.本規定分為獎勵和處罰兩部份，獎勵分為通報表揚和物質獎勵，處罰分為警告、記過、降級、辭退。

　　2.一年內受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

　　3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

　　4.對出現工作失職但拒不接受本處罰規定的，經酒店查實后予以辭退處理。

　　5.對未辦正常離職手續擅離崗位的員工，取消其當月及年度獎金。

　　6.凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理，不再累計到下月執行。

　　7.造成酒店經濟、信譽嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經濟或法律責任。

　　第四十五條獎勵規定

　　1.通報表揚:

　　1.1嚴格執行資金管理規定，并積極反饋執行情況，提出合理化建議的。

　　1.2發現資金管理執行過程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

　　2.物質獎勵:對以下單位或個人，除給予通報表揚外并給予物質獎勵。

　　3.發現資金計劃管理中存在漏報，或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款，審批手續不齊，或對資金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時向監事會反映，舉報屬實，避免對酒店造成損失五千至三萬元的，增發當月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的，增發當月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的，增發當月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的，增發當月及年度獎金100%，同時晉升工資一級。

　　第四十六條處罰規定:凡因工作失職發生如下情形之一者，根據情節輕重給予處分:

　　1.警告:凡因失職發生以下情形之一，對第一責任人給予警告處分:

　　1.1.各酒店財務部不按規定按時報送資金計劃等有關報表，逾期在一個工作日內，且無正當理由。

　　1.2.各酒店財務部報送資金計劃、付款審批管理，資金調撥和支付中存在個別過錯但情節較輕微者。

　　2.記過和降級:凡因失職發生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者，對第一責任人處以記小過處分，扣發當月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者，對第一責任人處以記大過處分，扣發當月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者，對第一責任人給予降低行政級別一級處理，扣發當月獎金100%及年度獎金50%。

　　2.1各酒店財務部不按規定按時報送資金計劃等有關報表且逾期在一個工作日以上，影響資金調配的。

　　2.2各酒店財務部因未做好資金計劃申請，漏報或有意多報，導致付款不及時，給酒店帶來損失的。

　　2.3非合同跟蹤人進行請款，造成重復請款，造成酒店損失的。

　　2.4合同跟蹤單位不按本規定認真履行請款責任，進行合同請款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續而造成損失的。

　　2.5跟蹤人不按本規定認真填寫付款審批表，所要求的應附附件不齊全，不認真履行請款人對合同條款執行情況及請款金額的基本審核職責的。

　　2.6各級付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

　　2.7未經審批，擅自改變經指定的擬付款項目付款的。

　　2.8對已調撥資金，由于個人原因未在規定時間內付款的。

　　2.9其他未按本規定執行，而造成損失的。

　　3.辭退:凡因失職發生以下情形之一者且造成或將造成酒店直接損失達十萬元以上者，對第一責任人給予辭退處理，扣發當月獎金及年終獎金，酒店保留追討有關經濟損失或提請司法機關追究刑事責任的權利。

　　3.1付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

　　3.2在資金管理執行過程中，利用職務上的便利，索取他人財物或者不正當地收受他人財物，為他人謀取利益的;

　　3.3各酒店財務部不認真履行資金管理規定職責的;

　　3.4凡有任何賬外經營或其他對公司利益造成嚴重損害者。

　　第四十七條獎罰程序:

　　當事人或責任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團監事會作出處理決定，由集團人事部進行獎懲。

資金管理制度12

　　一、現金管理制度

　　現金管理制度用于規范公司現金收入、支出、記帳、盤點等管理活動。通過加強現金的管理，保證現金業務工作的合理開展。

　�。ㄒ唬�、現金

　　（1）、現金開支范圍

　　1、本制度所稱的現金是指存于公司財務部門及各門店財務，用于日常零星開支的現鈔。

　　現金報支適用范圍如下：

　�、俾毠すべY、津貼。

　　②個人勞動報酬。

　�、鄹鶕�國家規定頒發經個人的科學技術、文化藝術、體育等各種資金。

　�、芨鞣N勞保福利費用以及國家規定其他支出等。

　�、菹騻�人收購農副產品和其他物資的價款。

　　⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�、�1000元以下的零星支出

　�、嗥渌�支出。

　　2、凡是不屬于現金結算范圍的，應通過銀行進行轉帳結算。

　�。�2）現金及現金收支業務

　　公司總部的庫存現金限額為元，門店庫存現金限額年銷售在1億元以下的為3000元，門店庫存現金限額年銷售在1億元以上的為5000元（現金限額如需要增加，應報公司財務部審批）。超過此限額的部分，應在當日送存銀行。

　　1、公司及門店的現金收支業務由出納人員辦理。

　　2、出納人員在辦理現金收、支業務時，必須取得外來合法的原始憑證和自制的合理單據，并且手續齊全。

　　3、出納人員應及時、按序的在釘本式現金日記帳上登記現金的收支業務。

　　4、會計制證人員應根據出納人員提供的原始憑證，及時編制記帳憑證。

　　5、出納人員從銀行提取備用金時，應當在取款憑證上寫明具體用途，并由相關人員審核蓋章后，交開戶銀行審核提現。

　　6、出納人員不得從本單位的現金收入中坐支現金。所有現金收入應于當日送存銀行。

　　7、財務部門應指派專人每月末對出納人員的現金進行盤點并與財務賬核對。

　　8、財務檢查人員、審計人員可以不定期對現金進行盤點。

　　9、現金盤點后，應及時編制現金盤點報表，盤點表必須由盤點人員、出納、和相關負責人（指門店店長或財務經理）簽字確認，盤點表上需列明現金賬面金額、現金實際盤點金額、明細未達事項、及差異額，對調節后仍有差異的要分析原因，并及時報告門店店長和財務部負責人，由財務部負責人對差異額提出處理意見。

　　（二）、業務周轉金

　　業務周轉金是指因工作原因而頻繁發生現金支出業務的部門或個人，向企業借用一定數額的現金。

　　1、個人借用的`業務周轉金，必須由借用人負責借用、使用和妥善保管；部門借用的業務周轉金，則必須指定專人負責借用、使用和妥善保管。

　　2、符合要求需要借用業務周轉金的部門或個人，由借用人或著專人提出申請，經部門負責人、財務部負責人簽字確認，財務總監簽批，方可向財務部門借用。

　　3、業務周轉金只能用于小額的、零星的現金支出業務，且支出業務符合各項規章制度，大額的費用支出，直接到財務部門以轉帳形式予以支付。

　　4、業務周轉金無法周轉時，由業務周轉金借用人憑合法的、報銷手續齊全的原始支出憑證，到財務部門按實報銷。

　　5、使用和保管業務周轉金的個人，有責任維護資金的安全，如發生短少，則全額予以賠償。

　　6、使用和保管業務周轉金的個人，因各種原因發生崗位變動，則必須將借用的業務周轉金歸還財務部門。

　　7、財務檢查人員、審計人員，可以不定期對業務周轉金進行抽盤。

　　8、每年末財務部門派專人對業務周轉金進行盤點，并編制業務周轉金盤點報表，經盤點人員、業務周轉金保管人和部門負責人簽字確認，由盤點人員帶回財務部門統一保管。

　　（三）、門店收銀備用金

　　門店收銀備用金是指門店因經營原因而需要常備的找零款。收銀備用金分收銀POS機（或收銀員）找零備用金和收銀出納零鈔備用金。

　　1、新開門店備用金在領用時，根據門店經營規模和預計的銷售額，由收銀主管提出申請，經門店店長、營運部經理、財務部經理簽字批準，財務總監審批后向財務部統一領用，因目前銀行零鈔比較緊張，請提早三天通知財務部。（標準：大賣場門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的50％，綜超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的70％，標超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的100％，新開門店為預計日銷售額的100％）

　　2、門店收銀POS機（或收銀員）找零備用金，由門店收銀員提出申請，經門店店長簽字同意后，向門店收銀主管領用。因財務核算需要，請門店收銀主管將收銀員備用金的明細清單交與財務部入帳。

　　3、門店收銀備用金由收銀主管總負責。收銀主管有責任維護資金的安全，如果發生短少，由責任人全額賠償。

　　4、門店收銀備用金只能用于門店的找零，不能挪作他用。

　　5、財務檢查人員、審計人員，可以不定期對門店收銀備用金進行抽盤。

　　6、門店收銀員、收銀出納因各種原因發生崗位變動，則必須辦理現金的交接手續并及時告知財務部做好帳務調整工作。

　　7、每年末，收銀主管負責對門店收銀POS機（或收銀員）找零備用金進行盤點，財務部指派專人對收銀出納零鈔備用金進行盤點，同時編制門店收銀備用金盤點表，經收銀員、收銀主管、財務盤點人和門店店長簽字確認，交財務部統一保管。

　　8、財務部負責對門店收銀備用金盤點表和財務明細帳進行核對，如發現帳務差異，及時調整。如門店節假日收銀出納零鈔備用金不夠周轉，則由門店提出合理的增額申請，經門店店長、財務部負責人簽字后直接向財務部領用，并在節假日結束的當月及時歸還財務。如門店不及時歸還節假日收銀出納零鈔備用金，財務部根據實際情況，有權決定以后的節假日收銀出納零鈔備用金的借款額度。

　　二、銀行存款管理制度

　　1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，公司有關財務制度辦理銀行收支業務。

　　2、公司經營業務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律通過銀行支票（現金支票、轉賬支票、網上銀行）支付，有特殊情況經財務負責人審核后，可支付現金。支付供應商的貨款，必須通過網上銀行支付（收購農副產品支付的貨款除外）。

　　3、簽發銀行轉帳支票、銀行現金支票要建立支票領用登記手續，及時清理注銷。公司需要以空白支票形式預付貨款或者設備款，必須填報“空白支票領用審批單”，財務總監直接審批同意（金額較大必須總經理、財務總監聯簽）方可領用。

　　4、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

　　5、每月編制銀行存款余額調節表，查明調節項目原因，落實責任人處理。

　　6、發揮公司集團化的資金優勢，加強對公司所屬銀行存款的管理，對所屬的銀行存款進行調配、劃撥。

　　7、預留銀行的支票專用章、法人代表人的印鑒章，由財務人員分別保管。

　　8、各部門、門店不得擅自開設銀行賬戶，開設銀行賬戶必須上報公司財務部和聯華超市財務管理總部，經聯華超市財務管理總部審批后，方可開設銀行賬戶。

　　三、銷貨款管理制度和流程

　　（一）收銀員將銷貨款分現金、支票、銀行卡、IC卡、提貨券等填寫“收銀日報”，現金清點正確后，填制一式兩聯現金交款單以封包形式交收銀領班或者收銀出納，封包上注明收款姓名，收款金額，第二天銀行來收取封包，出納與銀行收款人根據封包協議交接，封包準確性一般以銀行監控為準，出納次日編制收銀員報表交財務。每月28日前必須交當月報表，年底不遲于1月2前交收銀日報。

　�。ㄒ唬�為了加快資金流轉，提高資金的集約使用效率，公司的資金原則上實行統收統支，總部通過網上銀行劃轉門店的營業款，門店若需支付貨款或金額較大的工程設備款時，需向財務部提前申請審批。每月月末總部財務將配貨批發單（包括銷貨退回的批發單）打印清單并開具增值稅票。門店根據總部稅票結算，并根據已付款情況進行核對，清算付款。

　�。ㄈ�）應收賬款管理

　　1、為避免資金風險，超市銷售（包括銷售給加盟店），實行銀貨兩清，支票必須到帳發貨，不允許掛賬。

　　2、門店的團購銷售，對信用好的客戶，可以采取貨到結款，但必須報總經理室審批同意，零星團購

　　延付款期不得超過貨發出后3天。

　　3、對于固定的團購客戶，應事先簽訂協議，并限定應收款最高金額，要求客戶按此交納貨款保證金，協議書上報財務備案。

　　四、貨款結算管理制度和流程

　　（一）貨款結算管理制度

　　1、供應商貨款結算以公司認可的、有效的結算憑證為貨款結算的依據；

　　2、供應商貨款結算嚴格按照公司商品采購合同的結算條款進行結算；

　　3、供應商必須交納公司應收取的各項費用后，才能在公司財務結算系統中進行貨款結算；供應商的賬扣費用和退單實行優先結算；供應商貨款結算必須提供合法的發票、進貨結算清單；

　　4、財務貨款結算審批人員根據公司結算的有關規定和要求，在財務結算系統中，對供應商提供結算憑證的合法性、真實性進行審查，對增值稅票的正確性進行檢查；

　　5、財務貨款審核人員根據公司對供應商貨款的審核要求，對生成的供應商付款單，在財務結算系統中進行付款單審核；

　　6、供應商結算的貨款，必須通過網上銀行支付（向個人收購農副產品除外）；

　　7、結算各崗位的財務人員不得越權和違反規定操作，特殊情況需經結算主管、財務經理、財務總監審批；

　　（二）進貨結算流程

　　1、供應商網上對賬正確后打印一式兩聯的付款清單，并開具相應的增值稅發票；財務結算員首先檢查供應商費用，審核供應商的付款清單和增值稅票，核對無誤后制作供應商付款審批單，若有差額填寫進貨結算調整單。每日按操作員打印增值稅發票移交單并附增值稅發票的抵扣聯，交于發票管理員，交、接雙方點清并簽字。在供應商付款日的前三天結算員按不同帳套把供應商付款資料、審批單交給供應商付款審批員（移交時對供應商的可付建議和庫存周轉進行控制），月底需對應付暫付款的應付帳。貨款審核員對供應商付款審批單的內容進行審核，對供應商本期應扣費用是否到位；審核供應商付款的明細單據是否在帳期內；支付金額是否符合財務規定（參照可付建議、周轉天數）或由商管部建議付款的郵件給到財務后付款。

　　2、采用聯銷方式結算的，進貨結算員根據采購合同、聯銷商品結算報表作為供應商結款依據。根據商管部、招商部提供的供應商應交的刷卡費用，生成供應商付款單。

　　3、對農副產品結算以公司認可的、有效的進貨單和供應商送貨單為貨款結算的依據，財務部嚴格按照商品采購合同的結算條款進行抽單結算。1—10日結算員與供應商接單，結算員根據供應商的送貨單與門店收貨處打印出來的收貨單進行校對，對正確無誤的收貨單進行結算。11—20日根據采購合同帳期結款的，由商管部錄入本期應交納的費用通知單，結算員進行抽單生成供應商結算單。在結算時需提供城、鄉、鎮政府開具農副產品自產自銷證明、身份證；對水產品還需提供養殖證、捕撈證（提供以上資料為復印件）。11—25日為付款日期。經業務系統對單生成供應商付款單；根據付款單上的不含稅金額除后的金額開具農副產品收購發票；付款期內將審核后的結算單及付款審批單一同交出納制單并付款。

　　4、對供應商結清的處理，財務部接到商管部清場通知單即停止付款，通知起三個月止，由商管部填寫供應商清場付款審批單并附該供應商的零庫存報表交結算員，財務方可處理；

　　5、商品管理部需要預付貨款的，應提前3天向財務部申請，特殊商品超周轉天數的，根據公司費用審批規定報總經理室聯簽。

　　獨立核算門店自營商品貨款結算原則上也必須遵循上述流程，門店店長審批后付款，預付貨款必須報總經理室審批。

資金管理制度13

　　第一條為規范財政專項資金管理，增強財政專項資金分配、使用的科學性和公正性，提高資金使用效益，依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法》等規定，結合我縣實際，制定本辦法。

　　第二條財政專項資金是指本級財政安排、上級財政補助用于我縣經濟社會各項事業發展的各類專項資金。

　　第三條本辦法適用于使用本級財政預算內外安排、政府性融資安排、上級財政補助資金安排的各類建設資金的所有部門和單位。

　　第四條財政專項資金管理是指對財政專項資金設立、分配、使用情況進行的管理、監督和績效評價。

　　第五條縣財政局管理全縣財政專項資金，并會同各主管部門分別制定各類財政專項資金具體管理辦法，明確各項資金的使用范圍、支持對象、補助標準、申報審批程序、驗收檢查、績效評價等要求。

　　第二章財政專項資金管理與申報

　　第六條使用財政專項資金實行項目準入制度，建立項目庫實施管理。

　　第七條申報專項資金的項目準入條件為：

　　基本建設類：指按國家關于基本建設的規定，經各級發改委批準立項納入基本建設項目管理的項目。包括：房屋建筑屋購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、基礎設施建設、大型修繕、信息網絡購建、其他基本建設。

　　其他項目類：指經縣委、縣政府批準實施的項目。包括：房屋建筑屋購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、基礎設施建設、修繕、信息網絡購建、大型會議（全縣性的會議）、大型活動、專項業務活動（指各單位在日�；�本事務外開展的專業性較強、涉及面廣、耗時較長的專項工作項目）、其他。

　　第八條單位申報財政專項資金程序為：項目實施單位于每年10月底以前寫出專題報告，并附財政專項資金審核意見表，報送縣政府審批。財政專項資金審核意見表由財政局統一制定。

　　第九條縣財政局憑財政專項資金項目審批文件，將項目錄入項目庫。對納入項目庫的項目，根據財力可能，按照“保證重點、兼顧一般”和“輕重緩急”的原則安排資金。未納入項目庫的項目，縣財政一般不得安排資金，對確需安排資金的，必須按規定程序先納入項目庫。

　　第十條向縣以上部門申報財政專項資金的項目一般應在項目庫中篩選，并以財政、主管部門聯合文件形式申報。如項目庫未納入的項目，必須按規定程序將項目納入項目庫后申報。

　　第三章財政專項資金項目實施

　　第十一條所有項目實施必須堅持公開透明原則，凡在當年政府采購目錄范圍內及招標限額標準以上的項目，必須實行政府采購，統一到縣政府采購中心實行公開交易。

　　第十二條所有項目必須實施工程監理制，項目監理機構通過公開招標方式擇優選定。項目監理機構按其職責對工程進度及質量等實行全過程的監督和管理。

　　第十三條實施項目主管部門應嚴格實行合同管理，要與項目單位的法人代表或負責人簽訂目標責任書，明確各自的權利和責任。

　　第十四條項目實施完工后，項目承辦單位應組織邀請相關項目管理職能部門參與項目驗收，并形成規范的項目驗收報告。

　　第四章資金撥付

　　第十五條財政專項資金實行財政國庫集中支付制度。財政專項資金要嚴格按預算、按進度、按程序撥付和使用，堅持先批后用，先審后用。

　　第十六條財政部門按照已確定的年度部門預算，將年度專項資金項目支出預算指標下達到項目主管部門和具體使用資金的單位。

　　第十七條項目單位根據下達的專項資金預算、用款計劃、項目實施進度，按照財政國庫集中支付制度的規定，向縣財政局提出撥款（支付）申請�？h財政局審核后，由財政國庫集中支付中心將財政專項資金直接支付到項目成交商或勞務提供者賬戶。

　　第十八條財政專項資金項目實行保證金制度管理，以保證項目按計劃、按預算實施。財政在撥付專項資金時，按項目投資總額的10%預留作為項目保證金。工程交付使用一年之后，項目主管部門組織技術質量監督等部門進行復查，工程質量無問題的，項目質量保證金全額撥付；工程質量有問題的，財政將10%的質量保證金作為專項維修費，并按工程建設施工合同有關條款進行相應處置。

　　實施的農、林、水、畜、環保等工程項目，按前中后三階段檢查驗收，同時也按30%、40%、20%的比例分期撥款。

　　有償資金工程項目在撥款前先在總投資額中預留20%的還款準備金，然后再按上述比例分期撥款。

　　第十九條財政專項資金支出按項目實際支出列入當年財政支出。項目單位要建立健全財務管理制度和會計核算制度，嚴格遵循項目資金�？顚Ｓ�、專賬核算、專人管理的原則，加強項目成本核算和資金管理。

　　第二十條項目的結余資金由縣政府統籌安排。項目結余資金主要包括以下四種類型：

　�。�1）項目當年已完工交付使用并辦理竣工決算后的`結余資金；

　�。�2）由于受政策變化、計劃調整等因素影響，項目中止或撤消形成的結余資金；

　　（3）項目當年已執行但尚未完成而形成的結余資金（包括項目需跨年度執行，但項目支出預算已一次性安排而形成的結余資金）；

　　（4）項目因故當年未執行，需要推遲到下年度執行形成的結余資金。

　　上述第（1）項、第（2）項規定的項目結余資金統稱為凈結余資金，凈結余資金由縣財政統一平衡使用。第（3）項、第（4）項規定的項目結余資金統稱為結轉結余資金，實行縣財政局審核備案管理，單位結轉使用。

　　第二十一條縣財政局在撥付專項資金或有關部門在監督檢查時，如發現下列情形之一的，有權暫緩或停止撥款：

　�。ㄒ唬┻`反國家法律、法規和財經紀律、弄虛作假，騙取國家資金的；

　�。ǘ�）自籌資金未能落實，影響項目建設的；

　�。ㄈ�）資金未按本辦法規定實行專款專用、擅自改變資金用途和項目建設內容、截留、挪用項目資金或提高建設標準的；

　�。ㄋ模┎话匆幎ㄏ蚩h財政局或主管部門報送財務報表和有關資料的；

　�。ㄎ澹┚懿唤邮芨骷壺斦�或主管部門監督檢查的；

　　（六）應納入政府采購但未納入，自行采購物資和設備的；

　�。ㄆ撸┪窗匆幎ㄟM行專賬核算的；

　　（八）不符合合同條款規定的；

　�。ň牛┯兄卮蠊こ藤|量問題，造成經濟損失和社會影響的；

　　（十）結算手續不完備，支付審批程序不規范的；

　　（十一）未按規定要求報送季度（分月）用款計劃或信息資料嚴重失真的。

　　第五章財政專項資金績效考核

　　第二十二條縣財政局、主管部門應建立專項資金績效預算審查制度。主要評審項目資金管理執行制度情況，包括審查資金的到位是否與工程建設進度相適應；資金的使用及管理是否存在截留、擠占、挪用、轉移建設資金；項目招標資金支付是否按政府采購和國庫集中支付有關規定進行招標和撥付資金。

　　對虛報項目內容，夸大項目投資額的；配套資金不到位，留有缺口的；資金管理不力，上年度專項資金使用效益差的；多頭重復安排的項目，要堅決予以制止。

　　第二十三條縣財政局和主管部門共同對財政專項資金進行跟蹤問效，實行財政專項資金支出的績效評價制度。對績效良好的項目通報表揚，并對下年度的同類項目優先安排。對績效評價不合格的項目，暫停下一年度項目實施單位專項資金申請資格。

　　第六章財政專項資金監督檢查

　　第二十四條縣財政局和主管部門要加強對財政專項資金的監督檢查，實行事前、事中和事后的全程監督管理，審計部門負責財政專項資金的審計監督。

　　第二十五條財政、審計、監察部門每年應抽查財政專項資金投資項目不少于一次，抽查的面也不得少于當年立項的30%，其目的是遏制項目建設中的高估冒算、截留挪用、弄虛作假現象，確保財政資金的安全、合規、有效使用。

　　第二十六條財政專項資金監督檢查的主要內容如下：

　　（一）資金來源是否合法，配套資金是否落實到位；

　　（二）有無截留、擠占和挪用；

　　（三）有無改變項目資金用途；

　　（四）有無計劃外工程和超標準建設；

　�。ㄎ澹┕こ添椖渴欠癜匆幎ú扇≌�、投標并進行評估；

　　（六）工程項目所購原材料和設備是否按規定納入政府采購；

　　（七）內部管理制度是否健全；

　　（八）是否建立并堅持重大事項報告制度；

　　（九）其他違規、違法事項。

　　第二十七條有下列情形之一的，要如數或加倍調減下年度分配指標，并按有關規定追究單位和有關人員的責任。

　�。ㄒ唬�揮霍、浪費、截留、克扣、擠占財政專項資金的；

　�。ǘ�）配套資金不足的，導致項目損失的；

　�。ㄈ�）同一項目多頭申報，多頭申請資金的。

　　第二十八條單位和個人有騙取、套取、挪用、貪污財政專項資金等違法行為的，由財政部門和審計機關如數追還收繳財政。同時，應按照《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》和有關規定，對違法單位和責任人員做出處罰、處分的決定；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

　　第二十九條財政、審計、監察的工作人員，給予警告、記過或者記大過處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分；情節特別嚴重的，給予開除處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第七章附則

　　第三十條全縣財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。

資金管理制度14

　　集體資金管理制度的`重要性在于：

　　1. 保障資金安全：通過嚴格的審批和監管，防止資金流失或被非法挪用。

　　2. 提升資金效率：明確的資金使用規則能指導合理投資，提高資金回報率。

　　3. 增強組織公信力：公開透明的財務流程可以增強成員信任，提升組織形象。

　　4. 規避法律風險：遵守法規，避免因財務管理不善引發的法律糾紛。

資金管理制度15

　　第一條為規范公司資金管理，確保資金安全，根據《中華人民共和國會計法》、《現金管理暫行條例》、《內部會計控制規范-貨幣資金（試行）》、《票據法》等國家有關法規、制度以及中國人民銀行有關支付結算管理規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于現金管理、銀行結算業務管理、票據管理、外幣結算管理等業務。

　　第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結算管理。

　　第四條業務部門1負責公司及所屬分、子公司的資金結算管理，保障資金安全，完善相關管理制度，監督資金收支行為。公司各部門負責本制度的有效執行。

　�。ǘ�）個人勞務報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬；

　�。ㄈ�）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

　　（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

　�。ㄒ唬┦杖氍F金應于當日送存銀行，支付現金可從現金庫存中支付或從銀行提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）；

　�。ǘ�）采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不便而必須使用現金的，須經主管資財公司領導批準后，業務部門1予以支付現金。

　�。ㄈ�）公司與其他單位之間的經濟往來，除按本制度規定范圍可使用現金外，應通過銀行進行轉賬結算。

　�。ㄒ唬�業務部門1配備專職出納人員負責現金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

　�。ǘ�）公司及所屬分、子公司單戶每日庫存現金額不超過XXX萬元。凡現金超過庫存限額時，應于當日送存銀行。當日送存確有困難的'，須經業務部門1主管部長批準后，在下班前將現金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。

　　第八條公司發生的經濟業務，除按本制度規定范圍可使用現金外，都應通過銀行辦理轉賬結算。主要方式包括：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。

　�。ㄒ唬┕�司發生結算業務，可以根據情況采用適用業務需要的結算方式辦理銀行結算業務；

　�。ǘ�）不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；

　�。ㄈ�）不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；

　�。ㄒ唬┕�司有關部門收到收款票據后應在2日內送交業務部門1，不得無故壓票、私存和轉讓。

　�。ǘ�）業務部門1對收到的轉賬支票、市內限額支票應由出納人員當日送存銀行；對收到的銀行匯票、商業匯票建立臺賬并按時核對，到期及時向銀行提請承兌。

　�。ㄈ�）因對方單位空頭或其它原因須退回的支票、匯票等，業務部門1應及時轉交經辦部門經辦人查明原因并由其負責處理。

　�。ㄒ唬┯糜诠�司提取工資、獎金、各項津貼、差旅費以及提取庫存現金和超過現金支付限額的屬于本制度規定可使用現金范圍內支出，可采取現金支票進行支付。需要簽發現金支票的，由使用部門持支付憑證，經業務部門1主管部長審批后辦理。

　�。ǘ�）通過銀行轉賬支付款項，由業務部門1根據不同情況，分別采取匯票、電匯等方式支付。

　　（一）從銀行購回的現金支票和轉賬支票，由業務部門1現金出納員負責保管，銀行出納員領用；密碼由現金出納員保管并負責填寫。每日剩余支票于當日下班前送存安全保障部。

　�。ǘ�）已簽發的轉賬支票、空白支票和現金支票，有關部門和經辦人要妥善保管，如發生遺失應立即到銀行掛失，同時須報告業務部門1。

　　（三）因填寫錯誤或業務變更等原因需作廢處理的支票，應由使用部門說明作廢原因，經業務部門1主管部長審批，待核銷后，及時進行銷毀。

　　（一）對收到的商業匯票由業務部門1負責建立應收票據備查臺賬。對票據出票人、出票時間、票據編號、票據到期日等進行詳細登記，并每月與應收票據明細賬余額進行核對。

　�。ǘ�）業務部門1配備專人負責票據保管，每日下班前將在手紙質票據送存安全保障部。每月末由票據保管人負責進行盤點，并根據盤點結果填制票據盤點表，由業務部門1資金組組長進行監盤，主管部長進行不定期抽查。

　　第十四條外幣國際結算是指通過銀行，采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入匯出，辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷售、采購、技術引進和國外勞務等費用的國際收付款業務。

　�。ㄒ唬�營銷部門簽訂的銷售合同以外幣結算的，須在合同中標明相應的外幣賬戶。

　　（二）境外貨款回收前，貨款回收部門應向業務部門1提供相應合同、報關單、發票。業務部門1根據上述信息填寫“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷專用聯”，加蓋公司公章后，到銀行辦理貨款入賬手續。

　�。ㄒ唬┕�司需辦理付匯業務部門應區分不同結算方式事先向業務部門1提交辦理申請。

　�。ǘ�）業務部門1根據實際情況指定結算銀行，由業務部門填寫信用證或電匯申請書，并需保證填寫信息無誤。

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