公司費用管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編為大家整理的公司費用管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

公司費用管理制度1

　　經制度及公司的實際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷制度和報銷流程。

　　一、借支管理規定及借支流程

　　（一）、借款管理規定

　　1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷還款手續。

　　2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

　　3、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　5、當月發生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。

　�。ǘ�）、借款流程

　　1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。

　　2、審批程序：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。

　　3、財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　二、日常費用報銷制度及流程

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。

　　（一）、費用報銷的`規定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人和證明人簽名，簡述費用內容或事由。

　　2、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　3、按規定的審批程序報批。

　　4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　�。ǘ�）、費用報銷的流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　�。ㄈ�）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

　　1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專人負責。

　　2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。

　　3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，按實際領用時分攤。

　　三、財務報表的報送時間及其他要求

　　1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務報表，并報送總經理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。

　　2、本制度解釋權歸公司財務部。

　　3、本制度須經董事長簽字后生效。

　　XX有限公司

　　xx年xx月xx日

公司費用管理制度2

　　搞好公司的安全費用管理工作,保障公司的安全費用切實的為員工落實,維護企業員工的合法權益,確保公司生產,經營活動正常有序地開展.根據《中華人民共和國國家安全生產法》及《危險化學品管理條例》作的各項規定,結合本公司的實際情況,特制定本制度

　　一、按照國家規定，每年提取公司銷售額的'4%作為公司的安全費用；安全生產費用是指企業按照規定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業安全生產條件的資金。安全生產費用優先用于安全技術措施的實施及為滿足和達到安全生產標準而進行的整改。

　　二、安全生產費用應當按照項目計取、確保需要、企業統籌、規范使用的原則進行管理。財務應將安全費用納入公司財務計劃，保證�？顚Ｓ茫�并督促其合理使用。

　　三、安全費用應當用于以下安全生產事項：

　　1．安全技術措施工程建設；

　　2．安全設備、設施的更新、改造和維護；

　　3．安全生產宣傳、教育和培訓；

　　4．勞動防護用品配備；

　　5．安全生產檢查與評價支出；

　　6．配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出；

　　7．完善、改造和維護安全防護設備、設施支出，主要是指：是指車間、庫房等作業場所的監控、監測、通風、防曬、調溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設施設備。

　　8．重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。

　　9．進行應急救援演練支出。

　　10． 其他與安全生產直接相關的支出。

　　四、企業安全員應建立安全費用臺帳，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。安全工作結束，多余的安全生產費用納入財務，由主辦會計管理。

　　五、總經理對安全生產費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

　　六、財務部負責對安全生產資金進行統一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺帳，確保安全投入迅速及時。

　　七、安全生產領導小組負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況，匯總并建立公司安全經費投入臺帳，編制年度安全經費提取和投入情況報告。

　　八、安全生產費用實行專戶核算。企業應當按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　九、各部門主管按照職責分工對有關專業安全生產費用計取、支付、使用實施監督管理。

　　十、發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理，處理辦法由董事會討論決定。

　　十一、本制度由公司安全生產領導小組負責解釋。

公司費用管理制度3

　　1.目標

　　為規范安全生產費用的提取、使用和管理，確保有關安全經費的�？顚Ｓ�，建立安全生產投入長效機制，維護公司、員工以及公共利益，結合本公司安全生產費用實際需要，特制定本管理制度。

　　2.適用范圍

　　適用于本公司各級員工的安全生產責任管理工作。

　　3.管理職責

　　公司領導：負責安全費用的.審批和對重大安全投入進行決策。

　　財務部：負責安全費用的預算、支出、結算及管理。

　　總經理辦公部：負責對有關職業健康費用的使用情況進行監督理。

　　黨群工作部：負責對有關勞動保護費用的使用情況進行監督管理。

　　安全技術部：負責對安全費用的使用情況進行監督管理。

　　4.具體規定

　　4.1安全費用包括

　　A安全培訓教育所需資金投入。

　　B為從業人員配備符合國家標準或者行業標準的個體防護用品及保健品的經費。

　　C安全設施、安全連鎖、報警裝置、安全通訊設施、防觸電、防雷設施、防噪聲防塵設施等費用。

　　D職業衛生改進、檢測費用，員工休息、洗浴設施費用。

　　E應急設備投入和人員組織費用及應急演練費用

　　F事故隱患整改費用。

　　G安全生產技術研究和推廣費用。

　　H其它為提高安全狀況所需費用。

　　4.2安全生產費用，專門用于開展安全生產活動、事故隱患排查治理和改進企業安全生產條件，�？顚Ｓ�，列入當期成本費用。

　　4.3公司計劃財務部應于當年年底和次年年初，分別造具安全生產費用的“下一年預算”和“上一年度決算”。在上報董事會、總經理的同時，抄送工會和安全技術部。

　　4.4如較大的安全項目或安全資金不足時，由公司安全生產委員會研究，臨時追加安全資金，保證安全生產所需費用。

　　4.5各分公司、各管理項目須確保各項涉及安全事項的資金在年度預算中足額列支，投入及時、到位，嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

　　4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金，并將本年度安全考核中所罰款項并入，每年年底對年度安全管理指標進行考核，對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵總裁算中足額列支，投入及時、到位，嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

　　4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金，并將本年度安全考核中所罰款項并入，每年年底對年度安全管理指標進行考核，對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵。

公司費用管理制度4

　　1總則

　　1.1目的

　　為了建立本公司安全生產投入長效機制，加強企業安全生產費用財務管理，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護企業員工的合法權益，確保公司生產，經營活動正常有序地開展。根據《中華人民共和國國家安全生產法》等有關法律法規和國務院有關決定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　1.2基本原則和依據

　　1.2.1基本原則

　　1、安全生產費用是指企業按照規定標準提取，在成本中列支,專門用于完善和改進企業安全生產條件的資金。

　　2、本企業安全生產投入及費用的提取和使用按照"企業提取、政府監管、確保需要、規范使用"的原則進行財務管理，并納入本企業年度預算。

　　3、安全生產投入及安全生產費用在當年度經費預算中，列入重點編制項目，并不得少于國家規定的比例。

　　1.2.2依據

　　1、國家頒布的勞動保護法令和產業部頒布的勞動保護指示、標準。

　　2、安全大檢查中所發現的，尚未解決的，影響安全生產的問題。

　　3、預防火災、爆炸，對引起工傷、職業危害等需所采取的技術措施。

　　4、影響安全生產的重大隱患。

　　5、穩定和發展生產所需采取的'安全技術措施，以及職工提出的有利于安全生產的合理化建議。

　　1.3適用范圍

　　適用于公司內安全生產費用的提取和使用管理。

　　2管理和職責

　　2.1總裁對安全生產費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

　　2.2財務部負責對安全生產資金進行統一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺帳，確保安全投入迅速及時。

　　2.3安委會負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況，匯總并建立公司安全經費投入臺帳，編制年度安全經費提取和投入情況報告。

　　2.4公司安全員負責建立安全費用臺帳，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。安全工作結束，多余的安全生產費用納入財務，由主辦會計管理。

　　2.5各部門主管按照職責分工對有關專業安全生產費用計取、支付、使用實施監督管理。

　　2.6安全生產費用實行專戶核算。按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　2.7發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理，處理辦法由公司安全生產領導小組討論決定。

　　3控制要求

　　3.1按照集團規定，每年提取公司上年度營業額的0.15%作為公司的安全生產專項費用，并高于公司前三年安全生產費用的平均值。

　　3.2制定安全生產費用預算時應切實考慮重大或重要危險因素預防控制所采取的必要措施。

　　3.3財務部應對安全生產資金使用情況進行統計、匯總，生產安全督察部應督促相關部門按計劃實施，檢查實施情況，并在年終工作總結中對安全生產費用投入情況和實施效果進行總結。

　　3.4安委會應確保采購的安全設施、安全物資合格有效，符合安全標準或相關要求。

　　3.5各部門在安全生產資金使用上應做到"三到位"，即：責任到位、措施到位、資金到位；在具體實施項目上應做到"四定"，即：定項目、定措施、定責任人、定期限。

　　3.6安全生產費用實行專戶核算，資產財務部應當按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　4使用范圍

　　4.1安全技術措施工程建設

　　為了保障生產安全和職工健康，針對特定危險以及職業危害而進行的工程項目的費用。如危險源整改資金、職業衛生工程資金、具有潛在危險的工藝、設施的改造資金。

　　4.1.1完善、改造和維護安全健康防護設備、設施支出，主要是指：公司安全設備設施是指車間、庫房、機房等作業場所的監控、監測、通風、防曬、調溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設施設備。

　　4.1.2重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。

　　4.1.3安全工程項目維護保養資金。

　　4.1.4安全工程項目建設和安全工程項目維護保養的人員、時間投入。

　　4.1.5設備設施安全性能檢測檢驗，如壓力容器、機動車輛等。

　　4.2勞動防護與保健投入

　　為了保障生產過程中職工的安全與健康而投入的防護用品以及職工保健的費用。

　　4.2.1勞動防護用品（如勞動服裝、安全帽、安全手套、防護眼罩、防塵、防毒口罩等）費用。

　　4.2.2保健費的發放：保健費（個人）=職工體檢費用+職業病預防費用+消暑飲料費用。

　　4.3應急救援投入

　　為了有效控制突發事故而預先計劃的應急救援系統的費用。

　　4.3.1應急救援設施（如防火墻、安全通道、消防用具、搶險救災的工程設施及器具、警示標志、檢測報警儀器、通訊聯絡器材、搶險救災車輛、圍堤、回收裝置等）、設備、用具或用品等費用。

　　4.3.2應急救援組織辦公費用。

　　4.3.3應急救援培訓及演練費用。

　　4.3.4應急救援裝配配備的費用。

　　4.4安全宣傳教育投入

　　4.4.1對職工進行安全培訓（包括三級教育、特種作業上崗培訓、安全知識講座等）的費用（教材費、講課費等）。

　　4.4.2安全生產例會、安全活動費用。

　　4.4.3安全專題板報（或報紙）、宣傳欄、安全宣傳稿件、傳單等費用。

　　4.5日常安全管理投入。

　　安全生產管理部門正常開展工作所需的投入。應包括安全員（兼職和專職）人數、安全員的工資、津貼和辦公支出、職業安全健康管理體系(OSHMS)建立及運行維護費用。

　　4.6保險投入

　　可根據企業的安全生產水平來調整保險費率。

　　4.6.1財產保險投入。

　　4.6.2車輛保險投入。

　　4.6.3職工工傷保險的安全投入。

　　4.7事故投入

　　在突發事故發生后，企業為了控制事故擴散、減少損失、處理事故而不得不進行的花費。

　　4.7.1事故處理活動費用。

　　4.7.2對傷亡職工的救治與賠償費用。

　　4.7.3環境污染處罰與治理費用。

　　4.7.4事故發生導致企業停產的損失。

　　4.7.5企業價值損失和時間上的投入（企業價值損失指企業信譽的降低、形象的破壞，是一種負投入，是對前期用于提高企業形象、信譽的投入的損失。時間上的投入包括處理事故花費的工時、員工轉崗或培訓新員工的工時損失）。

　　4.8安全生產檢查與評價支出。

　　4.8.1事故隱患排查與治理費用。

　　4.8.2安全評價、職業危害評價費用。

　　4.9安全獎勵基金投入

　　安全獎勵基金應分為安全先進集體和安全先進個人的獎勵，對其進行定期獎勵。對突發事件的先進集體或個人可單獨進行獎勵。

　　4.10安全標志及標識和職業危害警示標識投入

　　4.10.1相關安全警示標識、安全看板、安全宣傳畫、安全活動等費用。

　　4.11職業健康管控投入

　　4.11.1職業健康危害因素檢測、檢測費用。

　　4.11.2職業健康人員體檢費用。

　　4.12其他與安全生產直接相關的支出。

　　5實施程序

　　5.1公司安全生產費用管理按照"公司提取、安委監管、確保需要、規范使用"的原則進行。

　　5.2安委會根據安全生產費用的規定使用范圍、公司安全生產情況、相關安全項目投資計劃及年度安全生產費用提取預算額（由公司財務部負責）。

　　5.3年度安全生產費用投入計劃報送公司總經理審批。

　　5.4公司財務部按照國家有關規定及公司計劃提取安全生產資金，納入年度財務預決算，實行�？顚Ｓ�。要建立健全安全生產費用臺帳。

　　5.5安全生產費用的使用，各相關單位應填寫安全生產費用月度預算表。由公司安委會審核，財務部確認（需有關領導審批），方可使用。

　　5.6用于安全生產投入的材料，在領用時領用部門開具材料領用單，到安委會加蓋"安全生產費用專用章"后，到采購部倉儲科辦理領用手續。采購部倉儲科要對用于安全生產投入的出庫材料單獨建帳，并每月向財務部提供一份《安全生產投入材料出庫明細表》。對屬于安全生產費用規定范圍內的材料，如未蓋"安全生產費用專用章"，采購部倉儲科嚴禁出庫。

　　5.7財務部建立"安全費用"科目，按時入帳，并建立《安全生產費用使用臺帳》，每月進行記錄。安全費用當年結余，可轉入下年使用；當年計提安全費用不足的，超出部分按正常成本費用列支。

　　6檢查

　　6.1公司領導、安委會負責人每季度必須檢查一次，并在專題會議總結執行情況。

　　6.2安委會要對執行情況進行檢查，每月向公司領導匯報執行情況。

　　6.3重大安全措施項目應按上級主管部門的要求，以公司名義匯報執行情況。

　　文件評審記錄

　　評審時間：20xx年1月20日

　　參加人員：郭維世、徐新、薛梅、鄭培青、王新福、王洪連、王應遠、曹興成、張林、郝風團

　　評審內容：

　　1、文件內容符合標準、規范的規定；

　　2、文件格式符合程序文件的規定；

　　3、文件適宜，可操作；

　　4、文件名稱：

　　《臨沂新程金鑼肉制品集團有限公司安全生產費用提取和使用管理制度》 5、文件發放范圍

　　1）存檔1份紙張版

　　2）各部門1份紙張版

公司費用管理制度5

　　一、目的

　　為了規范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規范公司費用報銷標準。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。

　　三、費用報銷基本流程：

　　略

　　四、費用報銷標準：

　　1、差旅費

　　2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

　　3、辦公費用

　　3.1公司辦公用品的購買統一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經理審批。公司總經理審批同意后，向財務借款統一購買。拿到正式發票的當天，由經手人、入庫驗收人、部門經理簽字齊全后，報總經理審批，合格后，由經手人到財務報帳。

　　3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監盤。

　　4、招待費

　　4.1一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過400元；30000元以上的，業務招待費用不超過800元，特殊情況需經總經理批準。

　　4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。

　　5、交通費

　　5.1公司車輛產生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的.維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5.2公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現金加油。

　　5.3因公產生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5.4其它崗位人員因公產生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統一貼票報銷。

　　6.1公司的培訓費用統一由行政部門根據公司的發展需求，制定培訓計劃，報總經理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

　　五、報銷票據要求

　　1、外來原始票據

　　1.1正面應符合下列要求：

　�。�1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監制章，必須加蓋對方單位財務專用章、發票專用章，否則視同白紙發票一律不予報銷。原始票據臺頭應列明公司全稱。若無法取得發票，則應寫明事由，并由收款單位開具收據并加蓋收款單位的發票專用章或財務專用章。

　�。�2）購買實物的原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規格、數量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發票上注明使用出租車事由以及出發地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

　�。�3）如果辦事人購貨物時發現以上任何一個環節漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據。

　　1.2票據時限：票據應在辦理事務完成后，一周內到財務部門辦理報銷手續；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經總經理批準，方可在下年度報銷。

　　六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。

公司費用管理制度6

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

　　3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的'差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

公司費用管理制度7

　　1、目的

　　為了加強公司財務管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　客服部負責制度的制定;

　　各部門負責按照制度執行。

　　4、內容

　　費用報銷審批權限：

　　公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。

　　如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷;

　　費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財務人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

　　具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

　　所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　費用報銷流程：

　　當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

　　由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

　　財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

　　借款：

　　當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元(含)以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

　　借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

　　、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

　　當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

　　重點費用有關規定：

　　工資：

　　每月15日為職員薪資發放日。

　　薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

　　客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

　　財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

　　交際應酬費：

　　一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

　　一次的`金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

　　市內交通費：

　　(1)因公事外出的車費可實報實銷;但必須注明起止地和事由。

　　(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

　　出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

　　費用報銷的有關規定：

　　每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

　　有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　附件張數按所附單據數量填寫：

　　大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”;

　　凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名;

　　如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

　　所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

　　所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　關于辦公用品的采購及維修：

　　各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

　　客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

　　所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

　　辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

　　5、其它

　　本規定由客服部制訂并歸口管理;

　　本規定將會根據公司實際情況隨時修訂;

　　本規定自簽發之日起實施。

公司費用管理制度8

　　1.總則： 為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

　　4. 組織與職責：

　　4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

　　4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

　　4.3：各部門： 遞。

　　4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6 .執行說明：

　　6.1 快遞的簽收與發送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

　　6.1.1 快遞的.接收

　　6.1.1.1 值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。

　　6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯系快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

　　6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

　　6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。

　　6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯系電話、郵編等） 。

　　7. 寄件相關規定：

　　7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

　　7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發順豐快遞 發 EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）

　　（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選 擇）

　　7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

　　7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的 10 倍處 罰。

　　7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發票的快遞物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

　　7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用 核算。

　　8.執行時間： 凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

公司費用管理制度9

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1)，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的`時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

　　二類區：特區、上海、某、廣州等地；

　　一類區：除二類區以外的地區。

　　出差住宿費報銷標準： ( 元/人/天)

　　職務一類區二類區港澳臺地區

　　一般人員首日__總經理批準

　　主管、工程師級首日__

　　部門經理級首日__

　　公司副總經理級__

　　出差補助標準

　　員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳某外的

　　短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　長途出差補助標準： ( 元/人/天)

　　職務一類區二類區港澳臺地區

　　員工出差交通報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　員工在本某內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節約歸已。

　　膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　通訊費以郵局憑證報銷。

　　交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

公司費用管理制度10

　　第一章 總則

　　第一條 為規范社會保險費的申報和繳納管理工作，根據《中華人民共和國社會保險法》(以下簡稱社會保險法)、《社會保險費征繳暫行條例》，制定本規定，公司社保費用管理制度。

　　第二條 用人單位進行繳費申報和社會保險經辦機構征收社會保險費，適用本規定。

　　本規定所稱社會保險費，是指由用人單位及其職工依法參加社會保險并繳納的職工基本養老保險費、職工基本醫療保險費、工傷保險費、失業保險費和生育保險費。

　　第三條 社會保險經辦機構負責社會保險繳費申報、核定等工作。

　　盛自治區、直轄市人民政府決定由社會保險經辦機構征收社會保險費的，社會保險經辦機構應當依法征收社會保險費。

　　社會保險經辦機構負責征收的社會保險費，實行統一征收。

　　第二章 社會保險費申報

　　第四條 用人單位應當按月在規定期限內到當地社會保險經辦機構辦理繳費申報，申報事項包括：

　　(一)用人單位名稱、組織機構代碼、地址及聯系方式;

　　(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號;

　　(三)用人單位的繳費險種、繳費基數、費率、繳費數額;

　　(四)職工名冊及職工繳費情況;

　　(五)社會保險經辦機構規定的其他事項。

　　在一個繳費年度內，用人單位初次申報后，其余月份可以只申報前款規定事項的變動情況;無變動的，可以不申報。

　　第五條 職工應繳納的社會保險費由用人單位代為申報。代職工申報的事項包括：職工姓名、社會保障號碼、用工類型、聯系地址、代扣代繳明細等。

　　用人單位代職工申報的繳費明細以及變動情況應當經職工本人簽字認可，由用人單位留存備查。

　　第六條 用人單位到社會保險經辦機構辦理社會保險繳費申報有困難的，經社會保險經辦機構同意，可以郵寄申報。郵寄申報以寄出地的郵戳日期為實際申報日期。

　　有條件的地區，用人單位也可以按照社會保險經辦機構的規定進行網上申報。

　　第七條 用人單位應當向社會保險經辦機構如實申報本規定第四條、第五條所列申報事項。用人單位申報材料齊全、繳費基數和費率符合規定、填報數量關系一致的，社會保險經辦機構核準后出具繳費通知單;用人單位申報材料不符合規定的，退用人單位補正。

　　社會保險經辦機構在開展社會保險稽核工作過程中，發現用人單位未如實申報造成漏繳、少繳社會保險費的，按照社會保險法第八十六條的規定處理。

　　第八條 用人單位應當自用工之日起30日內為其職工申請辦理社會保險登記并申報繳納社會保險費。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。

　　用人單位未按照規定申報應繳納的社會保險費數額的，社會保險經辦機構暫按該單位上月繳費數額的110%確定應繳數額;沒有上月繳費數額的，社會保險經辦機構暫按該單位的經營狀況、職工人數、當地上年度職工平均工資等有關情況確定應繳數額。用人單位補辦申報手續后，由社會保險經辦機構按照規定結算。

　　第九條 用人單位因不可抗力，不能按期辦理繳費申報的，可以延期申報;不可抗力情形消除后，應當立即向社會保險經辦機構報告。社會保險經辦機構應當查明事實，予以核準。

　　第三章 社會保險費繳納

　　第十條 用人單位應當持社會保險經辦機構出具的繳費通知單在規定的期限內采取下列方式之一繳納社會保險費：

　　(一)到其開戶銀行或者其他金融機構繳納;

　　(二)與社會保險經辦機構約定的其他方式。

　　社會保險經辦機構、用人單位可以與銀行或者其他金融機構簽訂協議，委托銀行或者其他金融機構根據社會保險經辦機構開出的托收憑證劃繳用人單位和為其職工代扣的社會保險費。

　　第十一條 職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳。用人單位依法履行代扣代繳義務時，任何單位或者個人不得干預或者拒絕。

　　用人單位未按時足額代繳的，社會保險經辦機構應當責令其限期繳納，并自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金。用人單位不得要求職工承擔滯納金。

　　第十二條 征收的社會保險費，應當存入社會保險經辦機構按照規定開設的'社會保險基金收入戶。社會保險經辦機構應當按照有關規定定期將收到的基金存入依法開設的社會保險基金財政專戶。

　　第十三條 社會保險經辦機構對已征收的社會保險費，根據用人單位實際繳納額(包括代扣代繳額)和代扣代繳明細，按照國家有關規定進行記賬。

　　第十四條 用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知職工本人。

　　用人單位應當每年向本單位職工代表大會通報或者在本單位住所的顯著位置公布本單位全年社會保險費繳納情況，接受職工監督。

　　第十五條 社會保險經辦機構應當及時、完整、準確地記錄用人單位及其職工的繳費情況，并將繳費情況定期告知用人單位和職工，管理制度《公司社保費用管理制度》。用人單位和職工有權按照《社會保險個人權益記錄管理辦法》等規定查詢繳費情況。

　　社會保險經辦機構應當至少每年一次向社會公布社會保險費征收情況，接受社會監督。

　　第四章 未按時足額繳納社會保險費的處理

　　第十六條 用人單位有下列情形之一的，社會保險經辦機構應當于查明欠繳事實之日起5個工作日內發出社會保險費限期補繳通知，責令用人單位在收到通知后5個工作日內補繳，同時告知其逾期仍未繳納的，將按照社會保險法第六十三條、第八十六條的規定處理：

　　(一)未按規定申報且未繳納社會保險費的;

　　(二)申報后未按時足額繳納社會保險費的;

　　(三)因瞞報、漏報職工人數、繳費基數等事項而少繳社會保險費的。

　　第十七條 用人單位未按照本規定第十六條規定的期限補繳的，社會保險經辦機構可以按照社會保險法第六十三條第二款的規定，向用人單位開戶銀行或者其他金融機構查詢其存款賬戶。

　　第十八條 社會保險經辦機構可以根據查詢結果向所屬的社會保險行政部門申請作出劃撥社會保險費的決定，并提交下列材料：

　　(一)用人單位名稱、法定代表人、地址、聯系方式;

　　(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號;

　　(三)申請劃撥的事實、理由及依據;

　　(四)申請劃撥的社會保險費數額;

　　(五)社會保險行政部門要求提供的其他材料。

　　第十九條 社會保險行政部門接到社會保險經辦機構劃撥申請后，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規定，及時作出劃撥社會保險費決定，并書面通知用人單位開戶銀行或者其他金融機構予以劃撥。

　　第二十條社會保險行政部門作出的劃撥社會保險費決定，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規定送達用人單位，并抄送社會保險經辦機構。

　　第二十一條 經查詢，用人單位賬戶余額少于應當繳納的社會保險費數額的，或者劃撥后用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經辦機構可以要求用人單位以抵押、質押的方式提供擔保。

　　第二十二條用人單位應當到社會保險經辦機構認可的評估機構對其抵押財產或者質押財產進行評估，經社會保險經辦機構審核后，對能夠足額清償社會保險費的，雙方依法簽訂抵押合同或者質押合同;需要辦理登記的，應當依法辦理抵押登記或者質押登記。

　　第二十三條 社會保險經辦機構與用人單位簽訂抵押合同或者質押合同后，應當簽訂延期繳費協議，并約定協議期滿用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經辦機構可以參照協議期滿時的市場價格，以抵押財產、質押財產折價或者以拍賣、變賣所得抵繳社會保險費。

　　延期繳費協議期限最長不超過1年。

　　第二十四條 用人單位提供擔保并簽訂延期繳費協議的，其職工在延繳期間按照規定享受社會保險待遇。

　　第二十五條 用人單位經責令仍未補繳且有下列情形之一的，社會保險經辦機構可以按照社會保險法第六十三條第三款的規定，向所在地有管轄權的人民法院申請扣押、查封、拍賣用人單位財產，以拍賣所得抵繳應繳納的社會保險費、滯納金：

　　(一)經查詢，用人單位開戶銀行賬戶余額少于應繳納的社會保險費數額且未簽訂擔保合同的;

　　(二)經劃撥，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費且未簽訂擔保合同的;

　　(三)延期繳費協議期滿，因擔保財產的市場價格或者權利狀況發生變化，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費的。

　　第二十六條 社會保險經辦機構申請人民法院強制執行的，應當提供下列材料：

　　(一)強制執行申請書;

　　(二)用人單位欠繳社會保險費及加收滯納金的事實、理由和依據;

　　(三)社會保險經辦機構限期補繳通知;

　　(四)用人單位的意見;

　　(五)用人單位有本規定第二十五條所列情形時的相關材料;

　　(六)申請強制執行的用人單位財產情況;

　　(七)法律、行政法規規定以及人民法院要求的其他材料。

　　強制執行申請書應當由社會保險經辦機構負責人簽名，加蓋社會保險經辦機構的印章，并注明日期。

　　第五章法律責任

　　第二十七條 社會保險行政部門及其工作人員作出劃撥社會保險費決定時，有下列行為之一的，按照《中華人民共和國行政強制法》的規定，由上級社會保險行政部門或者有關部門責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分;給用人單位或者個人造成損失的，依法承擔賠償責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任：

　　(一)違反法定程序作出劃撥社會保險費決定的;

　　(二)未在規定時限內及時作出劃撥社會保險費決定并書面通知用人單位開戶銀行或者其他金融機構的;

　　(三)決定劃撥的社會保險費數額錯誤的;

　　(四)向當事人泄露信息影響劃撥社會保險費的;

　　(五)有違反法律、法規和規章的其他行為的。

　　第二十八條 社會保險經辦機構及其工作人員有下列行為之一的，由社會保險行政部門責令改正，視情節輕重對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予相應處分：

　　(一)未按照本規定第八條核定或者確定用人單位應當繳納的社會保險費數額的;

　　(二)對已征收的社會保險費未按照國家規定記賬的;

　　(三)未依法責令欠繳社會保險費的用人單位限期補繳社會保險費、加收滯納金的;

　　(四)申請人民法院強制執行不符合規定的;

　　(五)簽訂擔保合同和延期繳費協議不符合規定的;

　　(六)未按照規定審核、處置擔保財產的;

　　(七)法律、法規和規章規定的其他情形。

　　第二十九條 社會保險經辦機構擅自更改社會保險費繳費基數、費率，導致少收或者多收社會保險費的，由社會保險行政部門責令其追繳應當繳納的社會保險費或者退還不應當繳納的社會保險費;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

　　第三十條 用人單位未按照規定向社會保險經辦機構進行繳費申報或者未按照規定繳納社會保險費的，社會保險行政部門應當依法查處。

　　用人單位未按時足額繳納社會保險費的,由社會保險經辦機構按照社會保險法第八十六條的規定，責令其限期繳納或者補足，并自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金;逾期仍不繳納的，由社會保險行政部門處欠繳數額1倍以上3倍以下的罰款。

　　第三十一條 用人單位未按月將代扣代繳社會保險費明細情況告知職工本人，或者未按照規定通報、公布本單位全年社會保險費繳納情況的，職工有權向社會保險行政部門舉報、投訴。

　　第六章 附則

　　第三十二條 社會保險費由稅務機關征收的，社會保險經辦機構應當及時將用人單位和職工應繳社會保險費數額提供給稅務機關;稅務機關應當及時向社會保險經辦機構提供用人單位和職工的繳費情況。

公司費用管理制度11

　　第1條支出是指醫院在開展業務及其他活動中發生的資金耗費和損失。

　　第2條醫院支出包括：

　　(一)醫療支出，即醫院在醫療過程中發生的支出，包括在開展醫療業務活動中的基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、衛生材料費、修繕費、設備購置費和其他費用。

　　(二)藥品支出，即醫院在

　　藥品采購、管理過程中發生的支出。具體內容與醫療支出相同。

　　(三)其他支出，即醫療、藥品支出以外的支出。包括被沒收的財物支出、各項罰款、贊助、捐贈支出、財產物資盤虧損失、與醫院醫療業務無關的基礎性科研支出、醫療賠償支出等。

　　第3條醫院實行成本核算，包括醫療成本核算和藥品成本核算。成本費用分為直接費用和間接費用。

　　(一)直接費用，即醫院在開展業務活動中可以直接計入醫療支出或藥品支出的費用。包括醫療科室和藥品部門開支的基本工資、補助工資、其他工資、職工的福利費、社會保障費、公務費、業務費、衛生材料費、藥品費、修繕費、購置費和其他費用。輔助科室中能明確為醫療或藥品服務的科室或班組的費用支出，如一般醫院的營養食堂、洗衣房等的支出，基本上是為醫療業務服務的，可直接計入醫療支出。提取修購基金應按固定資產使用部門分別計入醫療支出、藥品支出。

　　(二)間接費用，即不能直接計入醫療支出或藥品支出的`管理費用。包括醫院行政管理部門和后勤部門發生的各項支出，以及職工教育費、咨詢訴訟費、壞賬準備、科研費、報刊雜志費、租賃費、無形資產攤銷、利息支出、銀行手續費、匯兌損益等。間接費用按醫療科室和藥品部門的人員比例進行分攤，并按支出明細項目逐項進行分配。

　　第4條醫院從財政部門或主管部門取得的有指定用途的專項資金應當按照要求定期向主管部門報送專項資金使用情況;項目完成后應報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受主管部門的檢查驗收。

　　第5條醫院的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度的開支范圍及開支標準;國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由醫院規定，報主管部門和財政部門備案。醫院的規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

公司費用管理制度12

　　公司費用報銷制度

　　1、目的

　　為了加強公司財務管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門負責按照制度執行。

　　4、內容

　　4.1費用報銷審批權限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經理審批。

　　4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的`，必須立即報至其部門經理及總經理。

　　4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

　　4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關規定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

　　4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內交通費：

　　（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　　（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關規定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

　　4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

　　4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規定自簽發之日起實施。

　　廈門博贊教育服務有限公司20xx年12月3日

公司費用管理制度13

　　一、差旅申請程序：

　　1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

　　2、經部門經理同意并簽字；

　　3、呈總經理簽字批準。

　　二、差旅費的預支：

　　填寫《借款單》，經部門經理、人力資源部備案簽字、總經理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。

　　三、差旅費報銷標準：

　　員工出差費用符合公司規定標準的'，根據原始發票實報實銷，各種收據及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規定如下：

　　（一）開支范圍：

　　公司員工因公在境內外出差而發生在符合規定標準的費用，包括往返機場、火車站的車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。

　　（二）報銷標準：

　　1、交通工具

　�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經總經理批準；

　　（2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。

　�。�3）員工在出差地所發生的交通費用實報實銷。

公司費用管理制度14

　　為了節約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。

　　一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。

　　二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

　　三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審核，報總經理審批后，到財務部報銷。

　　四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內交通發給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審核后，報銷差旅費。

　　辦公室電話使用計費卡機，發卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執行。

　　五、加強水電費的管理。

　　水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數據，并按時交納水電費，憑正式發票到財務部報銷。

　　公司每個員工都要樹立節約每一分錢的.思想，辦公室人離開后必須關掉用電設施（燈、電扇、空調等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發現或發現后未及時處理的，每次罰款5元。

　　六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續。

公司費用管理制度15

　　為了規范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的`實際情況，特制定本制度。

　　1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》，經總經理批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。

　　3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據簽有總經理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規定報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。

　　6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經理特批，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

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