公司費用管理制度（精選20篇）

　　在發展不斷提速的社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的公司費用管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　公司費用管理制度 篇1

　　1.目標

　　為規范安全生產費用的提取、使用和管理，確保有關安全經費的專款專用，建立安全生產投入長效機制，維護公司、員工以及公共利益，結合本公司安全生產費用實際需要，特制定本管理制度。

　　2.適用范圍

　　適用于本公司各級員工的安全生產責任管理工作。

　　3.管理職責

　　公司領導：負責安全費用的.審批和對重大安全投入進行決策。

　　財務部：負責安全費用的預算、支出、結算及管理。

　　總經理辦公部：負責對有關職業健康費用的使用情況進行監督理。

　　黨群工作部：負責對有關勞動保護費用的使用情況進行監督管理。

　　安全技術部：負責對安全費用的使用情況進行監督管理。

　　4.具體規定

　　4.1安全費用包括

　　A安全培訓教育所需資金投入。

　　B為從業人員配備符合國家標準或者行業標準的個體防護用品及保健品的經費。

　　C安全設施、安全連鎖、報警裝置、安全通訊設施、防觸電、防雷設施、防噪聲防塵設施等費用。

　　D職業衛生改進、檢測費用，員工休息、洗浴設施費用。

　　E應急設備投入和人員組織費用及應急演練費用

　　F事故隱患整改費用。

　　G安全生產技術研究和推廣費用。

　　H其它為提高安全狀況所需費用。

　　4.2安全生產費用，專門用于開展安全生產活動、事故隱患排查治理和改進企業安全生產條件，專款專用，列入當期成本費用。

　　4.3公司計劃財務部應于當年年底和次年年初，分別造具安全生產費用的“下一年預算”和“上一年度決算”。在上報董事會、總經理的同時，抄送工會和安全技術部。

　　4.4如較大的安全項目或安全資金不足時，由公司安全生產委員會研究，臨時追加安全資金，保證安全生產所需費用。

　　4.5各分公司、各管理項目須確保各項涉及安全事項的資金在年度預算中足額列支，投入及時、到位，嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

　　4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金，并將本年度安全考核中所罰款項并入，每年年底對年度安全管理指標進行考核，對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵總裁算中足額列支，投入及時、到位，嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的，須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

　　4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金，并將本年度安全考核中所罰款項并入，每年年底對年度安全管理指標進行考核，對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵。

　　公司費用管理制度 篇2

　　1.總則： 為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

　　4. 組織與職責：

　　4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

　　4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

　　4.3：各部門： 遞。

　　4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6 .執行說明：

　　6.1 快遞的簽收與發送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

　　6.1.1 快遞的接收

　　6.1.1.1 值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。

　　6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯系快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

　　6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

　　6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。

　　6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯系電話、郵編等） 。

　　7. 寄件相關規定：

　　7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

　　7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發順豐快遞 發 EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）

　　（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選 擇）

　　7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

　　7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的 10 倍處 罰。

　　7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的`索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發票的快遞物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

　　7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用 核算。

　　8.執行時間： 凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

　　公司費用管理制度 篇3

　　第一條 員工應遵守本公司一切規章制度、通告及公告要求。

　　第二條 員工應遵守下列事項

　　(一) 盡忠職守，服從領導，準時上下班，對所擔負的工作爭取時效，不拖延、不積壓，不得有陽奉陰違等行為。

　　(二) 不得經營與公司類似及職務上有關的業務，或兼任其他廠商的職務。

　　(三) 全體員工必須經常參加公司組織的各種生產工作技能培訓，以達到工作上精益求精，提高工作效率。

　　(四) 不得泄漏崗位操作技能或職務上機密，或假借職權，貪私舞弊。

　　(五)員工于工作時間內，未經批準不得接見親友或與來賓參觀者談話，如確因重要事故必須會客時，應經部門主管人員核準在指定地點，時間不得超過10分鐘。

　　(六) 不得攜帶違禁品、危險品或與生產無關的人員及物品進入工作現場。

　　(七) 不得私自攜帶公司生產的產品(包括生產資料及復印件)出廠。

　　(八)未經主管或部門負責人的允許，嚴禁進入寫字樓辦公室、質量管理室、倉庫及其他禁入重地;工作時間中不準任意離開崗位，如須離開應向直接管理人員請準后方可離開。

　　(九) 員工每日應注意保持作業崗位及生產現場 、宿舍環境清潔整潔。

　　(十) 員工在作業開始時間不得消極怠工，作業時間中應全神貫注，嚴禁看雜志、電視、報紙以及抽煙，以便增進工作效率并防范危險。

　　(十一) 應通力合作，同舟共濟，不得吵鬧、斗毆、搭訕攀談或互為聊天閑談，或搬弄是非，擾亂秩序。

　　(十二) 全體員工必須了解，惟有努力生產，提高質量，才能獲得改善及增進福利，以達到互助合作，勞資兩利的目的。

　　(十三) 各級現場管理負責人必須注意本身涵養，領導所屬員工，同舟共濟，提高工作者情緒，使部屬精神愉快，在職業上有安全感。

　　(十四) 在工作時間中，除主管及事務人員外，員工不得打接電話，如確為重要事項時，應經主管核準后方得使用。

　　(十五) 按規定時間上、下班，不得無故遲到、早退。

　　第三條員工每日工作時間以八小時為原則，生產單位因特殊情況或工作未完成應按交貨期延長工作時間，加班視生產任務安排，任何人不得已任何借口不參加，要已公司利益大于自己利益為先，每日延長工作時間以不超過四小時;每月延長總時間不超過46小時。

　　第四條 主管級(含)以下員工上、下班均應親自打卡計時，不得托人或代人打卡，否則以雙方曠工一日論處。第五條員工如有遲到、早退或曠工等事情，依下列規定處分

　　(一)遲到、早退

　　1.員工均須按時間上下班，工作時間開始后3分鐘至15分鐘以內到班者為遲到。

　　2.遲到按公司規定處罰。

　　3.工作時間提前5分鐘內下班者視為早退。

　　4.超過15分鐘后，打卡者應辦理請假手續，因公外出或請假皆須報備并經主管簽名確認。

　　5.無故提前十五分鐘及以上下班者以曠工半日論，因公外出或請假經主管簽名并開具放行條離開公司的除 外。

　　6.有下班而忘記打卡者，應于次日經部門主管證明才視為不早退。多次下班不打卡者將按公司規定處罰。

　　(二)曠工

　　1.未經請假或未經續假而擅自不到職以曠工論。

　　2.委托或代人打卡或偽造出勤記錄者，一經查明屬實，雙方均以曠工論處。

　　3.員工曠工，不發薪資及津貼。

　　4.無故連續曠工3日或全月累計無故曠工6日或一年曠工達12日者，應予解雇，不發給工資。

　　第六條 公司員工應遵守公司一切規章命令及主管的指揮監督，忠實勤勉地執行其職務。對工作管理或崗位如有建設性意見時，可以口頭或書面陳述建議。

　　第七條 公司員工平日的言行應誠實、謙讓、廉潔、勤勉，同事間要和睦相處以爭取公司榮譽。

　　第八條 公司員工上下班均應按規定簽到。簽到均應親自為之，不得托人代為簽到或代人簽到。違者依本規則的.規定論處。

　　第九條 本公司員工除規定的放假日及因公出差或因故與其他正當事由外，均應按照規定時間上下班，不得任意遲到或早退。如有違反者照下列規定處理。

　　(一) 每月遲到或早退

　　1 次至5次者以曠工半天論處。

　　6次至10次者以曠工一天論處。

　　11次至15次者以曠工二天論處。

　　超過15次概以曠工三天論處。

　　(二) 遲到或早退除事先請準者，超過20分鐘起至一小時內，未辦理請假手續者以曠工半天論處。違反這兩項規定者依前面規定按日計扣薪資。

　　第十條 公司員工對顧客或參觀來賓應保持謙和禮貌、誠懇友善的態度。對顧客委辦事項應力求周到機敏處理，不得草率敷衍或任意擱置不辦。

　　第十一條 各級主管就其監督范圍以內所發命令，其屬下員工有服從的義務，但對其命令有意見時可隨時陳述。第七條各級員工對于兩級主管管理同時所發生產命令或指揮，以直接道理命令為準。

　　第十二條 公司員工不得有下列行為

　　(一) 除辦理本公司業務外，不得對外擅用本公司名義。

　　(二) 對于本公司機密無論是否經管，均不得泄漏。

　　(三) 未批準不得擅離職守。

　　(四) 對所保管的文書財物及一切公物應善盡保管之責，不得私自攜出或出借。

　　(五) 不得任意翻閱不屬自己負責的文件、帳簿表冊或函件。

　　(六)未有緊急情況，不得隨意使用消防器材，不得挪動或惡意損壞消防器材，不得堵塞消防通道。若發現消防隱患應立即上報并及時報修處理。

　　第十三條公司各級員工有違反前條規定，應按情節輕重分別予以懲處，直接領導知情不報者，亦應負連帶責任而受懲處，其涉及保證事項的保證人應負保證有關的責任。

　　公司費用管理制度 篇4

　　第一章總則

　　一、為了進一步加強公司成本和費用管理工作，保障公司生產經營活動健康、有序地進行，并有利于各部門對其發生的成本、費用進行控制和考核，特制定本制度。

　　二、本制度是公司經營管理制度的重要組成部分，適用于公司各部門。

　　三、公司在施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和間接費用，計入工程施工成本；公司為管理和組織經營活動所發生的各項非直接支出，計入期間費用，包括管理費用、財務費用和營業費用。

　　四、公司根據生產經營特點和管理要求，確定適合本公司的成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算對象、成本項目以及成本計算方法一經確定，不得任意變更。如確需變更，應當根據管理權限，經批準并在會計報表附注中予以說明。

　　第二章成本核算的基本要求

　　五、正確確定成本計算對象

　　（一）一般情況下，以每一獨立編制的設計概（預）算或每一獨立的施工圖預算所列單項工程為成本計算對象。

　　（二）如果一項建造合同包括建造數項資產，并同時具備下列條件，可將該項合同分解，將每項資產作為一個成本計算對象，單獨核算其成本與收入。

　　1.每項資產均有獨立的建造計劃，包括獨立的施工圖預算；

　　2.公司或分公司與客戶就每項資產單獨進行談判，雙方能接受或拒絕與每項資產有關的合同條款；

　　3.建造每項資產的收入與成本均可單獨辯認（如每項資產均有單獨的造價和預算成本）。

　　（三）如果一組建造合同同時具備下列條件，可將該組合同合并作為一個成本計算對象：

　　1.該組合同按一攬子交易簽訂；

　　2.該組合同同時或依次履行；

　　3.該組合同中各項合同密切相關，每項合同實際上已構成一項綜合利潤率工程的組成部分。

　　六、合理判斷建造合同的結果能否可靠地估計

　　計量和確認建造合同的收入和費用時，首先應根據規定的標準，判斷建造合同的結果能否可靠地估計。如果建造合同的結果能夠可靠估計，應在資產負債表日根據完工百分比法確認當期的合同收入和費用；如果建造合同的結果不能可靠地估計，則不能根據完工百分比法確認合同收入和費用，而應區別以下兩種情況進行處理：

　　（一）合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在發生的當期確認為費用。

　　（二）合同成本不能收回的，應在發生時立即確認為費用，不確認收入。

　　對于預計總成本大于合同總收入的建造合同，應將預計損失立即確認為當期費用。

　　七、做好成本核算的各項基礎工作

　　（一）建立各種財產物資的收發、領退、轉移、清查制度，完善各種計量檢測設施，嚴格計量檢驗制度，使成本核算具有可靠的基礎。

　　（二）統一各種原始記錄的格式和填制方法，健全材料、機械配件、零件、工時、設備使用費、臨時設施費、場地清理費、工程定位復測費、機構轉移費等各項原始記錄。

　　（三）嚴格原始記錄的審查、簽署、傳遞、匯集、保管等程序。

　　（四）有關部門和人員應當做好各項具體工作：

　　1.工程項目內勤會計負責做好以下幾項工作：

　　（1）收集備用金報銷的相關單據；

　　（2）準確統計該單項工程實際耗用的各項施工材料，做好施工材料耗用統計；

　　（3）準確統計項目經理、專業技術人員、技工、普工等各類施工人員在本項目中分別所耗工時。

　　2.物資管理部負責統計各項目小組在施工中所領用施工機械、儀器儀表及車輛等固定資產的情況，每月報財務部，以此作為各單項工程分攤固定資產折舊費的依據。

　　3.各分公司制定工程項目成本預算的編制方法，將全部成本按性質分類，套定額計算，分項目匯總，核定工程總成本。建立施工材料消耗定額，對各單項工程實際消耗的各種原材料、輔助材料、機械配件以及零件等實行定額管理。

　　八、準確計算合同成本

　　對于已實際發生的合同成本，必須及時、準確地歸集和登記；對于為完成合同尚需發生的成本，應進行科學、合理地預計。應當劃清當期成本與下期成本的界限、不同成本核算對象之間成本的界限、未完合同成本與已完合同成本的界限。不得以估計成本、預算成本或計劃成本代替實際成本。

　　九、必須真實、準確、及時、系統地核算和反映履行建造合同所發生的各項經濟業務。

　　根據實施建造合同所發生的經濟業務，準確、及時地登記合同發生的實際成本、已辦理結算的工程價款和實際已收取的工程價款，并根據工程施工進展情況，準確地確定合同完工進度，計量和確認當期的合同收入和費用。如果建造合同預計發生虧損，企業還應當計提損失準備。

　　十、對于跨期工程，要按照權責發生制原則和配比原則，采用完工百分比法，及時反映各期的合同收入及相應的成本和損益。

　　在分期確認建造合同成本和損益的情況下，在賬戶設置與賬務處理方面應考慮提供累積的成本與損益資料，一方面在各期末按合同完工進度確認成本和收入，另一方面應按合同分別累積自開工以來發生的實際工程施工成本、已確認的毛利，以便于進行合同成本、損益的分析與控制。

　　第三章工程施工成本的組成

　　十一、成本項目包括直接費用和現場經費

　　（一）直接費用。指施工過程中耗費的構成工程實體或有助于工程形成的各項支出。具體包括：

　　1.人工費。指從事工程建造的人員的工資、獎金、福利費、工資性津貼、勞動保護費等。

　　2.材料費。指施工過程中耗用的'構成工程實體或有助于形成工程實體的原材料、輔助材料、構配件、零件、半成品的費用、周轉材料的攤銷以及租賃費用，包括水費（預算定額中列入材料費的）。

　　3.機械使用費。指施工過程中使用自有施工機械所發生的機械使用費、租用外單位施工機械支付的租賃費和施工機械的安裝、拆卸和進出場費。

　　4.其他直接費。包括有關的設計和技術援助費用、施工現場材料二次搬運費、生產工具和用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復測費、工程點交費、場地清理費等。

　　（二）現場經費。指內部現場作業層為組織和管理工程施工所發生的全部支出。包括現場管理人員的工資、獎金、職工福利費、管理用固定資產折舊費和修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、取暖費、水電費、辦公費、差旅交通費、財產保險費、檢驗試驗費、季節性停工費或窩工損失等。

　　十二、下列支出不得列入工程施工成本：

　　（一）公司及各分公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動所發生的管理費用；

　　（二）公司因籌集生產經營所需資金而發生的財務費用；

　　（三）因訂立合同而發生的有關費用；

　　（四）各項罰款、贊助、捐贈支出；

　　（五）國家規定不得列入成本、費用的其他支出。

　　第四章工程施工成本核算的基本程序

　　十三、各分公司工程施工成本核算的基本程序如下：

　　（一）確定成本計算對象，一般以單項工程為成本計算對象，同時與工程管理部下達的施工任務單序號緊密結合；

　　（二）確定成本項目；

　　（三）對項目小組、物資管理部等單位提供的原始單據進行真實性、合規性審查。對所有已發生費用進行審核，確定這些費用是否符合規定的開支范圍，在此基礎上，確定應計入工程施工成本還是期間費用；

　　（四）確定成本計算期。成本計算期即每計算一次成本的間隔時間。一般情況下，與會計期間一致，即按月計算；如果不一致，可以按施工周期計算，以便收入與費用合理配比。

　　（五）根據成本計算對象和成本項目開設成本明細賬。成本明細賬一般為多欄式，發生實際費用時逐項登記入內。

　　（六）將本期發生或支付的各項直接費用歸集到各費用賬戶，單獨受益的直接計入，共同受益的按一定方法和標準分配計入。

　　（七）月末，將由本月成本負擔的待攤費用和預提費用，由各該賬戶的貸方，轉入工程施工等賬戶的借方。

　　（八）月末，將歸集在輔助生產賬戶的輔助生產費用，按照各受益對象的受益數量，分配計入工程施工等賬戶中。

　　（九）月末，將歸集在工程施工——間接費用賬戶借方的施工管理費，按一定方法分配轉入工程施工賬戶。

　　（十）確定未完施工的成本。

　　（十一）結轉竣工工程（或本月已完工程）的實際成本，從工程施工的貸方結轉到工程結算的借方。

　　第五章成本核算應設置的賬戶

　　十四、為了總括地核算生產費用的發生、匯總和分配情況，可設置工程施工、輔助生產、待攤費用、預提費用、主營業務成本等賬戶。其核算內容及使用方法如下：

　　（一）工程施工賬戶

　　屬成本費用類賬戶，用以核算施工所發生的各項費用支出，一般不包括被安裝設備本身的價值。

　　記入本賬戶的施工費用應按照成本核算對象和成本項目進行歸集。發生各項施工生產費用時借記本賬戶，按月結算已完工程實際成本或按合同確定的工程價款結算期結算的已完工程成本，貸記本賬戶，期末借方余額為未完工程的實際成本。

　　（二）輔助生產賬戶

　　屬成本費用類賬戶，用以核算非獨立核算的輔助生產部門為工程施工提供生產材料和勞務等所發生的各項費用。

　　記入本賬戶的各項費用應按成本核算對象和成本項目進行歸集。成本項目一般可分為：人工費、材料費、其他直接費、間接費用（指為組織和管理輔助生產所發生的費用）。

　　發生輔助生產費用時，記入本賬戶借方，月終按受益對象分配輔助生產費用時，記入本賬戶貸方，期末借方余額為輔助生產部門在產品的實際成本。

　　（三）待攤費用賬戶

　　屬資產類賬戶，用以核算已經發生、但需分期進入成本費用的費用。借方反映實際發生的費用數，貸方反映按規定方法和時間分攤進入成本費用中去的數額，余額在借方，表示尚未攤銷的費用。

　　（四）預提費用賬戶

　　屬負債類賬戶，用以核算尚未發生、但需按照有關規定預提計入成本費用的各項費用。貸方反映按規定標準預提計入成本費用中的數額，借方反映實際發生的各項支出，貸方余額反映已預提但尚未使用的數額。

　　（五）主營業務成本賬戶

　　屬損益類賬戶，用以核算公司當期確認的工程實際成本。

　　月終，確認的工程實際成本，記入本賬戶借方，轉入本年利潤賬戶時記入本賬戶貸方，結轉后本賬戶應無余額。

　　第六章直接費用分配

　　十五、如果只有一個成本計算對象，直接費用可直接計入各項成本項目中；如果有兩個以上成本計算對象，則需根據一定方法對直接費用進行分配。

　　（一）人工費分配

　　人工費應根據分公司制定的各類人員的工時定額，分配計入工程成本。應計入工程成本中的職工福利費按同一分配標準分配計入。

　　（二）材料費分配

　　可直接區分受益對象的材料費，根據領料單直接計入受益對象的成本；幾個項目共同發生的材料費，可按以下方法在各項目之間進行分配：

　　某種材料費分配率=（當期發生該種材料費用總額÷各受益對象計量數量之和）×100%

　　某成本計算對象應分配材料費=該成本計算對象計量耗用量×該種材料費分配率

　　如果該類材料采用計劃成本核算，則月末應按相同的分配率分配材料成本差異。

　　（三）機械使用費的分配

　　機械使用費和外租設備租金直接根據設備管理處提供的資料分配計入有關項目成本。

　　（四）其他直接費分配

　　施工過程中發生的其他直接費，如果有兩個以上項目共同受益，采用預算成本法在相關項目之間分配。計算公式如下：

　　其他直接費分配率=（其他直接費實際發生數÷各成本計算對象其他直接費預算數之和）×100%

　　某成本計算對象應分配其他直接費=該成本計算對象其他直接費預算×其他直接費分配率

　　第七章待攤費用和預提費用的歸集和分配

　　十六、待攤費用是指已經發生或已經支付，但應由本期和以后各期工程成本共同負擔的、分攤期在一年以內的多項費用。包括：

　　（一）一次發生數額較大、受益期較長的大型施工機械的安裝、拆卸及輔助設施費；

　　（二）一次發生數額較大、受益期較長的施工機械進出場費；

　　（三）一次發生數額較大的勞動力招募費、職工探親路費、探親期間的工資；

　　（四）一次發生數額較大的財產保險費用、排污費、技術轉讓費；

　　（五）一次領用大量低值易耗品的攤銷；

　　（六）在施工生產經營活動中，支付數額較大的契約、合同、公證費、簽證費、科學技術和科學經營管理咨詢費；

　　（七）預付報刊訂閱費；

　　（八）其他費用。

　　以上費用發生時記入待攤費用，然后分期攤入受益對象成本費用中去。在攤銷時應區分待攤費用與長期待攤費用的界限，且攤銷期一旦確定，不可任意變更，不得把攤銷費用作為調節工程成本的工具。

　　十七、預提費用是指分月計入工程成本，但在以后月份才支付的費用。主要包括：

　　（一）預提收尾工程費用。是指工程已經完成，具備了使用和投產條件，但由于材料或設備短期內不能解決等客觀原因，影響收尾工作的進行，而預提計入工程成本的收尾工程費用。其預提須具備以下四個條件：

　　1.經建設單位同意并已辦理竣工結算；

　　2.由施工企業提出收尾工程清單，列明項目名稱，并附計算依據；

　　3.預提的數額不得超過收尾工程的預算成本；

　　4.經主管部門審查和財政部門批準。

　　（二）預提固定資產修理費用。

　　（三）其他經有關部門批準的預提費用，如預提借款利息等。

　　第八章輔助生產費用的歸集與分配

　　十八、輔助生產是指非獨立核算的生產部門從事加工修理以提供產品或勞務服務的活動。輔助生產所發生的費用要通過輔助生產賬戶歸集與分配。

　　（一）輔助生產費用的歸集

　　輔助生產部門發生的各項生產費用，先在輔助生產賬戶歸集，月終再按一定方法計入各成本計算對象中。

　　（二）輔助生產費用的分配

　　對于輔助生產部門歸集的輔助生產費用，月末按受益項目可采用交叉分配法、直接分配法等方法進行分配。

　　第九章間接費用的歸集與分配

　　十九、工程成本中的間接費用是指公司所屬的直接組織生產活動的施工管理機構，如工程處等所發生的施工管理費。一般包括：施工管理部門工作人員的工資及獎金、職工福利費；行政管理用固定資產折舊費及修理費；物料消耗、低值易耗品的攤銷；取暖費、水電費、辦公費、差旅費、財產保險費、檢驗試驗費、工程保修費、勞動保護費、排污費等。

　　間接費用發生時，先在工程施工——間接費用賬戶歸集，月末再按有關工程人工費或直接費用的比例等進行分配，記入各工程成本中。分配的計算公式如下：

　　間接費用分配率=[本月發生的施工間接費用÷各工程發生的人工費（或直接費用）之和]×100%

　　某項工程應分配的間接費用=間接費用分配率×該項工程本月實際發生的人工費（或直接費用）

　　根據以上程序的計算與分配，就可以求出某一成本計算對象本期發生的全部費用。

　　第十章已完工程實際成本的確定

　　二十、為了分期確定損益，在有未完工程的情況下，需要將按照成本計算對象歸集的施工費用，在已完工程和未完工程之間劃分。其平？公式如下：

　　已完工程實際成本=月初未完施工實際成本+本月發生全部施工費用—月末未完施工實際成本

　　計算本期已完工程成本的關鍵是確定期末未完施工成本。通常有如下兩個情況：

　　（一）期末未完施工在全月工作量中所占的比重較小，且未完施工的實際成本不易求得。這種情況下，可以把期末未完施工的預算成本視同其實際成本，期末未完施工的預算成本可按如下方法確定：

　　1.估量法：即約當產量法，是根據在施工現場盤點后確定的未完施工實物量，經過估計，將其折合成相當于已完工程實物量，然后乘以該分部分項工程的預算單價。公式如下：

　　月末未完施工的預算成本=月末未完施工折合成已完工程實物量×該分部分項工程預算單價

　　2.估價法：是先確定分部分項工程內各工序耗用的直接費用占整個預算單價的百分比，用以計算出每個工序的單價，然后乘以未完施工各工序的完成量，以確定未完施工的預算成本。其計算公式如下：

　　某工序單價=分部分項工程預算單價×該工序耗用直接費用占預算單價的百分比

　　期末未完施工預算成本=∑（未完工程中某工序完成量×該工序單價）

　　（二）如期末未完施工在當月工作量中所占的比重較大，應選擇本期已完工程的預算成本與期末未完工程的預算成本作為標準，分配實際生產費用。公式如下：

　　某工程本期未完工程實際成本=[（該工程期初未完施工成本+該工程本期發生的生產費用）÷（該工程本期已完工程預算成本+該工程期末未完工程預算成本）]×該工程本月未完工程預算成本

　　第十一章竣工工程成本決算

　　二十一、對于已竣工的工程，應編制竣工成本決算。

　　（一）竣工成本決算編制的程序

　　1.工程竣工后，應及時編制工程竣工結算書，確定該項工程的全部預算成本和預算總造價，以便與建設單位進行工程價款的最終結算。

　　2.對工程剩余材料進行盤點，分別填制退料單或殘料交庫單，辦理退庫手續，沖減工程成本。

　　3.檢查各項費用是否全部記入竣工工程的工程成本卡。既需防止多記、重記或錯記，又要避免漏記或轉移，保證竣工工程實際成本準確無誤。

　　（二）竣工成本決算的填制方法

　　1.從各單位工程的工程價款結算單上按照預算成本的計算方法，逐一計算各單位工程的預算總成本及分項預算成本，并填入表中對應項目內。

　　2.根據預算成本數和實際成本數，分項計算成本降低額、降低率。

　　3.從竣工工程分項工程預算表上匯總計算竣工工程的預算耗量，從有關原始記錄中匯總計算工、料、機的實際耗量，并填入對應項目中。

　　4.項目竣工時，應先填各單位工程竣工成本決算，然后根據所有單位工程竣工決算匯總填制項目竣工總決算。

　　竣工工程成本決算一般應一式若干份，其中一份連同竣工工程的工程結算書等資料一起保存，建立竣工工程技術經濟檔案，備日后查閱。

　　第十二章期間費用的核算

　　二十二、期間費用是指不能直接歸屬于某個特定項目的費用。它容易確定發生的期間，但難以判別所應歸屬的項目，因而在發生的當期便從當期損益中扣除。期間費用包括管理費用、財務費用和營業費用。

　　二十三、管理費用

　　管理費用是指公司行政管理部門為管理和組織經營活動的各項費用，包括公司經費、工會經費，職工教育經費，勞動保險費，待業保險費，董事會費，咨詢費，審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費，土地損失補償費，技術轉讓費，技術開發費，無形資產攤銷，業務招待費，壞帳損失，存貨盤虧、毀損和報廢（減盤盈）以及其他管理費用。

　　二十四、財務費用

　　財務費用是指公司為籌集資金而發生的各項費用，包括公司生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、調劑外匯手續費、金融機構手續費以及籌資發生的其他財務費用等。

　　二十五、營業費用

　　營業費用是指公司在市場開發等過程中發生的各項費用，如廣告費、展覽費等等。

　　第十三章附則

　　二十六、本制度由公司財務部擬訂，報總經理辦公會批準后執行，其解釋、修改權歸總經理辦公會。

　　公司費用管理制度 篇5

　　公司費用報銷制度

　　1、目的

　　為了加強公司財務管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門負責按照制度執行。

　　4、內容

　　4.1費用報銷審批權限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經理審批。

　　4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

　　4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

　　4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關規定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

　　4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內交通費：

　　（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　　（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關規定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

　　4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的`報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

　　4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規定自簽發之日起實施。

　　廈門博贊教育服務有限公司20xx年12月3日

　　公司費用管理制度 篇6

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步完善財務管理制度，加強費用管理，規范費用開支，控制成本支出，提高經營效益，根據國家財政、稅法的相關規定，結合集團實際情況，特制定本規定。

　　第二章 費用管理體制

　　第二條 費用管理實行“統一管理、集中審批、定期考核、分級負責”的管理體制。

　　（一） 統一管理。

　　費用劃分為固定費用和變動費用，固定費用包括工資及三項費用，變動費用為扣除固定費用以外的營業費用。固定費用與績效掛鉤，由集團統一考核，財務部統一列支。變動費用實行預算控制，由集團財務部根據年度預算按季撥款。

　　1、報銷程序。各項費用的開支必須先審批，后報銷。否則，一律不予報銷。簽字報銷程序：經辦人、部門負責人、財務負責人、總經理、總裁。沒有特殊情況不得越級簽字。

　　2、借款：借款人必須持費用審批手續，否則一律不準借款。上一筆借款未還清之前，不準第二次借款。財務人員必須嚴格把關，否則發生的借款，由財務部經辦人負責。借款超過60天不歸還者，財務人員從滿60天的次月起，從借款人工資中扣除，至到扣完為止。

　　3、報銷時間：每周三為公司固定報銷時間，沒有特殊情況，其他時間不予報銷。

　　（二）集中審批。

　　集團財務部年初根據集團財務制度，結合各公司業務實際情況，編制本年度預算。經集團財務總監、總裁審批后實施。

　　變動費用由集團財務部按年初預算按季撥款，各分公司按月報帳。沒有特殊情況不得越季撥款。未經審批不得超預算開支。

　　（三）定期考核。

　　根據集團考核辦法，由集團總裁辦按月提供考核結果和工資報表，財務部核對后發放工資。對各公司管理費用由財務部按月考核。

　　（四）分級負責

　　1、在預算額度內，費用開支單筆20xx（含）元以上的，由經辦部門開支前提出申請簽報，經分公司經理初審簽字，財務部復審簽字后，報總裁批準后開支；報銷時與開支前同樣手續。費用開支單筆20xx元以下的，由經辦部門開支前根據工作需要提出申請簽報，經財務部審核簽字，總經理簽字后開支，報銷時與開支前同樣手續。

　　2、部門分工負責。費用支出實行歸口管理，部門分工負責。

　　（1）、財務部門是費用的綜合管理部門，負責擬訂、修改費用管理制度，制定各公司年初預算，負責辦理日常費用開支的審核、報銷等核算工作；負責制定費用實施細則，并確保費用支出控制在計劃范圍之內。為確保各公司年初預算科學、合理，根據需要設置有關草帳。每月對各公司年初預算執行情況向總裁進行書面匯報。每月進行費用分析，與前一會計年度同期及本年度上月進行比較，找出問題并提出合理化建議。

　　（2）、集團總裁辦是工資及職工福利費用（不含工會經費）、職工教育費、勞動保險費、養老保險統籌費、待業失業保險費、職工取暖費、降溫費等的歸口管理部門。

　　（3）、集團總裁辦、各分公司綜合部是會議費、廣告費、業務宣傳費、印刷費、書報資料費、郵政費、電信費、審計費、安全防衛費、水電費、房租費、業務用車費、其他修理費、辦公用租賃費、水電費、取暖費、辦公用車、車輛租賃費、取暖降溫費、公雜費、勞動保護費、職工宿舍、業務招待費、差旅費、咨詢費、裝修費、訴訟費、公證費、律師費、網絡通訊費等的歸口管理部門。

　　第三章 費用核算

　　第三條 費用項目的核算

　　（一）業務宣傳費、廣告費。指在業務宣傳活動中發生的宣傳費、宣傳品購置費以及通過媒體的各種廣告性支出等費用。

　　開支時由部門經理提出申請簽報，經集團總裁辦（各公司綜合部）負責人、分公司經理初審（集團沒有），財務部門復審后，報總裁簽批同意后開支。報銷時填制報銷單持簽批同意的簽報及有關合同，經財務負責人審查簽字，由總裁簽字報銷。宣傳品購置與辦公用品購置手續相同。

　　（二）業務招待費。指為保證業務經營的正常需要而開支的業務招待費。業務招待費應控制在可以稅前列支的額度范圍內。

　　招待費有關標準：由部門經理負責的宴請原則人均標準不高于50元，由公司總經理、副總經理（包括同級別的其他管理人員）參加的宴請，原則上人均不準高于70元。招待費開支時由部門經理提出申請簽報，經總裁辦（公司綜合部）經理初審，開出“用餐單”后，根據工作需要經各公司或項目部總經理（總裁）批準，批注用餐額度后簽字，各公司或項目部總經理根據用餐報銷時填制報銷單，持“用餐單”，經財務負責人審查簽字，由總經理簽字報銷。開支超過審批額度，由申請人自理。

　　關于招待用餐集中結帳的用餐飯店由行政部統一簽合同，合同一式三份，集團總裁辦（公司綜合部）、財務部各一份，與飯店協商好有權簽字人和用餐程序，每次進餐必須開出“用餐單”，用完餐后交給財務部“用餐單”內容應包括：日期、申請部門、用餐原因、宴請人數、陪同人員等，具體格式見附件．

　　集中結帳的餐費由財務部根據合同按季（或月、年）結帳，至少兩人對“用餐單”和飯店用餐明細核對，完全一致后結帳。對沒有“用餐單”的用餐，公司不結帳，由簽字人自行結帳。

　　（三）工資。指按照公司員工工資資制度規定發放給在我公司任職或與其有雇傭關系人員的工資、獎金、補貼和津貼等各項工資性支出。

　　每月10號前集團總裁辦提供發放明細表并附指紋考勤機考勤記錄情況，經財務負責人簽字報總裁審批后發放。人員或工資有變化時，經財務負責人審查簽字，總裁簽字同意后財務部門發放。

　　（四）職工福利費、工會經費、職工教育經費。按國家稅法規定的計提比例提取。計提比例如下：職工福利費按工資總額的14%計提，工會經費按工資總額的2%計提，職工教育經費按工資總額的1.5%計提，每月計算提取數字由財務負責人審查簽字后計提入帳。

　　（五）公雜費。指清潔衛生費、營業執照年檢費、印章刻制費、托運費、驗證費、稅務登記費、臨時用工勞務費（臨時請人搬運物件、清潔地毯等）、營業辦公所需文具、紙張等辦公用品費及其它零星開支等雜費。

　　1、辦公用品購買時須由部門填寫“請購單”（具體格式見附件）交總裁辦（綜合部），由總裁辦（綜合部）根據庫存狀況，每月月初匯總以上單據將明細單交由總裁或綜合部分管經理審核并簽字同意后由總裁辦（綜合部）專人（不少于2人）購買。大宗辦公用品購買除詢價外，采用招標的辦法購買。總裁辦、各部門每月5日前向填寫請購單一次。購回的辦公用品總裁辦（綜合部）及時記臺賬，及時報銷，報銷時須附上事先由總裁（總經理）簽字的請購單，不得事后補單，并于每月向財務送交一份辦公用品庫存狀況表（購入明細，領用情況，剩余等情況）。

　　2、財務部門每季對辦公用品庫存情況進行盤查，杜絕一切浪費。辦公用品支出應控制在年初制定的預算總額內。

　　3、除購置辦公用品外的其它公雜費開支，報銷時填制報銷單，經部門經理、財務負責人、總經理或總裁簽字報銷。

　　（六）書報資料費。指訂閱公用書籍、報刊、資料的費用。

　　訂閱書報資料由總裁辦統一負責，根據公司各部門工作需要先審批即總裁辦負責人、財務負責人、總裁（總經理）簽字同意后定購；報銷時填制報銷單，總裁辦負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（七）網絡通訊費：是指通訊線路租用費及網絡維護費用。

　　由總裁辦（綜合部）統一租用，每個項目部只準租用一條線路，實行內部連網。報銷時填制報銷單，經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（八）郵政費：是指電報費、郵費、郵政快遞費等郵政費用。

　　報銷時填制報銷單經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（九）電信費：是指電話安裝費、電話費等。

　　1、個人移動電話費用報銷標準如下（最高限額/月）：

　　總經理、工程總指揮、副總經理、工程總監、總經理助理： 400元

　　部門經理、主持工作的副經理： 200元

　　部門副經理： 100元

　　司機： 50元

　　其他員工不予報銷個人話費。

　　報銷時填制報銷單，經部門經理、財務負責人、總經理（總裁辦主任）簽字報銷。

　　2、各部門的辦公固定電話費用報銷標準（最高限額/月）：

　　工程部： 400元

　　營銷部： 400元

　　財務部： 350元

　　行政部： 300元

　　物業公司： 300元

　　由總裁辦（綜合部）統一辦理，統一交費。總裁辦（綜合部）填制報銷單，經各部門負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　個人話費、辦公話費按月報銷。部門固定電話按月計算，超出部分由部門所有人員分擔。

　　（十）印刷費。指在業務經營活動中所需要的業務合同、憑證、賬簿、報表、資料的印刷費及包裝運送費。

　　印刷時由部門經理提出申請、分管經理、財務部門復審后，根據額度報經總經理或項目部總經理或總裁簽批后印刷，報銷時填制報銷單、持簽報，經財務負責人簽字、總經理簽字報銷。

　　（十一）辦公用房屋租賃費、水電費、物業管理費、取暖費。指以經營性租賃方式租入的'辦公和營業用房租金、營業辦公場所公用的水電費、物業費及辦公取暖費等費用支出。

　　報銷時填制報銷單、持租賃合同及總裁辦（綜合部）經辦人員的審查記錄，經總裁辦（綜合部）、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（十二）車輛租賃費：是指以租賃方式租入的車輛發生的租賃費。

　　租賃時由總裁辦（綜合部）提出申請簽報，經總裁辦（綜合部）、財務部、總經理初審后，報總裁簽批，報銷時填制報銷單并持簽報及租賃合同，經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（十三）差旅費。指因公出差（不含項目所在地）按規定標準報銷的車船票、飛機票，過路費（包括基本票價、保險費、建設費、托運費等）、出差補助費、住宿

　　費（項目所在地不報銷）、以及職工探親車船費，市內交通費（公交車票）等。

　　1、公務出差實行審批制，出差人填制出差審批表，由部門經理、分管經理及總經理（集團是總裁辦負責人、總裁）批準后才能出差。

　　2、公司員工出差的交通費和住宿費開支標準：

　　等級 項目 火車 級別 輪船 飛機 其它交通工具 住宿費限額標準（元）

　　總、副經理、總經理助理 硬臥車 三等艙 普通艙 按實報銷 350（四星級）

　　部門經理、部門副經理 硬席車 四等艙 普通艙 按實報銷 200（三星級）

　　其他員工 硬席車 四等艙 普通艙 按實報銷 150（普通）

　　注：表列其他交通工具不包括市內出租汽車費。

　　總經理、副總經理（含同級別其他人員）、部門經理出差距離在500公里以內、一般員工出差距離在1000公里以內的，不得乘坐飛機，總經理、副總經理（含同級別其他人員）乘坐時間超過6小時的可乘坐軟臥，部

　　門經理、一般員工乘車時間超過6小時的可乘坐硬臥。集團所有人員如工作需要必須乘坐飛機，由總裁辦（綜合部）寫出申請，經總裁簽批同意后由總裁辦（綜合部）統一購票。

　　3、交通費與誤餐補助，按出差實際天數計算、發放：因公出差在外期間，每人每天報銷市內交通費最高限額為20元，誤餐費20元/天。

　　市內交通費由部門經理審核，報銷人應寫明行車路線、實報金額、乘車原因、人數，如不寫明財務人員必須拒絕審票。要本著節約的原則盡量使用公交汽車。自帶交通工具或其他單位提供交通工具（即自備車）的，不得報銷市內交通費。

　　4、出差人員的餐費一律不予報銷，出差人需招待用餐、贈送禮品時，需按公務招待費、宣傳品購置的規定事先報批。

　　5、員工按規定享受探親假回家探親，可報銷往返路費，無論選擇何種交通工具報銷的最高限額為公司到家庭所在地同距離火車硬臥的票價。探親當年有效，過期不補。報銷探親路費需附經總裁辦負責人簽批的《xx 集團員工請假審批表》。

　　6、家住濟南市，根據公司業務需要異地工作的已婚員工，每月休班報銷的差旅費，只報銷項目所在地至濟南的往返車票，xx項目部報公共汽車票，青島項目部副總經理以上報軟席火車票，其他員工報硬席火車票。已婚員工每月報銷2次,未婚職工每季報銷1次。其他員工不予報銷休班車票。

　　報銷時填制差旅費報銷憑證，將出差審批單附后，經部門經理、財務部負責人、總裁（總經理）簽字后報銷。

　　（十四）會議費。指經批準召開的各項會議按規定標準列支的會場租金、參加人員的住宿費、伙食補助費等。

　　會議費的列支必須附會議費的證明材料，包括會議費預算、會議通知和支付憑證。

　　分公司召集會議由業務部門經理提出申請簽報，經分管經理、財務部門復審后，根據額度報總經理或總裁簽批，按簽批標準開支，報銷時填制費用報銷單持批復的簽報，經公司綜合部負責人、財務部負責人、總經理簽字報銷。

　　集團召開會議由總裁辦提出申請，財務部門復審后，總裁簽批后舉行，報銷時同樣手續。

　　（十五）業務用車費：是指業務用車的燃油費、養路費、牌照費、停車費、洗車費、修理費及購置相關的配件、備件等有關費用。

　　1、單位車由集團總裁辦（綜合部）統一管理、使用。統一購買油卡（票）。具體辦法見《xx 集團車輛管理辦法》

　　2、自備車的報銷。副總經理以上人員擁有自備車（排量在1、8以上）的，每月發放車補1500元整。可用以下單據報銷：如養路費、牌照費、停車費、修理費等。如果單據體現姓名，必須為本人。

　　3、若因集團接待任務或其他特殊情況，經總裁批準征用車輛時，由集團根據派車單及里程，承擔所有費用。

　　（十六）其他修理費。指除車輛以外的微機、空調等修理費。

　　維修前由總裁辦（綜合部）寫出修理申請，由總裁辦（綜合部）負責人，財務部負責人審查簽字，根據額度經總經理或總裁批準后修理。報銷時填制報銷單，經部門經理初審、總裁辦（綜合部）、財務負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（十七）職工宿舍費用：指家庭不在公司所在地的員工宿舍租賃費、水電費、暖氣費、床、被褥及配套設施等費用。

　　集團所有住項目部人員由各公司統一租賃房屋，統一按排住宿,公司副總經理以上人員一室一人，其他人員一室多人。租賃費各公司根據各地情況報總經理批準后實施。其他費用標準如下:

　　(1)、水電費：每月每人限額20元。

　　(2)、暖氣費：據實報銷。

　　(3)、床：每人限額120元。

　　(4)、床品：每人限額160元。

　　(5)、熱水器：限額500元

　　床、床品、熱水器均為一次性購買，損壞后不再補購。其他設施不予購置與報銷。費用超出部分由個人自行承擔。

　　總裁辦（綜合部）報銷時填制報銷單，經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（十八）職工駐外誤餐標準：每人每天7元，每日由總裁辦（綜合部）指定人員統計每餐吃飯人數，各部門固定人員固定時間（具體時間由行政部下通知）向總裁辦（綜合部）指定人員報每餐吃飯人數。每日每餐總裁辦（綜合部）負責統計人員與餐廳負責人核對，按月由財務部根據每日清單與餐廳結算。不得超標準。

　　家在項目地的員工一律不享受此誤餐標準。

　　（十九）訴訟費。是指處理有關法律事務而發生的依法由我公司承擔的法院訴訟費、執行費和仲裁費等。

　　根據法規人員提供的法院判決書，填制費用報銷單，經財務負責人簽字后轉帳，法院判決書復印件作附件。

　　（二十）律師費。指聘請律師處理有關法律事務而發生的代理費用。

　　聘請時，經辦部門提出申請簽報，經分管經理、財務部門初審后，根據額度報總經理或總裁簽批，報銷時填制費用報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十一）咨詢費。指聘請經濟技術顧問、法律顧問等所支付的費用。

　　聘請時經各部門提出申請簽報，經分管經理、財務部初審后，根據額度報經總經理或總裁簽批，報銷時填制報銷單持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十二）審計評估費。指聘請注冊會計師進行查賬驗資以及進行資產評估等發生的各項費用。

　　聘請時經部門提出申請簽報，經分管經理初審，財務部門復審后，報經總經理簽批，報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十三）勞動保護費。指按照有關勞動保護規定購買的職工勞動保護用品及職工保健費等支出。

　　總裁辦提出申請簽報，財務部門復審后，報經總裁簽批，按批復開支后，報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十四）安全防衛費。指未達到固定資產購建標準的電子監控、報警及通訊消防等的器材購置費、維修費等支出。

　　1、購置器材時須經辦牧業公司提出申請簽報，經分管經理初審，財務部門復審后，報經總經理簽批，按簽批意見購買后報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　2、其它開支報銷時填制報銷單，經部門負責人、財務部負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（二十五）裝修費。指以經營租賃方式租入的營業用房裝修費用支出。必須先預算再施工。

　　報銷時填制報銷單，經部門負責人、財務負責人審查簽字，總裁（總經理）簽字報銷。

　　（二十六）財產保險費。指為單位財產保險所支付的保險費。保險公司返還的無賠償返還款，應沖減財產保險費支出。

　　報銷時填制報銷單，經財務負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（二十七）勞動保險費。指支付給離退休職工的退休金補差、價格補貼、醫藥費（含離退休人員參加醫療保險的醫療保險基金）、異地安家補助費、職工退職金、六個月以上病假人員工資、職工死亡喪葬補助費、撫恤費，按規定支付給離退休職工的其他費用。

　　按集團總裁辦提供的發放表填制報銷單，經財務負責人、總裁簽字發放。

　　（二十八）養老保險統籌費。指實行社會養老保險統籌按規定由單位承擔的根據員工工資總額一定比例繳納的養老保險統籌費支出。

　　按總裁辦提供的數據填制報銷單，經財務負責人、總裁簽字提取。

　　（二十九）待業失業保險費。指按國家規定由單位承擔的根據員工工資總額一定比例繳納的待業、失業保險費支出。

　　按總裁辦提供的數據填制報銷單，經財務負責人、總裁簽字提取。

　　（三十）其他支出。指不屬于上述營業費用的其他費用開支。必須一事一申請，有關人員簽報后才能支出。

　　報銷時填制報銷單，經主管部門經理初審、財務負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　第四章報銷單據的具體要求

　　第四條 費用報銷首先應由經手人按財務要求認真核算票據、及時、準確計算、填寫報銷金額、規范粘貼票據。

　　第五條 當月票據當月申報，超過60天的票據不予報銷。所有報銷發票必須符合國家及本公司的有關財務制度，保證真實、有效、合法、合規，發票應及時入帳，一般不準跨年度使用，特殊情況當年3月份以前可以報銷上年度7-12月的發票，4月份開始不準報銷上年度的任何費用。單筆發票超過500元必須附購物明細。

　　第五章 費用分析及檢查

　　第六條 財務部門應每月對費用支出情況進行分析，報總裁審閱。對費用項目變動較大或有異常變動的要進行詳細說明；分析費用結構的變化情況；反映費用的盈利能力，營銷能力和成本水平等；通過多角度分析發現費用管理和計劃執行中存在的問題，提出建議和改進措施。

　　第七條 費用支出的監督檢查。財務部門要做好費用支出的日常監督和檢查工作。

　　第八條 財會人員要嚴格遵守財經紀律，嚴格管理，做好計劃、分析、預測及檢查工作，及時發現費用支出中存在的問題，提出改進和控制措施，不留隱患。凡有違反財務制度規定的事項，一經查出，將給予相關責任人嚴肅處理；對重大財務違規事項（根據主觀過錯的大小、情節嚴重程度、違規金額的大小、損失的程度等進行判定）將根據相關規定給予行政處分。

　　第六章 附 則

　　第九條 本辦法由集團財務部門負責解釋、修訂。

　　第十條 本辦法自xxxx年1月1日起實施 。

　　第十一條 本制度一式兩份，由集團財務部、集團總裁辦和xx項目部綜合部各執一份，必須專人保管，各部門可查閱，但不得外借、復印，如發現給予有關人員辭退處理。

　　公司費用管理制度 篇7

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的'審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

　　3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

　　公司費用管理制度 篇8

　　為了節約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。

　　一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。

　　二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理批準后開支，憑批準的.計劃經財務部經理審核后報銷。

　　三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審核，報總經理審批后，到財務部報銷。

　　四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內交通發給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審核后，報銷差旅費。

　　辦公室電話使用計費卡機，發卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執行。

　　五、加強水電費的管理。

　　水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數據，并按時交納水電費，憑正式發票到財務部報銷。

　　公司每個員工都要樹立節約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關掉用電設施（燈、電扇、空調等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發現或發現后未及時處理的，每次罰款5元。

　　六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續。

　　公司費用管理制度 篇9

　　為了規范公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執行先申請、再執行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。

　　一、費用管理原則

　　1、費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理，任何人報銷費用必須手續齊全，符合程序；

　　2、報銷費用的票據必須有經辦人簽字，注明時間和用途，并附有原始單據、入出庫等相關單據；

　　3、不得報銷與工作無直接關系的個人用品及工作無直接關系的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應收回，無法收回的應按新舊程度按購買價折價扣回；

　　4、當期費用須當期報銷；

　　5、費用在一定的合理額度范圍內控制使用，額度的依據是工作量、銷售額、工作職務、員工人數等。

　　二、費用報銷、資金支付審批權限

　　1、公司的支出審批根據適當授權、分級分項控制的原則進行管理；

　　2、公司的費用報銷、借款、工資發放、付款等支出由被總公司授權人在授權范圍內進行審批，超過授權范圍的，由被總公司授權人審核后，報送總公司審批；

　　3、各部門所發生的費用等各項支出必須由部門主管進行審核后，送到財務部審核后，方可送到被授權人及總公司進行逐級審批；

　　4、公司被授權人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權限的主管或總公司總裁；

　　5、有審核、審批權限的被授權人、應在財務部門簽留字樣備案。

　　三、費用報銷、請款、借款流程

　　（一）費用報銷流程及規定

　　1、公司員工因公借款或報銷，經辦人統一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發票等單據（要求單據按照類別及時間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務部審核，然后送往被授權人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷；

　　2、員工出差應填寫出差申請單，并按規定程序報批后，可據此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作，借款申請經審批后，方可到財務部門預借差旅費；

　　3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時整理好有關費用單據，填寫費用報銷單，并附上相關單據，并于出差返回或事務辦理完畢后3日內將報銷單據交部門主管審核，再送財務部，延期遞交的，財務有權拒絕受理，一切費用由經辦人自行承擔。

　　（二）員工差旅費報銷標準

　　1、本地差旅

　　（1）報銷市內交通車（船）費時，應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用；

　　（2）嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應說明事由并事先取得分公司負責人的批準，方予報銷。如沒有分公司負責人的批準，凡搭乘的士的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經查出，將從嚴處理；

　　（3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關的交通費；

　　（4）現金報銷實行周報制度，即上周發生的各項現金報銷費用，應及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續。一般不允許跨月報銷；

　　（5）本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經審批的出差申請單，不發補助，也不報銷相關費用。

　　2、外地差旅

　　（1）出差審批

　　所有需要到外地出差的員工，必須填寫出差申請單經部門主管審核后，由分公司經理批準，方可出差；出差申請單：在出差前必須把手續完備的申請表存根聯交給考勤部門考勤，而保留財務聯直到報銷為止；

　　（2）出差交通費報銷標準

　　分公司要求各出差員工盡可能選擇最經濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經總公司總裁的批準。

　　a、機場至市區往返應乘坐大巴，并根據發票報銷；

　　b、公司到外地及返回，應乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；

　　c、外地出差的市內交通費報銷額度：

　　各出差人員，應提供外地出差的市內交通車票，車票總額在每日市內交通限額與實際在外出差天數的乘積范圍之內，據實報銷，超過部分由個人承擔。

　　兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。

　　d、外地出差人員住宿費用報銷額度：

　　一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負責人可以據實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統一安排住宿，造成超出標準的，須說明原因，經分公司負責人審批后方可報銷。

　　如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發票，以便準確核算部門費用。

　　公司將外地出差區域劃分以下三類地區：

　　一類地區：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。

　　二類地區：上述一類地區之外的省會城市和經濟發達地區城市（包括國家規定的十四個經濟開放城市）。

　　三類地區：其他地區。

　　各地區，各級別員工的住宿費報銷限額如下：

　　出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優惠協議的酒店，住宿費在限額內據實報銷，到外地參加會議、培訓等活動，統一安排住宿的，住宿費可以據實報銷。

　　3、出差人員伙食補貼標準

　　補貼天數的計算辦法：出發當天，以機票/車票時間為準，在12點前出發的算1天，12點半后出發的算半天，返程到達當天不計算補貼天數，即算頭不算尾。

　　出差人員趁出差之便，經上級主管批準并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。

　　除以上規定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

　　4、出差分公司所在地區以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度范圍內報銷，并提供正式發票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進行補貼；

　　5、特殊情況

　　若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規定或者公司差旅報銷管理規定沒有涉及的事項進行的費用報銷的情形，應以合理為原則，事先取得分公司負責人的批準，方可辦理相關報銷手續。

　　（三）員工差旅費報銷具體規定：

　　1、住宿費及交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總裁批準方可報銷）；

　　2、伙食補貼按規定標準和出行時間計算領取，不得報銷與此相關的費用。如果出差參會，由會議主辦方統一安排膳食并已包含在會務費中報支的，不得享受伙食補貼；

　　3、差旅期間發生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人，事后報銷交際應酬費用時，須注明應酬原因與事由等相關內容，并單獨填寫費用報銷單，經總經理批準方可報銷。應酬發生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；

　　4、本地出差不享受住宿補助；

　　5、員工出差返回后應于7個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內），須書面注明原因，經分公司負責人批準后，方可報銷；

　　6、超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。有關人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔；

　　7、財務部有權對有疑問的出差費用報銷單據向員工出差居住地酒店直接核實，如有虛假行為，公司將按情節輕重及公司規定對當事人進行處罰；

　　8、報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應的出差申請表財務聯、出差工作總結、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內容，送部門主管審核后，轉送財務部審核，最后由財務統一呈報給分公司負責人審批。

　　（四）員工借款管理規定

　　公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規定：

　　1、員工生活費借款

　　員工因家庭、生活原因需要借款的，應填寫借款單，報部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負責人審批，出納方可辦理借款手續。出納將在借款當月或次月發放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發工資60%，特殊原因借款數額超過員工未發放工資時，借款人應找擔保人，并要求擔保人在借款單上簽字確認。

　　2、員工差旅借款

　　（1）員工差旅借款執行前款不清，后款不借的原則；

　　（2）員工因公出差需要借款時，必須根據審批后的出差申請單，填寫借款單，報部門主管審核后送分公司負責人審批，財務方可給予辦理借款手續；

　　（3）員工出差返回公司后，應在7天內根據公司費用報銷管理規定及時辦理報銷手續，沖銷差旅費借款，否則，財務部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。

　　3、其他事項借款

　　（1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷一次，若經常跑長途，發生費用超過備用金額，也可在累計發生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續，并年底或離職前結清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養、維護所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續，執行專款專用原則，若車輛在屬于公司定點維護，按月結算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續；

　　（2）因工傷需要，由行政部門負責辦理借款及報銷結算手續；

　　（3）因應酬需要，根據審批后的費用申請辦理借款手續；

　　（4）各營業終端需要交納的各種稅費，由經辦人員根據有關的合同協議的規定事先辦理借款，接著辦理各營業終端的支付事宜，然后按費用報銷流程辦理報銷手續；

　　（5）各營業終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業終端流通備用金；

　　（6）因其他事項需要借款的，以有審批權限公司領導的審批手續辦理借款事宜；

　　（7）、各項借款和備用金在春節放假前全部結清，未結清者不予發放工資，合理的備用金春節完上班后再辦理備用金借款手續予與付款；

　　（六）領用公司物資，各部門應先向公司物資保管部門查詢相關辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領料申請單，報部門主管審批后到物資保管部門領用。物資保管應根據領料申請單或生產指令單，填寫領料單（存根聯、倉庫聯、財務聯），并要求領料人簽字后發料；若無庫存，應填寫物資采購申請表，送公司領導審批，轉交給采購部進行采購。采購部參照公司采購管理規定執行；

　　（七）關于通訊，分公司將根據各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應填寫費用報銷單，并附上話費發票，送部門主管和財務審核后送公司領導審批，在額度范圍內，分公司據實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應填寫費用支出申請表，送給公司領導審批，審批后，分公司方可據實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；

　　（八）關于公司車輛使用，對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一周填寫一次費用報銷單，并附上派車單、發票等相關單據，送分公司負責人審批，后給予報銷；對于需要支付車輛保險費、養路費、維修費，公司司機應事先填寫費用支出申請單，送分公司負責人審批后辦理借款手續，出納方可付款。借款之日起一周內，經辦人員應填寫費用報銷單，并附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，出納方可給予報銷；

　　（九）關于郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的.郵件時應及時填寫郵件接收發送單，月末匯總后三日內將匯總表、郵件接收發送單送到公司財務部，由財務部與快遞公司進行結算；對于其他零星的郵寄，經辦人員應在郵寄后三天內，填寫費用報銷單，并附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，后給予報銷。

　　（十）工資結算

　　1、對于新招聘人員，人事部門，應將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結算人員；

　　2、提成人員工資，各營業終端主管應及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結算人員；

　　3、考勤部門和各營業終端主管應及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結算員；

　　4、根據公司規定對于員工進行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批后進行公告，并報送給工資結算員；

　　5、工資結算員，應按照規定的期限上報工資匯總表及明細表，并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據，交給財務審核，再上報給分公司負責人審批。出納再根據審批后的工資表，按規定時間發放工資。各部門要積極配合工資結算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時發放；

　　6、對于開除的員工，由行政部門安排相關部門及時辦理好該人員的離廠手續，并通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負責人審批，出納再給予結算工資；

　　7、對于擅自離職的員工，相關部門應及時向行政管理部門進行匯報。行政部門應進行查證，屬實的，應及時安排相關部門辦理該人員的離廠手續，并通知工資結算員，結該員工未結算工資，后轉交財務進行賬務處理；

　　8、員工因合同到期或者辭職獲批準后，辦理了辭職和離廠手續。行政部門，應通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務審核和分公司負責人審批，出納再給予結算工資；

　　9、分公司核算員計算工資后，報給財務審核，然后報送分公司負責人審批；

　　10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應上報總公司人力中心審核，并報總公司財務中心備案；

　　11、其他合同和公司制度未規定的員工過節費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實施。

　　（十一）其他報銷事項

　　分公司臨時發生的需要支付的無法預測的財務制度沒有規定的其他事務，公司要求各部門執行先申請，后執行的審批制度，由經辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負責人審批后執行。執行之后，在財務規定的報銷時間內，經辦人員應填寫費用報銷單、附上發票、送貨單、驗收單、收款收據、審批后的費用申請單等有關單據，報部門主管和財務審核后，送公司領導審批，出納方可給予辦理報銷手續。若經辦人需要借款，按照財務規定借款流程實施。

　　四、付款申請

　　（一）現金采購

　　采購員根據審批后的采購申請單以采購備用金或借款進行采購后，交給公司指定人員進行驗收，填寫費用報銷單，附上采購申請單、供應商送貨單、發票、驗收單等，在采購完成后一周內送部門主管和財務審核及公司領導審批。

　　（二）預付及月結采購

　　1、需要預付的采購，采購員根據審批后的采購申請和采購合同、協議等條款填寫付款申請單，并附上審批后的合同、協議、采購申請單復印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務審核后，送審批權限的分公司負責人審批后，轉給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據合同協議的要求及與供應商的對賬單，填寫付款申請單，參照預付款辦理流程執行，并負責催討稅務發票；

　　2、月結或先發貨后付款的采購，采購員根據合同、協議的要求及與供應商對賬情況，填寫付款申請單，參照預付款流程辦理付款手續，并負責催討稅務發票。

　　五、報銷手續及要求

　　1、各分公司經營發生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規定支付的預付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請并經部門主管簽字后，送財務部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字后，報分公司負責人審批使用。對有問題的開支，財務部門有權拒絕支付；

　　特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶，支付的費用款等按規定辦理。否則按違規處理！

　　2、一般財務事項報銷，要有經手人（申請人）、部門主管簽字；采購物品，除經手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業務推廣、業務宣傳、企業宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產的物品，金額較大的（超過20xx元或it電子設備超過1000元），必須附上經總公司董事長或總裁審批的請購單或經批準的報價單、合同（批準文件必須作為報銷附件，為必要條件），辦理完入庫手續后有經手人（申請人）、驗收人、部門主管及分公司領導簽字，方可報銷；

　　3、分公司總經理、副總經理和部門主管的簽字批準權限，根據公司統一的授權政策執行；

　　4、新開店必須嚴格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產必須事先申請，經總公司董事長或總裁書面批準的裝修預算、合同、固定資產購買預算作為支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應及時補辦書面手續，沒有書面批準文件的不得開支，已開支的責任人負相應經濟責任；

　　5、分公司單次費用超過20xx元的應事先申請，經總公司董事長或總裁書面批準后方可列支，批準文件作為開支必備附件之一；

　　6、報銷購物發票，如果未能在發票上列明物品明細，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經手人（申請人）根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發票、送貨單和自制購物清單報銷；

　　7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴格執行先申請后招待的流程，報銷單據應為正式發票并附詳細菜單；

　　8 、因公出差的，必須附上經總經理批準的出差申請單，本地出差，由部門主管批準，嚴格執行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間，經手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報銷住宿費用，應提供正式的酒店住宿發票和清單。市內交通費不得超過報銷限額。未經批準改變行程產生的費用不予報銷。差旅費報支應嚴格按公司標準列支；

　　9、嚴禁報支非公務活動產生的費用，分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務活動中使用，發現非公務活動中使用的，一律按違規金額5倍扣回；

　　10、公務活動中個人違法、違章、違規等罰款不得報銷；

　　11、合理的費用支出應取得對方的手續完整（包括對方公章、經辦人、收款人、收款人聯系方式、聯系電話等）正式發票，不得用自己填寫的收據或白條代替，特殊原因不能取得票據的僅限于低于100元并寫明原因，分公司負責人審批后報銷；高于100元的未取得對方的手續完整的發票無論何種原因都不能報銷列支；

　　12、分公司對外簽訂的合同、協議等經濟活動文書應全部報一份分公司主辦會計，作為費用支出審核依據，未將手續完備的合同、協議未報主辦會計備案的主辦會計有權拒絕退回處理；分公司主辦會計應妥善保管相關文書，定期交總公司財務留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據，不得擅自丟棄、銷毀等；

　　13、分公司財務負責人應認真審核財務開支的必要性、真實性、合理性、合法性；

　　14、分公司財務負責人應認真審核支出手續的完整性（包括支出憑證、經批準的預算、申請單、合同、協議書面依據等）；

　　19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務部執行的依據。

　　六、費用報銷單填列規范。

　　1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理；

　　2、報銷的原始發票原則要求是正規發票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領導審批；發票級次：增值稅發票—普通發票—正式收據；特別提示：能索取正式發票（增值稅發票、普通正式發票）不索取用小票、收據等不規范發票報銷的，財務部門有權退回；

　　3、原始單據不得涂改，挖補。發現原始單據有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章；

　　4、票據背后寫明經辦事由、經手人、證明人、經辦日期；

　　5、費用報銷申請單只能用公司統一印制的規范的單據填寫，不得用復印件填寫；

　　6、借款原則：前款不清，后款不借；

　　7、報銷單據使用說明

　　單據名稱

　　使用說明

　　出差申請單

　　外地出差申請

　　差旅費報銷單

　　差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。

　　費用報銷單

　　非差旅費的日常費用的報銷。

　　原始憑證粘貼單

　　對小票較多，按類別分層次粘貼。

　　付款申請單

　　原輔材料付款申請；外協加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；

　　借款單

　　公司費用管理制度 篇10

　　以下費用標準僅限于銷售分公司成立之初執行，待產品達到一定銷量后，股份公司將按照考核標準對各銷售分公司進行工資及費用等進行考核，控制總量，具體薪酬分配及費用開支標準由銷售部門統一制定。

　　1、費用預算、申請及撥入

　　1.1、各銷售分公司于每月25日編制本單位下月的“銷售分公司費用預算、申請表”，26日上報股份公司財務部，由股份公司財務部和銷售總監審核，總經理審批后執行。（“費用預算、申請表”格式附后）

　　1.2、各銷售分公司編制下一月的“費用預算、申請表”，應依據上一月的費用實際列支情況分項目調整填列。

　　1.3、編制“費用預算、申請表”應遵循收付實現制原則。下月可能上繳的增值稅應根據本月的銷售、開具發票情況等分析填列。

　　1.4、編制“費用預算、申請表”，應根據下月的費用預算情況及本月的費用現金余額情況填列。其中，業務人員的工資費用為當月工資費用，即按照當月的銷售情況考核的工資。

　　1.5、收到股份公司總部撥入的`費用款項，出納應當編制如下會計分錄：

　　借：銀行存款---費用戶

　　貸：內部往來---股份公司

　　記賬憑證后附由各銷售公司財務經理審簽的銀行進賬單。

　　2、費用審批列支

　　2.1、對于預算內費用由各銷售分公司財務經理審核、公司經理審批后在相應項目內列支，列支時必須嚴格控制在預算相應項目金額內，一種項目節余不能列支其他超支項目。對于確實需要發生的預算外費用必須專項報告至股份公司財務部審核，報股份公司總經理審批后執行。

　　2.2、分公司總經理發生的費用由股份公司財務部和銷售總監審批。

　　2.3、分公司財務經理的費用由股份公司財務部審批。

　　3、差旅費管理

　　3.1銷售分公司差旅管理參照股份公司《差旅費管理辦法》執行，但開支標準按下列標準執行，超標準自己負擔：

　　單位：元

　　項目內容名稱 住宿費 伙食費補助 交通費補助

　　特區 省會 一般地區 特區及省會 一般地區 特區及省會 一般地區

　　銷售分公司經理 160 140 100 5 5 5 5

　　分公司財務經理 140 100 80 5 5 5 5

　　業務員及辦事員 120 90 70 5 5 5 5

　　交通費用報銷一律按照以下標準執行。

　　項目名稱 火 車 輪 船 飛 機

　　銷售分公司經理 軟臥 二等艙 特殊情況報銷售總監批準

　　分公司財務經理 硬臥 三等艙 無

　　業務員及辦事員 硬臥 三等艙 無

　　3.2業務員每人每月補助費用為600元，在工資中發放。業務員在銷售分公司所在地以外的地區出差，出差補助按以上標準執行，在出差費用中報銷列支。

　　4、市內交通費管理

　　業務員每人每月市內交通費限額300元，憑票據實報銷。

　　5、辦公費

　　辦公費用平均每人每月60元，包括公共辦公費（指固定電話費、復印紙等辦公費用），費用總額由財務部控制，超支部分由分公司總經理負責。

　　6、業務招待費

　　業務員在招待客人前必須提前申請，銷售公司總經理根據業務需要審批，但費用必須控制在預算內，發生的費用按申請限額和費用報銷程序報銷。

　　7、通訊費管理制度

　　1、手機、呼機等通訊工具原則上由個人購買，公司不承擔費用；

　　2、每月通訊費用由個人在通訊公司繳納，憑發票在限額內報銷，超限額部分由個人承擔；

　　3、所有報銷通訊費用人員的手機號碼必須由各分公司統一在通訊公司以公司名稱辦理。

　　附：通訊費報銷及補貼標準

　　報銷標準職位 移動通訊費報銷標準（元/月）

　　分公司經理 500

　　分公司財務經理 150

　　銷售代表及業務員 300

　　出納 100

　　8、其他費用。

　　除以上費用以外的其他費用如各種稅金、租賃費、運輸費、物料消耗、裝卸費、水電費等均按照費用審批列支程序辦理。

　　9、費用考核。

　　股份公司按年初測算的費用比率對各銷售分公司進行包干，總額控制，各銷售分公司的內部考核辦法由銷售部門另行制定。

　　公司費用管理制度 篇11

　　第一章 總則

　　第二章 員工招聘與培訓教育

　　第三章 勞動合同管理

　　第四章 工作時間與休息休假

　　第五章 工資福利與社會保險

　　第六章 勞動安全衛生與勞動保護

　　第七章 勞動紀律與員工守則

　　第八章 獎勵與懲罰

　　第九章 保密制度與競業限制

　　第十章 附則

　　第一章 總則

　　第1條 為規范公司和員工的行為，維護公司和員工雙方的合法權益，根據《勞動法》、《勞動合同法》及其配套法規、規章的規定，結合本公司的實際情況，制定本規章制度。

　　第2條 本規章制度適用于公司所有員工，包括管理人員、技術人員和普通員工;包括試用工和正式工;對特殊職位的員工另有規定的從其規定。

　　第3條 員工享有取得勞動報酬、休息休假、獲得勞動安全衛生保護、享受社會保險和福利等勞動權利，同時應當履行完成勞動任務、遵守公司規章制度和職業道德等勞動義務。

　　第4條 公司負有支付員工勞動報酬、為員工提供勞動和生活條件、保護員工合法勞動權益等義務，同時享有生產經營決策權、勞動用工和人事管理權、工資獎金分配權、依法制定規章制度權等權利。

　　第二章 員工招用與培訓教育

　　第5條 公司招用員工實行男女平等、民族平等原則，特殊工種或崗位對性別、年齡等情形有特別規定的從其規定。

　　第6條 公司招用員工實行全面考核、擇優錄用、任人唯賢、先內部選用后對外招聘的原則，不招用不符合錄用條件的員工。

　　第7條 員工應聘公司職位時，一般應當年滿18周歲，身體健康，符合崗位錄用條件。

　　第8條 員工應聘公司職位時，必須是與其他用人單位合法解除或終止了勞動關系，必須如實正確填寫《員工登記表》，不得填寫任何虛假內容。

　　第9條 員工應聘時提供的身份證、畢業證等證件必須是本人的真實證件，不得借用或偽造證件欺騙公司。

　　公司錄用員工，不收取員工的押金(物)，不扣留員工的身份證、畢業證等證件。

　　第10條 公司十分重視員工的培訓和教育，根據員工素質和崗位要求，實行職前培訓、職業教育或在崗深造培訓教育，培養員工的職業自豪感和職業道德意識。

　　第11條 公司用于員工職業技能培訓費用的支付和員工違約時培訓費用的賠償問題由勞動合同另行約定。

　　第12條 公司對新錄用的員工實行試用期制度，根據勞動合同期限的長短，試用期為1至6個月：合同期限三個月以上不滿一年的，試用期不超過一個月;合同期限滿一年不滿三年的，試用期不超過二個月;合同期限滿三年以上的，試用期不超過六個月。試用期包括在勞動合同期限中，并算作本公司的工作年限。

　　第三章 勞動合同管理

　　第13條 公司招用員工實行勞動合同制度，自員工入職之日起即訂勞動合同，勞動合同由雙方各執一份。員工領取勞動合同時應當簽收。

　　第14條 勞動合同統一使用勞動局印制的勞動合同文本，勞動合同必須經員工本人簽字、公司加蓋公章方能生效。

　　第15條 勞動合同自雙方簽字蓋章時成立并生效;勞動合同對合同生效時間或條件另有約定的，從其約定。

　　第16條 公司與員工協商一致可以解除勞動合同。員工應當簽署雙方協議一致解除勞動合同的協議書。

　　雙方協商一致可以變更勞動合同的內容，包括變更合同期限、工作崗位、勞動報酬、違約責任等。

　　第17條 員工有下列情形之一的，公司可以解除勞動合同：

　　(1)在試用期內被證明不符合錄用條件的。

　　(2)嚴重違反勞動紀律或者公司規章制度的。

　　(3)嚴重失職，營私舞弊，對公司利益造成重大損害的;對公司利益造成重大損害是指(不限于)造成公司名譽損失或經濟損失 元以上。

　　(4)被依法追究刑事責任或者勞動教養的。

　　(5)公司依法制定的規章制度中規定可以解除的。

　　(6)法律、法規、規章規定的其他情形。

　　公司依本條規定解除勞動合同，可以不支付員工經濟補償金。

　　第18條 有下列情形之一，公司提前30天書面通知員工，可以解除勞動合同：

　　(1)員工患病或非因工負傷，醫療期滿后，不能從事原工作，也不能從事公司另行安排的適當工作的。

　　(2)員工不能勝任工作，經過培訓或調整工作崗位，仍不能勝任工作的;不能勝任工作的情況包括但不限于。

　　a、未能完成工作職責范圍內的全部工作。

　　b、無正當理由經常不能按時完成工作職責范圍內的工作。

　　(3)、勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化，致使原勞動合同無法履行，經協商不能達成協議的。

　　(4)、法律、法規、規章規定的其他情形。

　　公司依本條規定解除勞動合同, 按國家及本省、市有關規定支付員工經濟補償金;未提前30天通知員工的，另多支付員工一個月工資的補償金(代通知金);

　　第19條 員工有下列情形之一，公司不得依據本規定第18條的規定解除勞動合同，但可以依據本規定第17條的規定解除勞動合同：

　　(1)患職業病或因工負傷被確認完全喪失或部分喪失勞動能力的。

　　(2)患病或非因公負傷，在規定的醫療期內的。

　　(3)女職工在符合計劃生育規定的孕期、產期、哺乳期內的。

　　(4)應征入伍，在義務服兵役期間的。

　　(5)法律、法規、規章規定的其他情形。

　　第20條 公司與員工可以依法在勞動合同中約定違反勞動合同的違約責任，違約金的約定，遵循公平、合理的原則。

　　員工違反法律規定或勞動合同的約定解除勞動合同，應賠償公司下列損失：

　　(1)公司錄用員工所支付的費用。

　　(2)公司為員工支付的培訓費用，雙方另有約定的按約定辦理。

　　(3)對生產、經營和工作造成的直接經濟損失。

　　(4)、勞動合同約定的其他賠償費用。

　　第21條 非公司過錯，員工提出解除勞動合同，應當提前30日以書面形式通知公司。

　　員工自動離職，屬于違法解除勞動合同，應當按本規定第20條第二款的規定賠償公司的損失。

　　第22條 有下列情形之一，勞動合同終止：

　　(1)勞動合同期滿，雙方不再續訂的。

　　(2)員工開始依法享受基本養老保險待遇的。

　　(3)員工死亡或被人民法院宣告失蹤、死亡的。

　　(4)公司被依法宣告破產、被吊銷營業執照、責令關閉、撤銷或者決定提前解散的。

　　(5)法律、法規、規章規定的其他情形。

　　終止勞動合同，公司可以不支付員工經濟補償金;法律、法規、規章有特別規定的從其規定。

　　第23條 員工在規定的醫療期內，女職工在符合計劃生育規定的'孕期、產期和哺乳期內，勞動合同期滿的，勞動合同的期限自動延續至醫療期、孕期、產期和哺乳期滿為止(本規定第17條的情形除外)。

　　第24條 勞動合同期滿公司需要續簽勞動合同的，提前30天通知員工，并在30日內重新簽訂勞動合同;不再續簽的，在合同期滿前通知員工，向員工出具《終止勞動合同證明書》，并在合同期滿后15個工作日內辦理終止勞動合同手續。

　　第25條 公司解除勞動合同，向員工出具《解除勞動合同證明書》，并在勞動者提供必要證件之日起10個工作日內辦理解除勞動合同手續。

　　第26條 經濟補償的支付標準按員工在本公司的工作年限計算：每滿一年，發給員工一個月工資;滿半年不滿一年的，按一年計發;不滿半年的發給半個月工資。

　　第四章 工作時間與休息休假

　　第27條 公司實行每日工作8小時、每周工作40小時的標準工時制度;對特殊崗位的員工，實行非全日制、不定時工作制或綜合計時工作制的另行規定。

　　第28條 員工作息時間根據季節和工作特點由各部門自行安排。

　　第29條 員工加班加點應由部門經理、主管安排或經本人申請而由部門經理、主管批準;員工經批準加班的，依國家規定支付加班工資或安排補休。

　　第30條 員工的休息日和法定休假日如下：

　　公司執行法定休息休假，休息休假的具體日期根據實際情況安排。

　　第31條 員工的其他假期如下：

　　(1)婚 假： 員工本人結婚，可享受婚假3天;晚婚者(男年滿25周歲、女年滿23周歲)增加10天。

　　(2)喪 假： 員工直系親屬(父母、配偶、子女)死亡，可享受喪假3天;員工配偶的父母死亡，經公司總經理批準，可給予3天以內的喪假。

　　(3)產 假： 女員工生育，可享受產假90天，其中產前休假15天;難產的增加15天;多胞胎生育的，每多生育一個嬰兒增加產假15天;實行晚育者(24周歲以后生育第一胎)增加產假15天;產假期間給予男方看護假7天。

　　(4)年休假： 員工累計工作已滿1年不滿10年的，年休假5天;已滿10年不滿20年的，年休假10天;已滿20年的，年休假15天。

　　國家法定休假日、休息日不計入年休假的假期。

　　公司確因工作需要不能安排職工休年休假的，經員工本人同意，可以不安排員工休年休假。對員工應休未休的年休假天數，公司按照該員工日工資收入的300%支付年休假工資報酬。

　　第五章 工資福利與勞動保險

　　第32條 員工的最低工資不低于當地勞動部門規定的最低工資標準，最低工資不包括加班加點工資、中夜班津貼、高低溫津貼和公司為員工交納的社會保險福利待遇。

　　第33條 公司實行結構工資制，員工的工資總額包括基本工資、加班加點工資、獎金、津貼和補貼。

　　工資的決定、計算、增減等事項另行規定。

　　第34條 員工的加班加點工資以員工的基本工資(即員工本人的崗位工資標準)作為計算基數;員工的正常日工資=基本工資÷21.75天，小時工資=基本工資÷174小時;加班加點工資是正常日工資或小時工資的法定倍數。

　　第35條 按勞動法的規定，平日加點，支付基本工資的150%的加班工資;休息日加班，不能安排補休的，支付基本工資的200%的加班工資;法定休假日加班，支付基本工資的300%的加班工資。

　　第36條 休息日安排員工加班，公司可以安排員工補休而不支付加班工資。

　　第37條 公司以現金形式發放工資或委托銀行代發工資，員工需查看工資清單的，公司應給予方便。

　　第38條 公司以貨幣形式按月支付員工工資;每月15日前發放前一個月工資，依法解除或終止勞動合同時，在解除或終止勞動合同后5日內一次性付清員工工資并在辦理完相關手續后15日內支付員工依法享有的經濟補償金。

　　第39條 公司停工、停產在一個工資支付周期內(1個月內)的，按勞動合同約定的標準支付員工工資;停工、停產超過一個工資支付周期的，發給員工基本生活費，基本生活費的標準不低于最低工資標準的80%。

　　第40條 員工醫療期在一年內累計不超過六個月的，其病傷假工資為：工齡不滿五年者，為本人基本工資的60%;工齡滿五年不滿十年者，為本人基本工資的70%;工齡十年以上者，為本人基本工資的80%。

　　第41條 員工醫療期在一年內累計超過六個月的，停發病假工資，按下列標準付給病傷救濟費：工齡不滿五年者，為本人工資的50%;工齡滿五年及五年以上者，為本人工資的60%。

　　第42條 病傷假工資或救濟費不低于最低工資標準的80%。

　　第43條 因員工原因給公司造成經濟損失的，公司可以要求員工賠償，并可從員工本人工資中扣除，但每月扣除部分不超過員工當月全額工資的20%，扣除后不低于最低工資標準。

　　依公司規章制度對員工進行處罰的罰款可以在工資中扣除，但每月扣除部分不超過員工當月全額工資的20%，扣除后不低于最低工資標準。

　　罰款和賠償可以同時執行，但每月扣除的工資總額不超過本人全額工資的20%，扣除后不低于最低工資標準。

　　員工因私事請假，事假期間公司不發放工資。

　　第44條 有下列情況之一，公司可以代扣或減發員工工資而不屬于克扣工資：

　　(1)代扣代繳員工個人所得稅。

　　(2)代扣代繳員工個人負擔的社會保險費。

　　(3)法院判決、裁定中要求代扣的撫養費、贍養費。

　　(4)扣除經員工確認賠償給公司的費用。

　　(5)扣除員工違規違紀受到公司處罰的罰款。

　　(6)勞動合同約定的可以減發的工資。

　　(7)依法制定的公司規章制度規定可以減發的工資。

　　(8)經濟效益下浮而減發的浮動工資。

　　(9)員工請事假而減發的工資。

　　(10)法律、法規、規章規定可以扣除的工資或費用。

　　第45條 公司逐步改善和提高員工的各項福利待遇，改善員工工作條件，增加各項津貼和補貼。

　　第46條 公司依法為員工辦理養老、醫療、失業、工傷、生育等社會保險，并依法支付應由公司負擔的社會保險待遇。

　　公司費用管理制度 篇12

　　1總則

　　1.1目的

　　為了建立本公司安全生產投入長效機制，加強企業安全生產費用財務管理，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護企業員工的合法權益，確保公司生產，經營活動正常有序地開展。根據《中華人民共和國國家安全生產法》等有關法律法規和國務院有關決定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　1.2基本原則和依據

　　1.2.1基本原則

　　1、安全生產費用是指企業按照規定標準提取，在成本中列支,專門用于完善和改進企業安全生產條件的資金。

　　2、本企業安全生產投入及費用的提取和使用按照"企業提取、政府監管、確保需要、規范使用"的原則進行財務管理，并納入本企業年度預算。

　　3、安全生產投入及安全生產費用在當年度經費預算中，列入重點編制項目，并不得少于國家規定的比例。

　　1.2.2依據

　　1、國家頒布的勞動保護法令和產業部頒布的勞動保護指示、標準。

　　2、安全大檢查中所發現的，尚未解決的，影響安全生產的問題。

　　3、預防火災、爆炸，對引起工傷、職業危害等需所采取的技術措施。

　　4、影響安全生產的重大隱患。

　　5、穩定和發展生產所需采取的安全技術措施，以及職工提出的有利于安全生產的合理化建議。

　　1.3適用范圍

　　適用于公司內安全生產費用的提取和使用管理。

　　2管理和職責

　　2.1總裁對安全生產費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

　　2.2財務部負責對安全生產資金進行統一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺帳，確保安全投入迅速及時。

　　2.3安委會負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況，匯總并建立公司安全經費投入臺帳，編制年度安全經費提取和投入情況報告。

　　2.4公司安全員負責建立安全費用臺帳，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。安全工作結束，多余的安全生產費用納入財務，由主辦會計管理。

　　2.5各部門主管按照職責分工對有關專業安全生產費用計取、支付、使用實施監督管理。

　　2.6安全生產費用實行專戶核算。按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　2.7發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理，處理辦法由公司安全生產領導小組討論決定。

　　3控制要求

　　3.1按照集團規定，每年提取公司上年度營業額的0.15%作為公司的安全生產專項費用，并高于公司前三年安全生產費用的平均值。

　　3.2制定安全生產費用預算時應切實考慮重大或重要危險因素預防控制所采取的必要措施。

　　3.3財務部應對安全生產資金使用情況進行統計、匯總，生產安全督察部應督促相關部門按計劃實施，檢查實施情況，并在年終工作總結中對安全生產費用投入情況和實施效果進行總結。

　　3.4安委會應確保采購的安全設施、安全物資合格有效，符合安全標準或相關要求。

　　3.5各部門在安全生產資金使用上應做到"三到位"，即：責任到位、措施到位、資金到位；在具體實施項目上應做到"四定"，即：定項目、定措施、定責任人、定期限。

　　3.6安全生產費用實行專戶核算，資產財務部應當按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　4使用范圍

　　4.1安全技術措施工程建設

　　為了保障生產安全和職工健康，針對特定危險以及職業危害而進行的工程項目的'費用。如危險源整改資金、職業衛生工程資金、具有潛在危險的工藝、設施的改造資金。

　　4.1.1完善、改造和維護安全健康防護設備、設施支出，主要是指：公司安全設備設施是指車間、庫房、機房等作業場所的監控、監測、通風、防曬、調溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設施設備。

　　4.1.2重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。

　　4.1.3安全工程項目維護保養資金。

　　4.1.4安全工程項目建設和安全工程項目維護保養的人員、時間投入。

　　4.1.5設備設施安全性能檢測檢驗，如壓力容器、機動車輛等。

　　4.2勞動防護與保健投入

　　為了保障生產過程中職工的安全與健康而投入的防護用品以及職工保健的費用。

　　4.2.1勞動防護用品（如勞動服裝、安全帽、安全手套、防護眼罩、防塵、防毒口罩等）費用。

　　4.2.2保健費的發放：保健費（個人）=職工體檢費用+職業病預防費用+消暑飲料費用。

　　4.3應急救援投入

　　為了有效控制突發事故而預先計劃的應急救援系統的費用。

　　4.3.1應急救援設施（如防火墻、安全通道、消防用具、搶險救災的工程設施及器具、警示標志、檢測報警儀器、通訊聯絡器材、搶險救災車輛、圍堤、回收裝置等）、設備、用具或用品等費用。

　　4.3.2應急救援組織辦公費用。

　　4.3.3應急救援培訓及演練費用。

　　4.3.4應急救援裝配配備的費用。

　　4.4安全宣傳教育投入

　　4.4.1對職工進行安全培訓（包括三級教育、特種作業上崗培訓、安全知識講座等）的費用（教材費、講課費等）。

　　4.4.2安全生產例會、安全活動費用。

　　4.4.3安全專題板報（或報紙）、宣傳欄、安全宣傳稿件、傳單等費用。

　　4.5日常安全管理投入。

　　安全生產管理部門正常開展工作所需的投入。應包括安全員（兼職和專職）人數、安全員的工資、津貼和辦公支出、職業安全健康管理體系(OSHMS)建立及運行維護費用。

　　4.6保險投入

　　可根據企業的安全生產水平來調整保險費率。

　　4.6.1財產保險投入。

　　4.6.2車輛保險投入。

　　4.6.3職工工傷保險的安全投入。

　　4.7事故投入

　　在突發事故發生后，企業為了控制事故擴散、減少損失、處理事故而不得不進行的花費。

　　4.7.1事故處理活動費用。

　　4.7.2對傷亡職工的救治與賠償費用。

　　4.7.3環境污染處罰與治理費用。

　　4.7.4事故發生導致企業停產的損失。

　　4.7.5企業價值損失和時間上的投入（企業價值損失指企業信譽的降低、形象的破壞，是一種負投入，是對前期用于提高企業形象、信譽的投入的損失。時間上的投入包括處理事故花費的工時、員工轉崗或培訓新員工的工時損失）。

　　4.8安全生產檢查與評價支出。

　　4.8.1事故隱患排查與治理費用。

　　4.8.2安全評價、職業危害評價費用。

　　4.9安全獎勵基金投入

　　安全獎勵基金應分為安全先進集體和安全先進個人的獎勵，對其進行定期獎勵。對突發事件的先進集體或個人可單獨進行獎勵。

　　4.10安全標志及標識和職業危害警示標識投入

　　4.10.1相關安全警示標識、安全看板、安全宣傳畫、安全活動等費用。

　　4.11職業健康管控投入

　　4.11.1職業健康危害因素檢測、檢測費用。

　　4.11.2職業健康人員體檢費用。

　　4.12其他與安全生產直接相關的支出。

　　5實施程序

　　5.1公司安全生產費用管理按照"公司提取、安委監管、確保需要、規范使用"的原則進行。

　　5.2安委會根據安全生產費用的規定使用范圍、公司安全生產情況、相關安全項目投資計劃及年度安全生產費用提取預算額（由公司財務部負責）。

　　5.3年度安全生產費用投入計劃報送公司總經理審批。

　　5.4公司財務部按照國家有關規定及公司計劃提取安全生產資金，納入年度財務預決算，實行專款專用。要建立健全安全生產費用臺帳。

　　5.5安全生產費用的使用，各相關單位應填寫安全生產費用月度預算表。由公司安委會審核，財務部確認（需有關領導審批），方可使用。

　　5.6用于安全生產投入的材料，在領用時領用部門開具材料領用單，到安委會加蓋"安全生產費用專用章"后，到采購部倉儲科辦理領用手續。采購部倉儲科要對用于安全生產投入的出庫材料單獨建帳，并每月向財務部提供一份《安全生產投入材料出庫明細表》。對屬于安全生產費用規定范圍內的材料，如未蓋"安全生產費用專用章"，采購部倉儲科嚴禁出庫。

　　5.7財務部建立"安全費用"科目，按時入帳，并建立《安全生產費用使用臺帳》，每月進行記錄。安全費用當年結余，可轉入下年使用；當年計提安全費用不足的，超出部分按正常成本費用列支。

　　6檢查

　　6.1公司領導、安委會負責人每季度必須檢查一次，并在專題會議總結執行情況。

　　6.2安委會要對執行情況進行檢查，每月向公司領導匯報執行情況。

　　6.3重大安全措施項目應按上級主管部門的要求，以公司名義匯報執行情況。

　　文件評審記錄

　　評審時間：20xx年1月20日

　　參加人員：郭維世、徐新、薛梅、鄭培青、王新福、王洪連、王應遠、曹興成、張林、郝風團

　　評審內容：

　　1、文件內容符合標準、規范的規定；

　　2、文件格式符合程序文件的規定；

　　3、文件適宜，可操作；

　　4、文件名稱：

　　《臨沂新程金鑼肉制品集團有限公司安全生產費用提取和使用管理制度》 5、文件發放范圍

　　1）存檔1份紙張版

　　2）各部門1份紙張版

　　公司費用管理制度 篇13

　　第一章 總則

　　第一條 為規范社會保險費的申報和繳納管理工作，根據《中華人民共和國社會保險法》(以下簡稱社會保險法)、《社會保險費征繳暫行條例》，制定本規定，公司社保費用管理制度。

　　第二條 用人單位進行繳費申報和社會保險經辦機構征收社會保險費，適用本規定。

　　本規定所稱社會保險費，是指由用人單位及其職工依法參加社會保險并繳納的職工基本養老保險費、職工基本醫療保險費、工傷保險費、失業保險費和生育保險費。

　　第三條 社會保險經辦機構負責社會保險繳費申報、核定等工作。

　　盛自治區、直轄市人民政府決定由社會保險經辦機構征收社會保險費的，社會保險經辦機構應當依法征收社會保險費。

　　社會保險經辦機構負責征收的社會保險費，實行統一征收。

　　第二章 社會保險費申報

　　第四條 用人單位應當按月在規定期限內到當地社會保險經辦機構辦理繳費申報，申報事項包括：

　　(一)用人單位名稱、組織機構代碼、地址及聯系方式;

　　(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號;

　　(三)用人單位的繳費險種、繳費基數、費率、繳費數額;

　　(四)職工名冊及職工繳費情況;

　　(五)社會保險經辦機構規定的其他事項。

　　在一個繳費年度內，用人單位初次申報后，其余月份可以只申報前款規定事項的變動情況;無變動的，可以不申報。

　　第五條 職工應繳納的社會保險費由用人單位代為申報。代職工申報的事項包括：職工姓名、社會保障號碼、用工類型、聯系地址、代扣代繳明細等。

　　用人單位代職工申報的繳費明細以及變動情況應當經職工本人簽字認可，由用人單位留存備查。

　　第六條 用人單位到社會保險經辦機構辦理社會保險繳費申報有困難的，經社會保險經辦機構同意，可以郵寄申報。郵寄申報以寄出地的郵戳日期為實際申報日期。

　　有條件的地區，用人單位也可以按照社會保險經辦機構的規定進行網上申報。

　　第七條 用人單位應當向社會保險經辦機構如實申報本規定第四條、第五條所列申報事項。用人單位申報材料齊全、繳費基數和費率符合規定、填報數量關系一致的，社會保險經辦機構核準后出具繳費通知單;用人單位申報材料不符合規定的，退用人單位補正。

　　社會保險經辦機構在開展社會保險稽核工作過程中，發現用人單位未如實申報造成漏繳、少繳社會保險費的，按照社會保險法第八十六條的規定處理。

　　第八條 用人單位應當自用工之日起30日內為其職工申請辦理社會保險登記并申報繳納社會保險費。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。

　　用人單位未按照規定申報應繳納的社會保險費數額的，社會保險經辦機構暫按該單位上月繳費數額的110%確定應繳數額;沒有上月繳費數額的，社會保險經辦機構暫按該單位的經營狀況、職工人數、當地上年度職工平均工資等有關情況確定應繳數額。用人單位補辦申報手續后，由社會保險經辦機構按照規定結算。

　　第九條 用人單位因不可抗力，不能按期辦理繳費申報的，可以延期申報;不可抗力情形消除后，應當立即向社會保險經辦機構報告。社會保險經辦機構應當查明事實，予以核準。

　　第三章 社會保險費繳納

　　第十條 用人單位應當持社會保險經辦機構出具的繳費通知單在規定的期限內采取下列方式之一繳納社會保險費：

　　(一)到其開戶銀行或者其他金融機構繳納;

　　(二)與社會保險經辦機構約定的其他方式。

　　社會保險經辦機構、用人單位可以與銀行或者其他金融機構簽訂協議，委托銀行或者其他金融機構根據社會保險經辦機構開出的托收憑證劃繳用人單位和為其職工代扣的社會保險費。

　　第十一條 職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳。用人單位依法履行代扣代繳義務時，任何單位或者個人不得干預或者拒絕。

　　用人單位未按時足額代繳的，社會保險經辦機構應當責令其限期繳納，并自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金。用人單位不得要求職工承擔滯納金。

　　第十二條 征收的社會保險費，應當存入社會保險經辦機構按照規定開設的社會保險基金收入戶。社會保險經辦機構應當按照有關規定定期將收到的基金存入依法開設的社會保險基金財政專戶。

　　第十三條 社會保險經辦機構對已征收的社會保險費，根據用人單位實際繳納額(包括代扣代繳額)和代扣代繳明細，按照國家有關規定進行記賬。

　　第十四條 用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知職工本人。

　　用人單位應當每年向本單位職工代表大會通報或者在本單位住所的顯著位置公布本單位全年社會保險費繳納情況，接受職工監督。

　　第十五條 社會保險經辦機構應當及時、完整、準確地記錄用人單位及其職工的繳費情況，并將繳費情況定期告知用人單位和職工，管理制度《公司社保費用管理制度》。用人單位和職工有權按照《社會保險個人權益記錄管理辦法》等規定查詢繳費情況。

　　社會保險經辦機構應當至少每年一次向社會公布社會保險費征收情況，接受社會監督。

　　第四章 未按時足額繳納社會保險費的處理

　　第十六條 用人單位有下列情形之一的，社會保險經辦機構應當于查明欠繳事實之日起5個工作日內發出社會保險費限期補繳通知，責令用人單位在收到通知后5個工作日內補繳，同時告知其逾期仍未繳納的，將按照社會保險法第六十三條、第八十六條的規定處理：

　　(一)未按規定申報且未繳納社會保險費的;

　　(二)申報后未按時足額繳納社會保險費的;

　　(三)因瞞報、漏報職工人數、繳費基數等事項而少繳社會保險費的。

　　第十七條 用人單位未按照本規定第十六條規定的期限補繳的，社會保險經辦機構可以按照社會保險法第六十三條第二款的規定，向用人單位開戶銀行或者其他金融機構查詢其存款賬戶。

　　第十八條 社會保險經辦機構可以根據查詢結果向所屬的社會保險行政部門申請作出劃撥社會保險費的決定，并提交下列材料：

　　(一)用人單位名稱、法定代表人、地址、聯系方式;

　　(二)用人單位開戶銀行、戶名及賬號;

　　(三)申請劃撥的事實、理由及依據;

　　(四)申請劃撥的社會保險費數額;

　　(五)社會保險行政部門要求提供的其他材料。

　　第十九條 社會保險行政部門接到社會保險經辦機構劃撥申請后，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規定，及時作出劃撥社會保險費決定，并書面通知用人單位開戶銀行或者其他金融機構予以劃撥。

　　第二十條社會保險行政部門作出的劃撥社會保險費決定，應當按照《中華人民共和國行政強制法》的規定送達用人單位，并抄送社會保險經辦機構。

　　第二十一條 經查詢，用人單位賬戶余額少于應當繳納的社會保險費數額的，或者劃撥后用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經辦機構可以要求用人單位以抵押、質押的方式提供擔保。

　　第二十二條用人單位應當到社會保險經辦機構認可的評估機構對其抵押財產或者質押財產進行評估，經社會保險經辦機構審核后，對能夠足額清償社會保險費的，雙方依法簽訂抵押合同或者質押合同;需要辦理登記的，應當依法辦理抵押登記或者質押登記。

　　第二十三條 社會保險經辦機構與用人單位簽訂抵押合同或者質押合同后，應當簽訂延期繳費協議，并約定協議期滿用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經辦機構可以參照協議期滿時的市場價格，以抵押財產、質押財產折價或者以拍賣、變賣所得抵繳社會保險費。

　　延期繳費協議期限最長不超過1年。

　　第二十四條 用人單位提供擔保并簽訂延期繳費協議的，其職工在延繳期間按照規定享受社會保險待遇。

　　第二十五條 用人單位經責令仍未補繳且有下列情形之一的，社會保險經辦機構可以按照社會保險法第六十三條第三款的規定，向所在地有管轄權的人民法院申請扣押、查封、拍賣用人單位財產，以拍賣所得抵繳應繳納的社會保險費、滯納金：

　　(一)經查詢，用人單位開戶銀行賬戶余額少于應繳納的社會保險費數額且未簽訂擔保合同的;

　　(二)經劃撥，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費且未簽訂擔保合同的;

　　(三)延期繳費協議期滿，因擔保財產的市場價格或者權利狀況發生變化，用人單位仍未足額清償應繳納的社會保險費的。

　　第二十六條 社會保險經辦機構申請人民法院強制執行的，應當提供下列材料：

　　(一)強制執行申請書;

　　(二)用人單位欠繳社會保險費及加收滯納金的事實、理由和依據;

　　(三)社會保險經辦機構限期補繳通知;

　　(四)用人單位的意見;

　　(五)用人單位有本規定第二十五條所列情形時的相關材料;

　　(六)申請強制執行的用人單位財產情況;

　　(七)法律、行政法規規定以及人民法院要求的其他材料。

　　強制執行申請書應當由社會保險經辦機構負責人簽名，加蓋社會保險經辦機構的印章，并注明日期。

　　第五章法律責任

　　第二十七條 社會保險行政部門及其工作人員作出劃撥社會保險費決定時，有下列行為之一的，按照《中華人民共和國行政強制法》的規定，由上級社會保險行政部門或者有關部門責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分;給用人單位或者個人造成損失的，依法承擔賠償責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任：

　　(一)違反法定程序作出劃撥社會保險費決定的;

　　(二)未在規定時限內及時作出劃撥社會保險費決定并書面通知用人單位開戶銀行或者其他金融機構的;

　　(三)決定劃撥的社會保險費數額錯誤的;

　　(四)向當事人泄露信息影響劃撥社會保險費的;

　　(五)有違反法律、法規和規章的`其他行為的。

　　第二十八條 社會保險經辦機構及其工作人員有下列行為之一的，由社會保險行政部門責令改正，視情節輕重對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予相應處分：

　　(一)未按照本規定第八條核定或者確定用人單位應當繳納的社會保險費數額的;

　　(二)對已征收的社會保險費未按照國家規定記賬的;

　　(三)未依法責令欠繳社會保險費的用人單位限期補繳社會保險費、加收滯納金的;

　　(四)申請人民法院強制執行不符合規定的;

　　(五)簽訂擔保合同和延期繳費協議不符合規定的;

　　(六)未按照規定審核、處置擔保財產的;

　　(七)法律、法規和規章規定的其他情形。

　　第二十九條 社會保險經辦機構擅自更改社會保險費繳費基數、費率，導致少收或者多收社會保險費的，由社會保險行政部門責令其追繳應當繳納的社會保險費或者退還不應當繳納的社會保險費;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

　　第三十條 用人單位未按照規定向社會保險經辦機構進行繳費申報或者未按照規定繳納社會保險費的，社會保險行政部門應當依法查處。

　　用人單位未按時足額繳納社會保險費的,由社會保險經辦機構按照社會保險法第八十六條的規定，責令其限期繳納或者補足，并自欠繳之日起按日加收05‰的滯納金;逾期仍不繳納的，由社會保險行政部門處欠繳數額1倍以上3倍以下的罰款。

　　第三十一條 用人單位未按月將代扣代繳社會保險費明細情況告知職工本人，或者未按照規定通報、公布本單位全年社會保險費繳納情況的，職工有權向社會保險行政部門舉報、投訴。

　　第六章 附則

　　第三十二條 社會保險費由稅務機關征收的，社會保險經辦機構應當及時將用人單位和職工應繳社會保險費數額提供給稅務機關;稅務機關應當及時向社會保險經辦機構提供用人單位和職工的繳費情況。

　　公司費用管理制度 篇14

　　費用報銷單

　　A、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

　　B、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　C、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　3、財務報銷管理規章制度

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。

　　(二)其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

　　(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　　（一）報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。

　　（二）報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。

　　（三）審批流程：

　　主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金

　　第三條各費用標準

　　（一）差旅費報銷標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　項目經理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　總經理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　　（1）住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　（2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　（3）出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。

　　（二）電話費報銷標準

　　公司級領導每月每人元

　　工程項目主管每月元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發票

　　（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規定:為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。

　　（四）招待費報銷制度

　　如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業務、額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度

　　（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。

　　（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。

　　（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

　　（四）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　固定資產：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。

　　（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

　　（2）資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。

　　（3）資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。

　　（4）財產的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

　　（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

　　（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違有關制度規定的行為應及時向領導映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

　　4、財務報銷管理規章制度

　　為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。

　　原則

　　一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。

　　二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。

　　(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規范，不得涂改，其中寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　　（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。

　　（三）借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；

　　（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　　（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。

　　（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

　　（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

　　（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

　　費用報銷管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。

　　四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。

　　五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。

　　（二）公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。

　　（三）違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　　（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

　　（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　（七）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；

　　（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷

　　（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　（二）粘貼注意事項：

　　1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額；

　　4、字體要規范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

　　（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規定

　　為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2．借支及其他業務的不受以上的.時間限制，可隨時辦理。

　　本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。

　　5、財務報銷管理規章制度

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　6、學校財務報銷管理制度

　　為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明汽、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的`，財務人員不得給予報銷。

　　二、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到會計室辦理結算。

　　（二）財務報銷基本手續及要求

　　1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

　　2．凡到會計室報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

　　4、報銷發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。

　　5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　（三）具體業務報銷手續及要求

　　1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。

　　2、外聘教師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。

　　4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會審核，校長批準后由會計室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。

　　6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

　　7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

　　8、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。

　　（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　　（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

　　（4）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續。

　　（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。

　　9、校內零星維修歸由總務處負責。

　　10、如上級主管部門有具體相關制度下發，則以上級主管部門的制度為準。

　　7、學校財務報銷管理制度

　　為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

　　一、現金支出

　　1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；

　　二、報銷

　　1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

　　2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

　　3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

　　4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

　　5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　三、教師培訓報銷注意事項

　　1、要開培訓費票，不能開會議費票；

　　2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

　　3、汽車加油費及打的費不能報銷；

　　4、要按文件規定的起止時間購買車票。

　　8、新農合報銷管理制度

　　市衛計、市財政局聯合出臺了《關于調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。

　　“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的.情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。

　　基層首診與雙向轉診

　　參加新農合群眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。

　　因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點醫療機構；病情緩解后，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。

　　轉入上級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。

　　越級診治報銷35%

　　根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。

　　符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關于轉發〈四川省衛生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算后，再按病醫療保險政策補償。

　　在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫院醫保部門蓋章后在醫院即時結報。

　　外出務工探親人員也應做到基層首診

　　外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。

　　在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后在醫院窗口辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算發票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。

　　9、日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額小寫須一致;簡述費用內容或事由。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程

　　(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

　　(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

　　(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　公司費用管理制度 篇15

　　第一條根據xxxx物業公司財務管理制度的規定，本著必需合理、節約的原則，特制定本制度。

　　第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

　　第三條費用報銷必須據有發票，如特殊情況無發票的必須有兩人以上的簽字證明。

　　第四條差旅費的開支管理：

　　一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批準；其他人員出差必須報經部門主管的副總經理批準。

　　二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

　　三、出差補助標準：按50元/天執行。

　　四、市內交通費憑票據實報銷。

　　五、公司職員出差應填制用款申請表，經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

　　六、出差回來的職員應按要求填制出差旅費報銷單，按公司總經理出差旅費由主管財務的.副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。

　　第五條業務招待費的開支管理

　　一、業務招待范圍：

　　1、招待市、區等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業務的副總經理陪同。

　　2、公司副總經理招待業務部門負責人，應報告總經理。由業務對口的部門經理陪同。

　　3、部門經理因工作需要招待的，應由部門經理向其主管副總經理報告經同意后，由部門經理和主要對口業務人員陪同。

　　二、招待費的審批權限：

　　1、總經理及其他副總經理、部門經理發生的業務招待費由主管財務的副總經理簽字報銷。

　　2、主管財務的副總經理發生的業務招待費由總經理簽字報銷。

　　3、招待費的報銷應注明時間。

　　第六條汽車修理費用開支管理

　　一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經理審批后，方可安排修理。

　　二、修理費用憑發票由經辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經理審批報銷。

　　第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

　　一、開支前應填制：用款申請表，經辦人、部門經理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續。

　　二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經主管副總經理審批后辦理。報銷時在發票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字，送財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

　　三、其它零星開支必須取得有效發票，報銷時應在發票上由經辦人、部門經理簽字，財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

　　第八條主管財務的副總經理發生的費用由公司總經理審批簽字后報銷。

　　第九條本制度由財務部負責解釋。

　　第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執行。

　　公司費用管理制度 篇16

　　第一章總則

　　第一條為了規范公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

　　第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。

　　第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限

　　第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

　　第三章費用報銷、支出審批程序

　　第五條經濟合同付款審批程序。

　　簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。

　　（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，并簽署意見；

　　（二）將業務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件

　　連同對方出具的本次付款的有效正式發票一并報總經理審批；

　　（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。

　　第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。

　　各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發生的各項費用應在預算內控制使用。

　　一、審批程序

　　（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字后送財務部；

　　（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；

　　（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；

　　（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。

　　二、有關規定

　　（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；

　　1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發票的有效時效。

　　2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。

　　（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。

　　（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。

　　（四）日常費用的報賬收單時間：

　　1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。

　　2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。

　　第七條工資費用的審批程序。

　　（一）員工工資的發放時間定于次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；

　　（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；

　　（三）根據核準發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。

　　第八條員工個人因公借款審批程序

　　（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；

　　（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

　　（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核準的借款申請單支款；

　　（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業務完畢后的三日內了清借款。

　　第四章具體費用報銷細則

　　第九條業務招待費報銷規定

　　規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

　　要求：

　　（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。

　　（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。

　　（三）在業務發生后一周內應填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。

　　（四）公司財務部對各部門的`業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。

　　第十條通訊費報銷規定

　　公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。

　　（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。

　　（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

　　（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。

　　（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。

　　（五）公司主要負責對外工作聯系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。

　　（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。

　　（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。

　　（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。

　　第十一條差旅費報銷規定

　　凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。

　　（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的.，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。

　　（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。

　　（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。

　　（四）差旅費報銷額度如下：

　　（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。

　　（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

　　（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。

　　（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

　　（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。

　　市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

　　第十二條辦公費用報銷規定

　　（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。

　　（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。

　　（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，

　　（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。

　　（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷。

　　（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。

　　第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。

　　第十四條汽車使用費：實行按規定標準包干使用的原則。

　　規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。

　　（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。

　　（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

　　（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。

　　（四）自駕車因公長途出差須經總經理批準。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內報銷。

　　公司費用管理制度 篇17

　　一、總則

　　1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

　　2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。

　　二、財務工作崗位職責

　　（一）會計職責

　　1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、建立、健全公司內部各項財務規章制度，并監督執行；

　　3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、負責完成公司的日常財務工作；

　　5、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

　　6、積極為公司籌措和調度資金，協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作；

　　7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；

　　8、完成領導交辦的其他工作。

　　（二）出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收支，做到賬實相符；

　　2、嚴格控制庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金；

　　3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符；

　　4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后方可生效；

　　5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；

　　6、完成領導交辦的其他工作。

　　三、現金管理制度

　　1、所有收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

　　3、庫存現金超過2000元時必須存入銀行。

　　4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批準。

　　5、無論何種匯款，財務人員都需審核“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。

　　6、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

　　7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

　　四、支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

　　3、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　5、簽發支票必須在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

　　五、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務主管和出納負責保管。

　　六、現金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

　　2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。

　　3、其它依據相關會計制度及法規執行。

　　七、資產管理制度

　　本制度所指的`資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉賬方式付款，不得使用現金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。

　　八、費用管理制度

　　日常費用管理

　　一、業務招待費：

　　1、業務招待費是公司因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。因業務需要接待時，必須事前經部門負責人、分管副總批準后方可接待。

　　2、業務招待中娛樂性招待必須經總經理批準后方可。

　　3、業務招待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單并附事先經總經理審批的《招待費用申請表》，列明原由、招待對象、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事后方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《招待費用申請表》由財務部專人妥善保管。

　　4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發生前都需告知上級主管，必須經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。

　　二、差旅費：

　　1、差旅費包括出差期間發生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內憑出差地有關發票據實報銷，超支部分自理。

　　2、差旅費報銷標準：

　　（1）出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。

　　（2）出差人員如需借款，憑領導簽字批準的《出差審批單》，填寫《借款單》，經總經理簽字批準可在財務部預支和出差預估費用相當的借款。

　　（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規定。

　　公司費用管理制度 篇18

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度

　　一、報銷審批監控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規定

　　（一）、差旅費報銷規定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每一天30元。

　　（二）、市內交通費用報銷規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）、報銷發票粘貼規定

　　報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的'應注明借款人姓名、金額及時光。

　　2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時光

　　購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

　　四、下列情景不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

　　公司費用管理制度 篇19

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。

　　1.借款報銷的審批權限

　　1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司 財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3 員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。

　　2.員工差旅費報銷標準

　　2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時光在一天以上的為 “長途”。

　　2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地; 一類區：除二類區以外的地區。

　　2.3 出差住宿費報銷標準：(元人天)

　　（略）

　　2.4 出差補助標準

　　2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

　　2.4.2 長途出差補助標準：(元人天)

　　（略）

　　2.5 員工出差交通報銷標準

　　2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

　　3.員工差旅費報銷規定：

　　3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經理批準方可報銷)，節儉歸已。

　　3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.5 短途出差不享受住宿補助。

　　3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.7 員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。

　　3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的`票據，財務部門不予報銷。

　　3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

　　4.員工探親路費的規定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

　　5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

　　5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

　　5.3.1 具有規定的用途，期限及限額;

　　5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金 或支票進行零星采購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。

　　5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4 對違反規定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

　　7.原始憑證應具備的資料：

　　7.1 憑證名稱;

　　7.2 填制憑證的日期;

　　7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　7.4 經辦人的簽名或蓋單;

　　7.5 理解憑證的單位名稱;

　　7.6 經濟業務的`資料;

　　7.7 數量、單價和金額;

　　7.8 發票、收據必須貼合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。

　　8.對原始憑證的技術性要求：

　　8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　8.2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資， 除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ，進行驗收，并在憑證上簽章。

　　8.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　8.4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　8.5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　8.6 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

　　8.7 自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　8.8 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身資料不符者，應予退回或重新補正。

　　9.記賬憑證的資料及填制要求：

　　9.1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

　　9.2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。

　　9.3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的資料，不得含混不清，過于簡略。

　　9.4 會計科目：應按有關規定設置。

　　9.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　9.6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

　　9.7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。

　　9.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

　　10.本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

　　11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。

　　12.本制度從X年X月X日之日起執行。

　　公司費用管理制度 篇20

　　一、費用報銷

　　第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。

　　第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。

　　第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的.由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。

　　二、固定資產報銷

　　第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。

　　第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票。

　　第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。

　　三、流動資產報銷

　　第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

　　第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。

　　第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。

　　第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正。

　　第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。

　　第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

　　第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款。

　　第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

　　第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。

　　四、費用報銷審批制度

　　第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。

　　第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。

　　第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準。

　　第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。

　　第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。

　　第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。

　　五、附則

　　第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第二十三條本制度自發布之日起施行。

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