公司報銷制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，很多場合都離不了制度，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的公司報銷制度，希望能夠幫助到大家。

公司報銷制度1

　　第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設備、用品、印刷品、低值易耗品等。

　　第二條公司鑰匙的保管

　　公司鑰匙由人事行xxx部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉交他人保管；

　　第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行xxx部門請款進行購買。

　　第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現金。

　　第五條公司固定資產均有相應的固定資產保管卡，任何員工不經人事行xxx部批準不允許私自進行調換、改裝或其它類似行為。若因此造成經濟損失，將視情況給予相應的`處罰。

　　第六條屬正常辦公消耗時所領用辦公用品需經公司行xxx登記領用。

　　第七條員工辦理離職時，應歸還借用、領用及公司規定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產，由人事行xxx部負責監督，相關管理責任的部門負責人檢驗并進行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經濟或實物賠償。任何人不得以任何原因將公司用品據為己有。

　　第八條報銷

　　1.報銷時間：每周及每月按規定時間報銷費用。

　　2.用于公司各種用途的費用在報銷時,需附上相關的正式發票及原始憑證，經部門主管簽字，送至人事行xxx部審核，由人事行xxx部統一交由財務部，財務負責人審核確認無誤后交至總經理，總經理審批簽字后方可發放其款項。

公司報銷制度2

　　1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請;報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等;日期、起點、終點、公里數;

　　2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150__5=750元;報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務;

　　3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮;如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷;

　　、出差(指上海以外地區)飯貼為：早餐：15元/人(如果酒店不含早餐，允許報)，午餐20元/人;晚餐：20元/人;如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的.;

　　、住宿費：300元/晚;北京、廣州、深圳，400元/晚;二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間;

　　、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷;

　　4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。

公司報銷制度3

　　一、差旅申請程序：

　　1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

　　2、經部門經理同意并簽字；

　　3、呈總經理簽字批準。

　　二、差旅費的預支：

　　填寫《借款單》，經部門經理、人力資源部備案簽字、總經理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。

　　三、差旅費報銷標準：

　　員工出差費用符合公司規定標準的，根據原始發票實報實銷，各種收據及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規定如下：

　　（一）開支范圍：

　　公司員工因公在境內外出差而發生在符合規定標準的`費用，包括往返機場、火車站的車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。

　　（二）報銷標準：

　　1、交通工具

　　（1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經總經理批準；

　　（2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。

　　（3）員工在出差地所發生的交通費用實報實銷。

公司報銷制度4

　　第一條現金報銷需填制報銷憑證。由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。（附流程）

　　第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的`地。

　　第四條業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。（附流程）

　　第五條市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）

　　第六條員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

公司報銷制度5

　　費用報銷單

　　A、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

　　B、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　C、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　3、財務報銷管理規章制度

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。

　　(二)其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

　　(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　　（一）報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。

　　（二）報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。

　　（三）審批流程：

　　主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金

　　第三條各費用標準

　　（一）差旅費報銷標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　項目經理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　總經理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　　（1）住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　（2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　（3）出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。

　　（二）電話費報銷標準

　　公司級領導每月每人元

　　工程項目主管每月元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發票

　　（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規定:為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。

　　（四）招待費報銷制度

　　如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業務、額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度

　　（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。

　　（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。

　　（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

　　（四）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　固定資產：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。

　　（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

　　（2）資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。

　　（3）資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。

　　（4）財產的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

　　（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

　　（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違有關制度規定的行為應及時向領導映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

　　4、財務報銷管理規章制度

　　為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。

　　原則

　　一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。

　　二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。

　　(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規范，不得涂改，其中寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　　（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。

　　（三）借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；

　　（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　　（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。

　　（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

　　（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

　　（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

　　費用報銷管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。

　　四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。

　　五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。

　　（二）公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。

　　（三）違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　　（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

　　（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　（七）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的`一切補助費；

　　（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷

　　（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　（二）粘貼注意事項：

　　1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額；

　　4、字體要規范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

　　（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規定

　　為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。

　　5、財務報銷管理規章制度

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　6、學校財務報銷管理制度

　　為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明汽、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

　　二、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到會計室辦理結算。

　　（二）財務報銷基本手續及要求

　　1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

　　2．凡到會計室報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

　　4、報銷發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。

　　5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　（三）具體業務報銷手續及要求

　　1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。

　　2、外聘教師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。

　　4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會審核，校長批準后由會計室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。

　　6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

　　7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

　　8、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。

　　（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　　（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

　　（4）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續。

　　（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。

　　9、校內零星維修歸由總務處負責。

　　10、如上級主管部門有具體相關制度下發，則以上級主管部門的制度為準。

　　7、學校財務報銷管理制度

　　為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

　　一、現金支出

　　1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；

　　二、報銷

　　1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

　　2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

　　3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

　　4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

　　5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　三、教師培訓報銷注意事項

　　1、要開培訓費票，不能開會議費票；

　　2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

　　3、汽車加油費及打的費不能報銷；

　　4、要按文件規定的起止時間購買車票。

　　8、新農合報銷管理制度

　　市衛計、市財政局聯合出臺了《關于調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。

　　“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。

　　基層首診與雙向轉診

　　參加新農合群眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。

　　因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點醫療機構；病情緩解后，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。

　　轉入上級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。

　　越級診治報銷35%

　　根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。

　　符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關于轉發〈四川省衛生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算后，再按病醫療保險政策補償。

　　在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫院醫保部門蓋章后在醫院即時結報。

　　外出務工探親人員也應做到基層首診

　　外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。

　　在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后在醫院窗口辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算發票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。

　　9、日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額小寫須一致;簡述費用內容或事由。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程

　　(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

　　(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

　　(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

公司報銷制度6

　　一、目的

　　為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門的報銷程序及規定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據國家有關法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本規定適用于xx限公司全體員工。

　　三、權責

　　各部門執行本規定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執行報銷過程中起監督作用，只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。

　　四、報銷的具體要求

　　（一）、發票的基本要求

　　1、發票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統一社會信用代碼（xx），不符合規定的發票，財務部可不予報銷。

　　2、發票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

　　3、發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開。

　　4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

　　5、無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規定的發票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。

　　1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發票收據內容涂改；

　　3）發票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整；4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未復寫；

　　（二）、報銷單的填寫要求

　　1、必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。

　　2、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。

　　3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

　　4、財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

　　（三）、其他報銷附件要求

　　1、除發票外，其他附件必須合法、合規，有關責任人的簽字審批。

　　（四）、報銷的時效要求

　　1、當月費用必須在次月10日前報銷，節假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據統一交到財務部；3、財務部審核單據并在付款日前制作相關付款憑證；

　　4、財務部出納在規定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應嚴格按報銷時間規定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。

　　（五）、報銷審批付款流程要求

　　1、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。

　　2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

　　3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

　　4、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。

　　5、董事長公司相關規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。

　　6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的.，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的一聯應作為憑證附件。

　　7、審批流程簡表

　　報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款

　　五、注意事項

　　1、財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。

　　2、費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。

　　3、財務人員有權對一切報銷單據和所發生的經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。

　　4、本制度解釋權歸公司財務部。

　　5、本制度經總經理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。

公司報銷制度7

　　一、審批權限

　　1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行。

　　2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意后，匯總交予出納報銷。

　　二、請款審批手續

　　1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。

　　2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

　　3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。

　　三、各種費用列支規定

　　1、普通辦公用品和車間日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經總經理簽字審批后采購，采購經手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。

　　2、大宗辦公用品、生產材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

　　3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意后方可執行。差旅費報銷內容具體為：

　　（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。

　　（2）住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經財務部門和總經理審核批準。

　　（3）員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。

　　4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發生可不發生費用，不發生”、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。

　　5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需注明時間、地點、事由。

　　6、打車費。報銷單據需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。

　　7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，并書面備案到財務部門，方可執行報銷。

　　8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。

　　9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經總經理同意后，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。

　　10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的`同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　11、各種應交稅金。

　　12、各月發放工資。

　　13、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。

　　14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發現，將嚴肅處理。

　　四、報銷管理要求

　　1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部（出納）支付。

　　2、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。

　　3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　4、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票。

　　5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。

　　6、大額結算的費用，應通過銀行結算。

　　7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。

　　8、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。

　　9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門應拒絕支付。

　　五、報銷時間要求

　　購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起一周內按規定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。

公司報銷制度8

　　一、總則

　　1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

　　2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

　　3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

　　二、報銷標準

　　崗位職務

　　出差工資

　　住宿費

　　交通費

　　生活補助

　　電話補助

　　出差補貼

　　1

　　總經理

　　出勤工資

　　據實

　　據實

　　據實

　　——

　　100元/天

　　2

　　辦公人員

　　出勤工資

　　25元/天

　　據實

　　15元/天

　　10

　　40元/天

　　3

　　施工領隊

　　出勤工資

　　25元/天

　　據實

　　15元/天

　　10

　　40元/天

　　4

　　施工隊員

　　出勤工資

　　25元/天

　　據實

　　15元/天

　　5

　　25元/天

　　說明：

　　1、出差工資

　　按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

　　2、出差住宿費

　　(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補助。

　　3、交通費：

　　(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

　　(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。

　　(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。

　　(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。

　　4、生活補助

　　客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。

　　5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。

　　6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

　　7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

　　8、行政、采購、辦公人員出差：

　　按領隊標準報銷差旅費。

　　9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

　　三、差旅費報銷程序

　　1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

　　2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。

　　3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，

　　4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。

　　5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

　　6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

　　7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬

　　四、差旅費票據要求

　　1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的`，應在收據上蓋業務單位公章和聯系電話號碼，以及開票人以備核查。

　　2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。

　　3、發生零星采購，需取得正式發票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

　　五、其他要求

　　1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

　　2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發現，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

　　3、現場施工、售后、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。

　　4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

　　5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一

　　經發現，取消其所有津貼。

　　6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。

　　7、出差期間，若發生招待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

　　8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

　　9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。

　　10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

　　11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。

　　12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

　　13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。

　　14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

　　15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。

公司報銷制度9

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2 員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1)，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

　　2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

　　二類區：特區、上海、北京、廣州等地;

　　一類區：除二類區以外的地區。

　　2.3 出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

　　職務 一類區 二類區 港澳臺地區

　　一般人員 首日 10080 首日 150120 總經理批準

　　主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD

　　部門經理級 首日 250200 首日 300250 500HKD

　　公司副總經理級 250 300 600HKD

　　2.4 出差補助標準

　　2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　2.4.2 長途出差補助標準：(元/人/天)

　　職務 一類區 二類區 港澳臺地區

　　一般人員 30 40 100HKD

　　主管、工程師級 40 50 100HKD

　　部門經理級 60 80 150HKD

　　公司副總經理級 100 150 200HKD

　　2.5 員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節約歸已。

　　3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.5 短途出差不享受住宿補助。

　　3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的'，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰

公司報銷制度10

　　第一章總則

　　第一條為加強業務招待費的管理工作，堵塞漏洞，減少不合理支出，公司對業務招待費進行統一管理。

　　第二條業務招待費的使用原則

　　業務招待費的使用要符合廉政建設的有關規定和財經紀律的有關要求，只能用于公司業務上的招待支出，不能用于高消費場所和正常招待之外的支出。

　　第三條業務招待費的使用范圍

　　1、用于上級主管單位、政府部門到我公司檢查指導工作及兄弟單位之間的因公接待。

　　2、用于公司承辦的各種會議的招待。

　　3、用于各部門對外工作的必要招待。

　　第二章業務招待費的管理

　　第四條財務部年初確定年度業務招待費總計劃，然后，將其分解到各單位使用，財務部按照報銷程序認真把關，嚴格內部銀行制度及招待費定額管理制度，并做好招待費的`考核工作。

　　第五條公司辦公室對招待費的使用程序及每次就餐標準負責把關。具體程序是：由接待業務的單位填寫派餐單（提出招待申請）；經主管領導同意；主管接待的副總批準；辦公室根據招待人數及級別確定用餐標準和招待飯店。派餐單一式兩份,一份由辦公室存檔記賬，一份由招待單位填寫實際發生金額后自留。

　　第六條辦公室與財務部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。

　　第七條財務部每年將提交全年業務招待費使用情況，向職工代表大會報告。

　　第八條招待客人時，一般限定在公司內部食堂或定點的飯店，就餐完畢由辦公室簽單或授權簽單，每季度由辦公室統一結算，各單位提供內部支票并附招待券，由財務部計入各單位招待費支出賬。

　　第三章業務招待的標準

　　第九條來公司聯系業務、到公司工作的一般工作人員按每次20元/人安排就餐，長住人員每天20元/人，由處室填寫來客就餐申請單，經主管領導同意，憑公司內部支票，到公司辦公室登記，統一安排就餐。

　　第十條市級以上領導機關來公司檢查指導工作或市屬縣以上領導來公司檢查指導工作，5人以上者按每次50元/人標準安排就餐，5人以下者按每次60元/人，可適量安排本地啤酒或白酒，10元左右的帝豪煙。

　　第十一條招待單位在安排陪同司機就餐時，原則上安排自助餐或按自助餐標準安排就餐。

　　第十二條特殊情況，經公司主要領導批準，可適量提高就餐標準。

　　第四章其它有關規定

　　第十三條各單位應嚴格按照財務部下發的業務招待費標準執行，凡超出標準的，其超出部分自理。

　　第十四條凡沒有完善就餐手續而發生的招待費用一律自理。

　　第十五條招待來客時，嚴格控制陪餐人數，一般情況下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業務人員。陪餐人數一般不能超過來客人數。

　　第十六條葉縣各單位的接待工作由葉縣辦事處（公共關系部）負責，辦公室監督其支出的合理性，財務部控制其支出總額。有些接待可在葉縣的定點飯店安排，也不予現金結賬。

　　第十七條運銷部門的接待業務根據情況自行安排，原則上在定點飯店,特殊情況須經主管領導批準,非定點飯店的費用在銷售包干費用中支出。

　　第十八條在特殊情況下（如搶險救災、長時間加班、去葉縣協調工作等），員工在工作期間不能正常就餐的，可申請工作餐補貼，補貼標準為每人每次10元。申請程序為：單位負責人填寫《工作餐補貼申請單》；分管領導簽字；辦公室審核；到財務部領取補貼。

　　第十九條公司主要領導可根據實際情況安排業務招待。

　　第五章附則

　　第二十條本規定解釋權歸公司辦公室。

　　第二十一條本規定自下發之日起施行。

公司報銷制度11

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

　　3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的'費用。

　　3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

公司報銷制度12

　　為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。(本制度適用公司全體員工)

　　財務管理規定

　　1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　2、其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3、各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

　　4、借款銷賬規定：

　　(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

　　5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　一、借款流程

　　1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。

　　2、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　二、日常費用

　　主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　三、費用報銷的一般規定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

　　2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　3、按規定的.審批程序報批。

　　4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　差旅費報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

公司報銷制度13

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷審批監控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規定

　　(一)、差旅費報銷規定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單"，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費"報銷單，連同出差“申請單"、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　　（二）、市內交通費用報銷規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上

　　注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）、報銷發票粘貼規定

　　報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時間

　　購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。企業財務報銷制度及報銷流程（精選篇2）

　　一、財務管理制度

　　第一條

　　為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條

　　本制度適用公司全體員工。

　　第四條

　　借款管理規定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條

　　借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的`借款單到財務部辦理領款手續。

　　第二條

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條

　　費用報銷的一般規定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　（三）按規定的審批程序報批。

　　（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條

　　費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條

　　差旅費報銷制度及流程。

　　（一）費用標準：

　　職務

　　交通工具

　　住宿標準

　　伙食標準

　　外埠市內交通費用

　　一般員工

　　火車硬臥

　　120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部門負責人

　　火車硬臥

　　150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　總經理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　總經理及以上

　　飛機

　　實報實銷

　　實報實銷

　　實報實銷

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條

　　電話費報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。企業財務報銷制度及報銷流程（精選篇3）

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。

　　⑴、報銷發票單位名稱需寫全稱“__";

　　⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協議、并需對方開據房屋租賃專用發票;

　　⑶、原則上跨年度發票不允許報銷;

　　⑷、發票內容與報銷單內容一致;

　　⑸、具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

　　⑹、報銷單上需寫明所附單據數量;

　　⑺、報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

　　會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過20xx元，需要提前一天通知財務備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　　⑴、總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　　⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　　⑶、部門主任根據公司本制度規定的費用報銷標準對本部門發生的費用報銷業務真實性審核。

　　⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的正確性進行審核。

　　⑸、出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規定

　　公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求： ⑴、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);

　　⑶、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

　　⑷、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　⑸、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　⑹、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　⑺、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　⑻、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;

　　⑼、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;企業財務報銷制度及報銷流程（精選篇4）

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單"，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單"后方能執行。

　　第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單"規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單"時，應遵照“實事求是、準確無誤"的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單"的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單"和已經審批過的“用款申請單"一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單"部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。

　　第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單"以及原審批的“用款申請單"送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單"后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單"財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單"以及原審批的“用款申請單"一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單"的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單"總經理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單"以及“用款申請單"后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單"進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

公司報銷制度14

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

　　（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規定

　　（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。

　　（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

　　（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

　　（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　　（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的'，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。

　　（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算。

　　（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。

　　（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

　　四、其他有關規定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發放時間：每月五日的下午。

　　以上規定的時間，若遇節假日順延。

　　3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

　　未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。

公司報銷制度15

　　一總則

　　為了加強公司對員工出差的管理，細化員工差旅費報銷標準，結合相關財務制度及公司實際情況，特制定本制度;

　　員工出差是指員工離開原工作地區，進行與公司業務相關的活動，根據出差目的地不同，分為國內出差和國外出差，根據公司目前情況，本制度所指出差均為國內出差;

　　本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司河北易倍得建材機械制造有限公司成都福瑞德建材有限公司河北康德建筑裝飾工程有限公司。

　　二部門職責

　　財務部負責差旅費報銷;

　　行政部負責出差火車票和機票的預定;

　　各部門負責本制度的執行。

　　三出差及報銷程序

　　目的地分類標準

　　序號分類說明1 A國內一線城市：北京上海廣州深圳2 B國內二線城市：重慶天津大連青島寧波廈門及省會城市3 C國內三線城市：除一線二線城市外的所有國內城市往返大交通

　　標準：

　　序號級別飛機火車長/短途汽車

　　其他交通工具備注1總經理/常務副總經理頭等艙/公務艙軟席/一等座不限1大交通方式應選擇最經濟最便捷的方式;

　　2飛機票費用(含燃油費機場建設費)如低于其他費用的，可直接選擇飛機。 2副總/總監/總助經濟艙軟席/一等座不限3各部門經理/副經理/主管經濟艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限當飛機票費用(含燃油費機場建設費)低于火車或其他交通費用時，主管級以下員工可直接選擇乘坐飛機(報銷時應說明火車和機票折后價格的對比)，并最終以行政部確認的機票和火車票為準;

　　團體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據實報實銷;

　　餐費報銷標準：

　　員工出差期間，應選擇包含早餐的酒店，或在酒店內用早餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷;

　　員工出差餐費報銷不分地區員工級別，補貼標準上限為50元/天/人，填寫《領款憑證》報銷(見附件三);

　　團體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標準參照的標準，填寫《領款憑證》(見附件三)經審批后報銷，超出部分個人分攤，實報實銷的一律憑有效票據審批后報銷;

　　出差出發或返回(指到達出發城市)當天的餐費報銷計算如下：

　　序號級別餐費補助1總經理/常務副總經理實報實銷2

　　其他員工出發或回程當天時間出發或回程當天餐費補貼合計中晚出發12:00及以前25 25 50返回13:00及以后25 0 25出發18:00及以前0 25 25返回19:00及以后25 25 50住宿費用報銷

　　住宿標準

　　序號級別各類地區住宿費用標準A B C 1總經理/常務副總經理實報實銷2副總/總監/總助300 270 240 3各部門經理/副經理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180經理級以下(含經理級)2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標準間，報銷保準從高報銷;

　　除大交通外其他交通費用標準：

　　員工往返機場，在公司不能派車的情況下，應乘坐機場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

　　由于趕乘早9:00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班;

　　晚上21:30后到達目的'地，下機后當地機場已無往來市內的公共交通;

　　員工出差期間市內交通費用應遵循節約原則，以乘坐市內交通為主，盡量控制出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費用;

　　員工出差期間的交通費用實報實銷;

　　通訊費用標準：

　　已享有手機費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費;

　　未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產生的話費;

　　費用補充說明：

　　員工出差期間適逢國家法定節假日在交通旅途中度過，或上級有明確安排員工需在法定節假日工作時間，按加班計考勤，除此之外員工在出差期間一般不報計加班;

　　員工出差必須提前申請，并填寫《出差預算申請表》(見附件一)，經相關權責人員審核批準后方可出差;

　　員工填寫《出差預算申請表》(見附件一)時，需將出發及回程的時間填寫完整，否則不予審批;

　　員工出差期間，必須嚴格按照審批時間執行，如需因工作需要延長，應先與主管領導溝通，待主管領導同意后，方可實行，并在出差回到公司后，重新填寫《出差預算申請表》(見附件一)并重新審批;

　　員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預算申請表》(見附件一)填寫《借支單》，金額不得超過《出差預算申請表》(見附件一)中所填寫的金額;

　　員工出差歸來后，應在5天內進行費用報銷申請，所有費用按現有的費用報銷程序進行報銷;

　　員工出差機票由行政部負責預定，費用統一由行政部報銷，員工報銷時需扣除機票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結算;

　　員工出差期間非因公需要參觀游覽或因私事而繞道增加的一切費用均由個人承擔，額外增加的時間若非節假日或休息日，作為事假處理;

　　報銷出差費用時，需提供合理票據，具體如下：

　　酒店住宿發票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名入住時間及入住酒店期間發生的費用，酒店發票金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標，不得累計均衡報銷，單晚超標部分由個人自行承擔;

　　大交通費用需提供相應單據，乘坐飛機需提供登機牌;

　　其他交通費用發票需注明往返地點;

　　任何差旅報銷發票必須加蓋清晰的收款公司發票印章，且注明正確的公司抬頭(河北福瑞德高新建材有限公司)，否則，一律視為無效票據不予報銷;

　　員工因個人原因造成的退改票費用不予報銷;

　　所有因客觀原因無法提供發票的費用，需在報銷時解釋原因并經相關權限人員簽字審核后方可報銷;

　　公司有權要求員工對任何有疑問的票據做出解釋，并決定是否報銷;

　　凡員工乘坐大交通出發時間(含乘坐市內交通工具的時間)在公司上班之后的，須從公司出發，返程抵達石家莊的(含乘坐市內交通工具的時間)，須回公司上班。

　　四附則

　　本制度由財務部和行政部負責解釋;

　　本制度自xx年xx月xx日執行，原《銷售人員出差費用標準》同時作廢。

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