資產管理制度

　　在現實社會中，越來越多地方需要用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的資產管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

資產管理制度1

　　第一條 目的

　　為加強固定資產的保管及使用管理，特制定本規定。

　　第二條 范圍

　　本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具、什項設備(各公司自分事務性什項設備及機電性什項設備)等。

　　第三條 會計科目列帳原則

　　前項固定資產，耐用年數在二年以下，不具生產性，未超過一定金額者(各公司自訂)應以費用科目列帳，而不得以固定資產科目列帳。

　　第四條 管理部門

　　固定資產按下列類別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之。

　　(一)土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總部門負責管理。

　　(二)機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由工務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部門管理。

　　(三)工具由資材倉庫負責管理。

　　第五條 編號

　　固定資產取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統馭關系，予以分類編號并貼粘樣簽。

　　第六條 移交

　　人員移交時，對于固定資產應依人事管理規則第十一條的規定詳列清冊辦理移交。

　　第七條 增減報告

　　會計部門應于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制"固定資產增置表"一式三聯送管理部門核對，并填列異常或更正內容后，第一聯管理部門留存，第二聯送返會計部門自存，第三聯送使用部門留存，采用電腦處理報表代替之。

　　第八條 盤點

　　固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點一次(不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備)。另應于每季就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造"盤存單"一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(總)經理核決后一份送會計部門，一份送總管理處總經理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規定辦理手續。

　　第九條 增置、營造、修繕處理

　　固定資產的增置、營造、修繕應分別依照"材料管理辦法"、"工程修造發包事務處理規則"及"營建工程管理辦法"等有關規定辦理。

　　□ 增置及登記

　　第十條 增置手續

　　土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務部門)應即填寫"固定資產增加單"一式三聯經會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯送管理部門轉記入"固定資產登記卡"，第二聯由會計部門自存轉記入"固定資產登記卡"，第三聯送使用部門留存。會計部門應每月與管理部門核對"固定資產登記卡"的記載事項，如有缺漏事項應即通知補正。

　　第十一條 受贈處理

　　固定資產因其他公司撥入，捐贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產增置手續辦理。

　　第十二條 登記

　　土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部門統一辦理產權登記后，轉記入"房屋、土地登記卡"，變更時亦同。

　　第十三條 保險

　　固定資產應依"關系企業財物保險事務處理程序"的規定辦理保險。

　　□ 移轉、閑置及減損的處理

　　第十四條 資產移轉處理

　　土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部門填寫"固定資產移轉單"一式四聯會管理部門簽章后，送移入部門簽認(管理部門不同時，要加印一聯會移入管理部門同時簽認)，第一聯送管理部門(管理部門不同者，影印聯送移入管理部門轉記入"固定資產登記卡")，第二聯送會計部門，第三聯送移入部門，第四聯送移出部門。其出入廠區應另填"移轉交運單"，一式六聯。第一聯托運部門自存，第二聯托運部門轉送會計部門暫存憑以核對第三聯，第三聯至六聯出廠時經守衛簽注時間、車重后，第三聯由守衛暫存，于翌晨轉送托運部門的會計部門，經與第二聯核對無誤，于一日內轉送收料部門的會計單位憑以核對收料；第

　　四、

　　五、六聯由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛簽注入廠時間、車重后入廠，經點收后第四聯由收料部門存查，第

　　五、六聯經守衛簽注出廠時間、車重后，第五聯由承運商暫存憑以申請運費，第六聯由守衛暫存，于翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯核對。

　　第十五條 資產送修處理

　　固定資產固故須送廠商修復時，應依照"工程修造發包事務處理規則"的有關規定辦理，于送修時由工務部門或管理部門開具"料品交運單"一式六聯，第一聯經辦部門自存，第二聯送會計部門，第三聯由守衛室暫存于次日轉送會計部門，第

　　四、

　　五、六聯交承運商運同物品出廠，第四聯交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經辦部門于驗收后轉交會計部門核銷，第五聯供申請運什費，第六聯由收料廠商簽收并送回經辦部門。

　　第十六條 出租或外借處理

　　固定資產出租或外借，管理部門應先會同會計部門后按序呈(總)經理核準后始得辦理，并應制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內容應包括修繕保養及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區應另填"料品交運單"一式六聯，并依第十五條流程的規定辦理。

　　第十七條 減損處理

　　土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損擬報廢者，應由使用部門填具"固定資產減損單"一式四聯，注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報(總)經理，經核準后，第一聯送管理部門轉記入"固定資產登記卡"，第

　　二、三聯依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫)，第二聯連同有關資料送會計部門據以向主管機關辦理報備，抵押權變更及解除保險等手續，第三聯自存。該減損資產因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯送委托部門憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條的規定辦理。

　　第十八條 閑置固定資產處理

　　固定資產的管理部門至少每三個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整理，填具"閑置固定資產明細表"，擬定處理意見后呈報(總)經理，經核定標售者須按下列規定辦理：

　　(一)管理部門應即按"閑置固定資產明細表"所列經批示計售部分開具"固定資產讓售比價單"一式四聯由(總)經理指派專人或由采購部門負責招商比價，并將比價結果轉記于"標售比價單"后，第三聯自存，第四聯送資管科，第

　　一、二聯呈(總)經理核決后，由經辦人將第二聯送會計部門以憑核對，第一聯送管理部門以便發貨。

　　(二)發貨時，由標售經辦人填寫"料品交運單"一式六聯(承運商聯勿填)憑以入廠提貨，經守衛簽注出廠時間及過磅記錄后，送回標售經辦人開具"繳款單"向出納解繳貨款，并于"料品交運單"備注欄填寫"固定資產讓售比價單"號碼、發票號碼，第一聯送資材部門，第四聯送承購商收執，第

　　二、三聯送守衛查對放行，于翌立轉會計部門復核。

　　(三)提貨出廠后管理部門應即填具"固定資產減損單"一式四聯(資材倉庫聯免填)，第一聯自存轉記入"固定資產登記卡"，第二聯送會計部門，第三聯送使用部門留存。

　　第十九條 抵押資產的減損出租、外借處理

　　提供抵押借款的固定資產如有發生減損、出租或外借時，會計部門應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數量，向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及抵押權登記機械辦理標的物增減變更手續。

　　□ 工具、附屬設備、事務性什項設備處理

　　第二十條 馬達儀表處理

　　(一)本項資產經驗收后使用部門應每件填具"固定資產增加單"加蓋"附屬設備管理"章(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的`規定外，仍應按本規定辦理)，第一聯送管理部門轉記入"固定資產登記卡"(馬達、儀表專用卡自訂)，第二聯送會計部門，第三聯使用部門自存。

　　(二)移轉時通知管理部門于"固定資產登記卡"上記載移轉情況，其出入廠區內應填寫"移轉交運單"辦理交運。

　　(三)需送廠外修理者，就比照第十五條的規定辦理。

　　(四)其保養細則由管理部門會同使用部門自行制定之。

　　(五)每年必須全面盤點一次，其閑置部分應比照第十八條的規定辦理。

　　(六)各公司得自訂管理對象的標準(如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等)。

　　(七)減損的部分比照第十七條的規定辦理，減損單位應蓋"附屬設備管理"章以資區別。

　　第二十一條 工具處理

　　(一)本項資產的購置需全部經由資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料帳。

　　(二)本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。

　　(三)本資產列為個人保管時應依個人別(共同使用者以科別設立，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作)設立"財產保管卡"二份(以不同顏色區分)，一份存發料部門(倉庫)，一份留存于各科集中保管。

　　(四)領用時，由領用人開具"材料領料單"，連同科留存的卡片向倉庫領料，并在"財產保管卡"上簽認。

　　(五)領用本項資產時，如系新領或追加領料單須經廠(處)長核準，如系以舊換新者，憑科長核準的領料單辦理。

　　(六)移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部門據以轉記"財產保管卡"。 (七)本項資產于不用擬退回時，須呈請廠(處)長核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例行管理。

　　第二十二條 事務性什項設備處理

　　(一)本項資產的購置勿需經由物料帳處理，于驗收后直接以設備或費用列帳。

　　(二)本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上蓋"列入財產管理"章并會管理部門后辦理請購。于辦理驗收后"請購單"的會計聯及倉庫聯同送會計部門整理付款，倉庫聯并于傳票開制后，由會計部門轉送管理部門轉記"財產保管卡"。

　　(三)本項資產列為個人保管時，應依個人別設立"財產保管卡"。其余均以科別設立"財產保管卡"，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作。

　　(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。

　　(五)移交時有關本資產的移交清冊須一份送管理部門，據以轉記于"財產保管卡"。于不用或報廢時，得編制保管清冊經呈廠(處)長核準(得視情況轉呈)后，送交管理部門點收(報廢部分免辦點收)及轉記于"財產保管卡"。

　　附則

　　第二十三條 本規則經呈決策會通過頒布實施，修改時亦同

資產管理制度2

　　1、 凡產權屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設施、各種醫療儀器和專業設備、辦公與事務用的`設備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產的范圍，均應按規定計價原則計價，列入固定資產范圍管理。

　　2、 醫院固定資產實行統一領導、分級核算的管理原則，單位設置固定資產管理部門，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等工作。

　　3、 購置大型設備要對設備的價格、性能、適用范圍、預測的社會效益和經濟效益等進行可行性論證。

　　4、 固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡報損、報廢的，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限批準后方可銷賬，報廢和轉讓的審批權限按國有資產管理有關規定辦理。

　　5、 醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，由管理部門、使用科室、財務部門統一組織并實施。發現余缺應及時記錄，查明原因，按規定程序辦理報批手續。

資產管理制度3

　　為了加強我校財產管理，明確經濟責任，保證國有資產的安全完整，賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際，制定本制度

　　1、固定資產管理辦法：

　　學校固定資產實行統一領導、分級負責、責任到人的'管理體制。由固定資產管理工作領導小組負責固定資產管理工作。

　　領導小組負責編制固定資產采購計劃，組織學校固定資產清產和統計工作；監督、檢查固定資產管理、維護和使用情況。對固定資產進行定期清查盤點，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

　　2、固定資產使用與維護

　　各部室管理員應該落實安全防護措施，按照制度對固定資產進行養護、定期檢測或者修繕，確保完好和使用。

　　學校固定資產一般不對外出租或出借，確需出租出借的，應由出借單位提出申請，固定資產管理領導小組審批，并且按照管理規定具備手續。收回時進行勘驗。

　　學校固定資產實行每期使用情況檢查和考核制度，開學初登記，中途檢查，學期結束考核，考核結果納入個人的獎勵，并且對盤盈盤虧的固定資產及時查明原因，分清責任，按照規定追究責任。

　　3、固定資產檢查與清理

　　對全校財產進行全面清查和部分清點。由于這項工作量大、面廣，一般在學校年終前面清查一次，也可以每學期進行一次部分清點，年終清理可為年終結算提供依據。

　　沒學年末，在主管校長的統一領導下，由總務主任組織有關人員對全校財產進行全面清理，要見物對賬，按賬清物，清理要有計劃地進行，時間、人力要盡可能集中，清理完畢，應做細致的分類、統計、核實，賬目核對要準確地核對增減，并編制財產清冊，在賬目核實后，要及時調賬，并填報財產增減表。

資產管理制度4

　　一、企業資產內控管理存在的缺陷

　　企業在內控管理中為了節約成本，往往會選擇縮減人力開支，在崗位設置上實施一個或幾個保管人員同時管理和維護多個設備。保管人員一般也只是監督和管理設備的完整性，一旦設備出現故障，由于其缺乏足夠的經驗和專業知識，無法對設備進行維護和更新。正因為如此，很多企業的一些設備往往不能正常發揮其應有的作用，企業對自身擁有的資產掌握不夠，有時候甚至還沒有對資產進行盤點，就不知資產的去處。這些問題的存在與企業內部管理成本縮減存在漏洞直接相關。

　　二、企業資產內控管理的制度建設

　　(一)明確企業資產內控管理程序

　　企業資產的內控管理工作需要相關管理人員做好資產金額的預算工作，經過相關部門審核通過后才能實施購建。在整個購建工作完成之后，驗收部門還要再次檢測資產情況，確保其符合相關標準要求。在使用資產時，企業要注意維護資產，安裝企業會計制度來進行折舊計提工作，相關管理部門對資產使用情況要進行詳細的記錄，按照相關規定對企業資產進行定期盤點，領導對盤點結果要進行及時的批復與處理。企業要建立健全資產處置制度，確保實際資產與賬務記錄情況相符，杜絕謀取私利現象的出現。

　　(二)構建完善的內控管理環境

　　企業資產內控管理需要在一個良好的控制環境下進行，企業領導要注重建立完善的組織機構，構建財務部門、驗收部門、采購部門等多個機構，確保每個機構明確自身職責，充分發揮各個機構的作用。各個部門之間要相互監督、互相邦之，管理人員根據相關內控管理準則開展各項工作。企業對資產內控管理的相關崗位的管理規則應當進行詳細的制定，明確各關鍵崗位的內容，例如不同崗位的選聘標準、工作人員離職需要辦理的手續、不同崗位的職責和道德標準以及關鍵崗位的概念與范圍等。此外，企業領導還要注意提高自身的.風險控制意識，嚴格加強資產管理工作，及時分析企業存在的風險，并作出相應對策來控制風險。

　　(三)加強內部監督與管理工作

　　企業在進行資產內控管理時，應當加強內部監督與管理工作，將企業的資產管理細則進行下傳，財務人員要做好財務記錄工作，領導應嚴格審核各項財務記錄狀況，確保企業資產狀況能夠全面、真實地反映在財務信息中，對內控管理人員進行定期培訓，提高相關人員的專業水平和綜合素質。企業要不斷優化內部管理人員的結構，提升內部管理人員的素質，使得人盡其用，確保每位管理人員都能夠嚴格執行監督與管理工作，通過規范的內部監管制度來提高企業內控管理水平，彌補內控管理存在的缺陷，為企業的穩定發展奠定良好的基礎。

　　三、結束語

　　企業作為以盈利為目的的組織，其發展目標是在經營管理中獲取最大效益。而企業的經濟效益與企業資產內控管理有著直接的關系。在企業資產內控管理中，相關管理人員在工作中應當不斷總結內控管理存在的問題，及時查找漏洞、補救漏洞，避免出現較大的損失。通過嚴格的內控管理制度來提高企業的市場競爭力，促進企業的持久發展。

資產管理制度5

　　1.目的：為固定資產的正確核算，加強固定資產購置、使用及保管的管理，特制定本辦法

　　2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規定范圍內制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

　　3.固定資產的標準、分類和計價

　　3.1固定資產的標準

　　3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備，器具、工具等;

　　3.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產。

　　3.2固定資產的分類

　　根據管理的需要，公司固定資產按房屋及建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備進行分類核算，按用途和現行會計制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。

　　3.3固定資產的計價

　　3.3.1購入的固定資產，按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試成本和繳納的稅金等計價;

　　3.3.2公司用借款和發行債券購建固定資產時，在購建期間發生的利息支出和外幣折合差額，應計入固定資產;

　　3.3.3自行建造的固定資產，按建造安裝、調試過程中實際發生的全部支出計價;

　　3.3.4投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價;

　　3.3.5融資租入的固定資產，按照租賃合同或協議確定的價款加上支付的運輸費、保險費、安裝調試費等計價;

　　3.3.6接受捐贈的固定資產，按照所附發票帳單所列金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類型固定資產的市價計價;

　　3.3.7無償調入的固定資產，按調出單位帳面原價(扣除原安裝成本)，加上新的安裝調試成本、包裝費、運雜費等計價;

　　3.3.8在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按原固定資產價值加上改建、擴建發生的實際支出，扣除改建、擴建過程中產生的變價收入后的金額計價;

　　3.3.9盤盈的固定資產，按照其技術性能，新舊程度和同類型固定資產的市價重新估計計價;

　　3.3.10購建期間交納的耕地占用稅，應計入固定資產的價值。

　　3.4已經入帳的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變動：

　　3.4.1根據國家規定對固定資產價值重新估價;

　　3.4.2增加補充設備或改良裝置;

　　3.4.3將固定資產的一部分折除;

　　3.4.4根據實際價值調整原來的重估價值;

　　3.4.5發現原記固定資產價值有錯誤。

　　4.固定資產的購置程序及管理

　　4.1各公司需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數量、規格、單價、總金額，由公司領導批準后，方能購買。

　　4.2財務部根據批準購買手續以及正式發票按固定資產的類別建立固定資產明細帳，按使用單位建立固定資產卡片。

　　4.3各公司所使用的固定資產，應妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應追究責任人賠償經濟損失。

　　5.固定資產折舊管理

　　5.1固定資產的使用年限

　　根據公司的技術狀況、承受力及生產經營特點，按照國家規定的折舊年限范圍確定執行。折舊年限一經確定，不得隨意變更。

　　5.2確定固定資產凈殘值率

　　凈殘值率按固定資產原值的5%確定。

　　5.3固定資產折舊方法

　　公司固定資產折舊采用直線法平均計算，在凈殘值率確定為5%的情況下，分類折舊率如下：

　　類別預計使用年限年折舊率

　　房屋及建筑物40年2.375%

　　專用設備12年7.92%

　　通用設備12年7.92%

　　運輸設備6年15.83%

　　其他設備5年19.00%

　　5.4計提折舊的固定資產范圍

　　5.4.1應計提折舊的固定資產

　　5.4.1.1房屋和建筑物;

　　5.4.1.2在用的各類設備;

　　5.4.1.3季節性停用和大修理停用的設備;

　　5.4.1.4以融資租賃方式租入的固定資產和以經營方式租出的固定資產。

　　5.4.2不計提折舊的固定資產

　　5.4.2.1已估價單獨入帳的土地;

　　5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定資產;

　　5.4.2.3以融資租賃方式租出的固定資產和以經營租賃方式租入固定資產;

　　5.4.2.4提前報廢的固定資產;

　　5.4.2.5已提足折舊繼續使用的固定資產;

　　5.4.2.6國家規定其他不計提折舊的固定資產。

　　5.4.3固定資產折舊的提取時間

　　根據確定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。當月新增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提;當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。

　　6.固定資產的實物管理

　　6.1固定資產實物由總工辦組織管理，驗收、編號、裝上標牌。設臺帳、管理卡片。卡片一式二份，財務、使用單位各存一份。卡片內容包括：類別編號、固定資產名稱、規格型號、生產廠家、計量單位、數量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點、預計使用年限、已使用年限、原值、凈值、折舊率、建卡時間等。

　　6.2固定資產購建交付使用時，由建設單位工程部提出驗收申請，總工辦會同技術、財務、設計、使用(存放、保管)等有關單位共同進行技術驗收，參與驗收人員在驗收單上簽字蓋章認可。驗收單應由財務保存一份備案。設計圖紙、技術資料交工程部統一歸檔。

　　6.3固定資產交付使用后，由使用單位負責維修保養。

　　6.4設備在內部遷動，由遷出單位填列遷動設備及附件清單，經總工辦審核后，隨設備交給遷入單位，由遷入簽收后，再報財務部調帳。

　　6.5停用設備，由使用單位提出申請，經總工辦批準后對停用設備予以封存，并報財務部備案。封存設備要有標志，并須經使用單位清洗涂油后封存保管。設備啟封時，必須辦理啟封手續，并通知財務部。

　　6.6生產經營設備的調出，由使用管理單位填寫調撥單經領導批準，完清財務手續后，方可調出。

　　6.7生產設備進行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經有關領導審批后進行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑒定結論歸入被改裝設備的檔案。審批文件及鑒定結論還須交一份到財務部備案。

　　6.8固定資產的'報廢，由使用單位提出，總工辦會同技術、財務、設備等部門作出鑒定，報公司領導審核批準后，方可報廢，并將殘值收入交財務部，同時轉銷固定資產。

　　6.9固定資產的清查盤點

　　6.9.1定期或不定期地進行固定資產的盤點清查。年度終了前，須進行一次全面的盤點清查。核實帳、卡、物，并搞清使用現狀;

　　6.9.2清查工作由總工辦統一組織安排，財務、使用單位參加，使用公司具體清查盤點，財務部監督盤點;

　　6.9.3清查的方法，應以財務帳卡為準，以帳對卡，以卡對物，件件落實;

　　6.9.4對清查結果必須進行全面審查。對出現的盈虧，必須及時進行匯總分析，逐項核實，查明原因，由有關公司提出處理意見，報請公司領導審批后予以處理，調整帳務。對閑置資產要摸清數量和類別，制定處理計劃。對帳外資產要及時入帳。

　　6.10固定資產修理管理

　　6.10.1固定資產計劃預防修理或者預防維修，應在保證修理質量、縮短修理時間、節約維修費用的前提下，優選修理方式或維修方式，合理規定修理周期及其結構、修理復雜系數、修理勞動量定額、修理費用和器材消耗定額、修理間歇時間定額等一系列修理定額標準。

　　6.10.2維修計劃管理

　　6.10.2.1固定資產維修項目，由使用單位申請，經總工辦審查、領導批準后實施;

　　6.10.2.2固定資產年度維修計劃是公司固定資產維修系統全年的工作大綱，是貫徹計劃修理的基礎，是季度、月度維修計劃以及考核維修工作情況的主要依據。年度維修計劃由總工辦負責編制，財務部參與，經有關領導審批后下達執行;

　　6.10.2.3設備的大修計劃由總工辦編制，統一組織實施。設備的一、二級保養計劃，由使用單位根據設備的使用情況編制，總工辦審查下達。儀器儀表定期檢查和校正計劃由質檢部門負責編制。動力設備、受壓容器、防雷裝置的預防性檢查計劃，由使用單位編制執行，報總工辦審查下達;

　　6.10.2.4維修計劃內容包括：固定資產名稱、使用單位、修理主要項目、停歇時間、修理費用和計劃安排日期等;

　　6.10.2.5編制各類計劃時，要做好綜合平衡工作，包括修理計劃同生產計劃的統籌平衡，修理任務同修理能力的平衡，公司的動力平衡等。要在充分利用現有人力、財力、物力和技術資源的基礎上編制修理費用預算。編制的各種修理費用預算，財務部均應進行審核，經公司領導批準后，據以執行;

　　6.10.2.6在計劃執行過程中，應充分做好修理的技術準備工作，備品、配件的訂貨、制造、供應儲備工作，采用各種方法提高修理效率。修理工程領購物資、發放工資，必須經總工辦簽章。委托外加工、外購設備、配件、材料，對外預付款項等，須經公司領導批準;

　　6.10.2.7固定資產修理完工后，由總工辦組織技術人員、主修負責人、使用單位負責人、使用單位管理人員、財會人員、操作人員共同驗收合格后，由有關人員簽章辦理交接手續;

　　6.10.2.8修理費用發生不均衡、數額較大的，可采用待攤或者預提的方法。采用預提辦法的，實際發生的修理支出沖減預提費用，實際支出數大于預提費用的差額，計入有關費用;小于預提費用的差額沖減有關費用。

　　7.附則：

　　7.1本制度由公司財務部負責解釋。

　　7.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

　　7.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

資產管理制度6

　　一、目的

　　為了更好的利用固定資產，加強公司固定資產的監督，實行固定資產統一管理。結合公司實際情況，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　適用于新疆佰盛康生物科技開發有限公司各部門。

　　三、固定資產管理范圍

　　1.固定資產是指使用期限超過一年的機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產。

　　2.辦公室固定資產主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險柜、碎紙機、過塑機、電腦、打印機、復印機、投影儀、掃描儀、空調機、POS機、驗鈔機、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機等。

　　四、管理分工

　　公司的固定資產管理由財務部負責帳的管理，綜合辦負責物的管理，使用部門負責正常使用。

　　（一）財務部

　　1.財務部作為公司固定資產的核算部門，應設置固定資產總帳及明細分類帳。

　　2.財務部根據主管部門提供的，經總經理簽字生效的各類表格，對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。 3.財務部會同固定資產管理部門，每年X月、X月對固定資產進行例行盤點，做到帳實相符，確保帳、物一致。

　　（二）綜合辦

　　1.綜合辦作為固定資產的主管部門，應安排專人負責固定資產的檔案管理工作。

　　2.負責建立健全的固定資產明細帳，隨時掌握固定資產的使用狀況。 3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案及登記賬，負責審批并辦理購置、驗收、調撥轉移、報廢、封存啟用、清查盤點等事項。

　　4.負責監督、配合使用部門做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織進行設備的清點，保證帳、物相符。 5.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大、中、修等維修計劃，按期編報設備更新計劃。

　　6.嚴肅管理紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、出售、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

　　7.綜合辦經理：負責公司固定資產物品抽臺賬管理，對申購的固定資產進行審核，并定期抽查行政專員的出入庫表和臺賬表。 8.行政專員：負責固定資產臺賬的建立與更新；負責公共區域固定資產的定期盤點與維護保養工作；負責員工離職時固定資產的回收與清理工作；負責固定資產的驗收、出入庫登記、調撥、盤點、清理、報廢等工作；負責維修計劃與設備更新計劃的擬定；9.行政主管：負責物品的采購與驗收工作；負責供應商的篩選工作；協助行政專員對固定資產的維護保養工作。

　　（三）使用部門

　　1.各固定資產使用部門負責本部門的設備管理工作。

　　2．建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須綜合辦辦及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

　　3．根據綜合辦的要求配合進行固定資產的盤點，做到帳、物兩相符。

　　五、固定資產的管理要求

　　（一）固定資產的申購及采購

　　1.各部門需購置固定資產，由部門內勤應填寫《固定資產購置申請表》，經部門經理、分管副總、綜合辦及總經理/董事會簽字批準后，由綜合辦按庫存情況安排行政主管進行采購。《固定資產購置申請表》應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號，以及至少三家供貨廠商報價，以備合理采購。（見表1《固定資產購置申請表》）

　　2.分公司需購置固定資產時，也應填寫《固定資產購置申請表》，經分公司部門經理、分公司分管板塊負責人，分公司總經理，總公司總經理/董事會簽字批準后交由總公司綜合辦經理安排行政主管進行采購。《申請表》應詳細填寫，以便采購。

　　（二）固定資產的驗收入庫

　　1.固定資產收到后，由綜合辦行政采購專員和行政專員進行驗收。驗收時仔細核對固定資產名稱、規格、型號、金額、供貨廠商等信息是否與預訂相符，并在《固定資產購置申請表》上填寫實際采購金額后簽字交行政專員；

　　2.行政專員同時對固定資產進行編號，并填寫無碳三聯《固定資產入庫清單》，白聯綜合辦留存，黃聯由使用部門留存，紅聯交財務部進行相應的財務處理，更新《固定資產明細表》臺賬，落實使用責任人。（見附表2《固定資產明細表》）

　　（三）固定資產費用報銷

　　1.每月25日-30日對所購買的固定資產進行統一的費用報銷，報銷時須附《固定資產購置申請表》。

　　（四）固定資產的領用、登記及編碼

　　1.由綜合辦行政專員填寫固定資產填寫《出庫單》，使用部門簽字確認后，辦理出庫手續。

　　2.行政專員對固定資產進行編碼（入庫時編碼），并填寫《固定資產卡片》，在實物上貼上《固定資產卡片》，固定資產編碼是唯一的，不得重復使用和更改。（見附3《固定資產卡片》）

　　3.各部門設置專人負責部門內部固定資產的管理，根據卡片建立臺賬，遇部門人員異動時，其負責的固定資產與相應的固定資產卡片、臺賬做相應調整。

　　（五）固定資產的調撥

　　1.凡列入公司的固定資產，未經主管部門、主管部門分管副總、總經理批準，任何部門或個人不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

　　2.公司固定資產的內部調撥、轉移，應填寫《固定資產調撥轉移單》，按審批流程簽字后，交財務部門存一份，作為財產轉移依據，進行賬務處理，綜合辦存一份。（見表4《固定資產調撥轉移單》）

　　3.由調入、調出、綜合辦三方核對實物、編碼、《固定資產卡片》和臺賬等，并在將《固定資產卡片》的內容、臺賬辦理變更手續，做到卡隨物移。

　　4.未經主管部門同意，各使用部門私自辦理固定資產轉移及處理的，一經發現，將追究使用部門及經辦人的責任。

　　（六）固定資產的保養及維修

　　各部門一旦發生固定資產故障，應立即停止使用，報綜合辦，由綜合辦進行維修的協調與安排，所發生的維修費用由綜合辦報銷。 2.在用固定資產需升級或增加功能時，由綜合辦負責辦理。

　　（七）固定資產的報廢

　　1.固定資產報廢標準有五點：使用年限已到，雖經檢修可達使用要求，但經濟上不如更換新的設備；設備嚴重損壞，無修復價值；國家和主管理部門規定要淘汰的設備；技術性能不能滿足使用要求的設備；場地搬遷無法拆遷的設備。

　　2.凡符合報廢標準的固定資產，由使用部門填寫《固定資產報廢申請單》，向綜合辦申請，經綜合辦仔細鑒定，確認符合報廢條件后，按流程報財務部門、總經理或董事會同意后，辦理報廢。（見表5《固定資產報廢申請單》）

　　3．處理后的固定資產由主管部門和財務部一起辦理固定資產的賬務處理和注銷手續，更新臺賬；使用部門更新本部門固定資產的臺賬。

　　4．凡停用的固定資產，由使用部門填寫《固定資產調撥轉移單》，將固定資產轉入綜合辦，綜合辦行政專員填寫《固定資產入庫清單》將資產入庫。

　　5．閑置設備和封存的固定資產啟用，由主管部門填寫《固定資產調撥轉移單》，按表格要求逐級報公司領導同意后，將固定資產調撥給使用部門使用。

　　（八）固定資產的賠償

　　1.凡遺失、損壞固定資產，根據情況，經領導批準按固定資產凈值的10%-100%由當事人賠償。

　　2.固定資產領用人員辭職或調動，應退回所領用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-100%賠償。

　　（九）固定資產的清查盤點

　　1．為了保證固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，每季度清查一次，以掌握固定資產的'實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

　　2．固定資產的盤點每半年進行一次，由綜合辦和財務部門統一發出盤點通知，各部門配合進行。

　　3.遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查；直接經管固定資產的人員調動工作；因機構、業務變動，辦理財產交接；公司負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

　　4．根據固定資產清查的范圍和任務，成立由綜合辦、財務部、使用部門參加的清查盤點小組，組長由綜合辦主管擔任。

　　5．對固定資產進行清查盤點以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產主管部門、使用部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

　　6．固定資產主管部門，在清查以前，應當將公司所有固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

　　7．固定資產清查盤點應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。在清查盤點中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在《固定資產清查盤點表》清查表內加以注明，并提出處理建議。（見表6《固定資產清查盤點表》）

　　8．財務部門根據《固定資產清查盤點表》與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，由主管部門出具書面報告，并交財務備份。

　　9．對固定資產清查盤點以后，根據清查盤點的結果填制《固定資產清查盤點表》。經清查盤點小組審核無誤簽字以后，按流程報總經理審閱。《固定資產清查盤點表》應當由主管部門留存一份，送交財務部門一份。

　　10．對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報總經理審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

　　(十)固定資產檔案的保管

　　1.采購到貨的固定資產其相關檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等由綜合辦進行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理綜合辦辦理。

　　六、解釋權與生效日期

　　1．本制度由新疆佰盛康生物科技開發有限公司綜合辦負責解釋。

　　2．本制度自下發之日起執行。

　　七、使用表格

　　表1《固定資產購置申請表》

　　表2《固定資產明細表》

　　表3《固定資產卡片》備注：固定資產分類編碼使用扣取貼紙

　　表4《固定資產調撥轉移單》

　　表5《固定資產報廢申請單》

　　表6《固定資產清查盤點表》

資產管理制度7

　　第一章 總則

　　第一條 為加強公司及各機構實物資產管理，提高實物資產使用效率，保障實物資產安全，防止資產流失，參照集團有關規定，根據公司實際情況，制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司總部各部門及下屬各機構實物資產配置、申購、分發、調撥和報廢等日常管理活動。

　　第三條 實物資產管理活動，應該堅持實物資產管理與預算管理、財務管理、實物管理和價值管理相結合的原則；貫徹統一籌劃、分級管理、責任到人、配置合理、物盡其用的原則。

　　第二章 管理范圍和定義

　　第四條 本制度所稱實物資產包括固定資產、低值易耗品。固定資產是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他經營有關的有形資產。不屬于經營中主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過一年的，也應當作為固定資產（打印機、照相機無論單價多少均列入固定資產管理）。不具備上述規定條件的物品，作為低值易耗品。

　　第五條 固定資產按其用途分為IT資產和非IT資產。第六條 IT資產主要包括如下設備：

　　（一）低端設備：PC機、顯示器、筆記本電腦、打印機、投影儀、條碼設備、掃描儀、PDA、排隊機、觸摸屏、移動郵件設備、IP電話等。

　　（二）高端設備：總部機房內的設備（如小型機、存儲、服務器、路由器、交換機、防火墻等）、會議系統設備、機房基礎設施（如機房專用UPS、STS、PMM、冷水機組等），配線間中的設備，機構使用的服務器、路由器、交換機、防火墻、UPS等；高速行式打印機、高速激光打印機、高速掃描儀、加密設備等。

　　第三章 實物資產管理職責

　　第七條 實物資產管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財務部、實物資產使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責。

　　（一）總部人事行政部負責總部及機構實物資產管理的統籌管理，同時負責總部具體的實物管理工作，主要職責是：

　　1、根據集團相關規定，制定公司實物資產管理的規章制度、流程和具體實施細則，并組織實施和監督檢查；根據執行情況對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優化和完善管理體系。

　　2、統籌公司實物資產的總量管理工作，負責組織總部及機構實物資產盤點清查、登記、統計匯總及日常培訓指導，按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　3、負責閑置、低效運轉和超標準配置實物資產的統籌調劑，優化實物資產配置，推動公司實物資產的共享、共用。

　　4、研究建立實物資產管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構實物資產管理情況進行評價考核、監督檢查，對有關機構和個人實物資產管理工作提出獎懲建議。

　　5、負責總部實物資產的申購、驗收入庫、日常管理、調撥、報廢處理等實物管理工作；建立實物資產臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對；定期進行帳實核對；確保財務帳、臺帳、實物三者一致。

　　6、接受上級部門的監督、指導并按照要求向其報告有關實物資產管理工作情況。

　　（二）總部財務企劃部負責統籌總部及各機構實物資產的財務管理工作，主要職責是：

　　1、負責審核和調整公司實物資產預算情況，指導和監督各機構財務部門的實物資產財務管理工作，并會同總部人事行政部對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優化和完善管理體系。

　　2、按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　3、參與公司資產盤點清理工作。

　　4、根據公司產業發展和實物資產種類、品種變化，及時補充、調整分類目錄，以滿足業務需要。

　　5、負責總部實物資產的購置、調撥、報廢等帳務處理，每月與總部人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致。

　　（三）各機構人事行政部配專職或兼職的實物資產管理員，負責本機構的實物資產管理，主要職責是：

　　1、執行公司有關實物資產管理規定和實施辦法，制定并落實本機構的具體實施細則。

　　2、負責本機構實物資產的申購、驗收入庫、日常管理、報廢、調撥和盤點等工作；建立健全實物資產臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對，定期進行帳實核對，確保財務帳、實物管理系統帳、實物三者一致。

　　3、負責本機構實物資產的盤點清查、統計匯總，記錄和清查本機構實物資產的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時上報實物資產盤點報告。

　　4、按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　5、負責本機構所屬長期閑置、低效運轉和超標準配置實物資產的調劑工作，優化實物資產配置，推動公司實物資產的共享、共用。

　　6、接受總部人事行政部的監督、指導并向其報告相關實物資產管理工作。

　　（四）各機構財務部負責本機構實物資產的財務管理工作，主要職責是：

　　1、負責本機構實物資產的購置、調撥、報廢等帳務處理。每月與本機構人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致；

　　2、參與本機構資產盤點清理工作。

　　3、按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　4、審核、調整和批準本機構實物資產預算情況。

　　5、接受總部財務企劃部的監督、指導并向其報告相關實物資產管理工作。

　　（五）總部及機構各實物資產使用部門負責對使用范圍內的實物資產進行管理監督，主要職責是：

　　1、嚴格執行公司有關實物資產管理規定和實施辦法，及時向實物資產管理部門反饋本部門實物資產的使用情況，接受實物資產管理部門的監督、檢查。

　　2、根據實際需要可設置實物資產協管員，配合實物資產專管員完成日常管理工作。

　　3、實物資產使用人須保證所使用實物資產的安全、完整，是所用實物資產日常保管、保養的直接責任人，總部各部門及各機構負責人為本部門或機構實物資產管理的.第一責任人，對本部門或機構實物資產管理負全面管理責任。

　　第四章 配備標準及采購、入庫管理

　　第八條 實物資產的新增需提前按照《預算及三年規劃管理辦法》的規定做好實物資產購置預算，預算審批后才能開展購置活動。

　　第九條 實物資產新增應在預算范圍內進行，庫存沒有可調劑的適用設備，并在預算范圍內方可購置新設備。總體預算內調劑使用應征詢實物資產管理部門及財務部門的意見。

　　第十條 實物資產申購應遵循按需配置的原則，有明確配置標準的應當按配備標準嚴格執行；沒有規定配備標準的，應當從嚴控制，合理配備。

　　第十一條 低端IT設備的配備原則。

　　高端IT設備配備原則和標準參照《機構網絡建設配置標準》、《機構PC服務器及高速行打配置標準》、《機構綜合布線、機房、UPS建設及維護費用標準》、《高端設備配置原則和標準》。

　　第十二條 實物資產采購

　　（一）實物資產購置前應由申請部門提請簽報立項申請，簽報中應注明需求固定資產的清單明細、需求原因，并附有批準的當預算情況及預算執行情況。簽報應根據公司下發的有關實物資產申購流程報送相關人員及領導批示。滿足《合同管理辦法》規范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。

　　（二）簽報立項申請批復后進行采購動支。

　　（三）各級部門應根據公司采購制度和相關采購業務審批流程，確定采購權限，處理相關采購事務。

　　屬于集團統購范圍內的實物資產購置，由使用部門提出申請，經規定流程審批后由物控部統一進行采購。不屬于集團統購的，按采購制度中相關規定執行。

　　第十三條 實物資產入賬、入庫

　　（一）驗收。

　　1、驗收責任：低端IT設備由各級實物資產專管員負責驗收，高端IT設備由相關技術部門、物控部共同負責驗收，其他業務經營類實物資產設備由采購經辦部門及使用部門共同負責驗收。

　　2、驗收時效：實物資產到貨后驗收入庫工作（包括實物驗收和系統中驗收入庫登記）應在2個工作日內完成，高端IT設備要求在安裝完成后5個工作日內完成；屬于特殊情況未按正常流程購買的，申購申請到達后按以上時效要求完成系統中補錄驗收和入庫工作；對于采購量大分批到貨的，在貨全部到齊后10個工作日內完成驗收入庫工作。

　　3、驗收要求：驗收人員要嚴格按照合同進行驗收，驗收合格后及時對實物資產要進行條碼掃描和系統中條碼復核；驗收不合格不得接收，并及時聯系采購經辦部門向供應商換貨或退貨。

　　實物資產驗收合格后，各級實物資產專管員（實物管理員）須在5個工作日內收齊付款所需資料，在協議約定時間內完成付款。

　　第五章 實物資產的日常管理

　　第十四條 實物資產日常管理主要包括分發與領用、使用與保管、回收與利用、變更與調撥、維護維修等，必須嚴格按照規定流程辦理。

　　第十五條 實物資產分發、領用：實物資產入賬后應在５個工作日內分發至各使用部門及使用人，做好分發實物資產的出庫登記，使用人須在分發后5個工作日內確認反饋分發情況。庫存實物資產應做好實物資產入庫登記，庫存實物資產責任人為各級實物資產管理員。

　　第十六條 實物資產使用、保管

　　（一）各級實物資產使用部門及使用人應愛惜所用實物資產，注意實物資產的日常保養維護，延長實物資產使用壽命，提高利用效率，并做好相關維護保養記錄；使用過程中出現問題，應立即通知相關部門組織維護。因管理不善造成實物資產丟失或損毀的，由人事行政部提請相關部門出具鑒定意見后進行處罰。

　　1.因下列原因造成實物資產損壞、丟失的，均應予以賠償：

　　（1）未經實物資產管理部門批準擅自拆裝或改裝實物資產，致使實物資產損壞。未經批準，擅自將公司實物資產攜出司外造成損壞或丟失。

　　（2）違反規章制度，領、借、調撥等不按規定手續辦理，致使實物資產丟失或損壞。

　　（3）對易損壞設備，未按保管規定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導致實物資產損壞。

　　（4）其他人為原因造成的損失和丟失。

　　（5）未按技術規程操作，致使實物資產損壞。

　　2.因下列原因造成實物資產損壞、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：

　　（1）實物資產本身的缺陷或使用年久，在正常使用時發生的損失。

　　（2）經批準進行檢修，雖采取了預防措施，仍未避免的損壞。

　　（3）已按保管規定對實物資產進行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實物資產丟失。

　　3.賠償基本原則：

　　（1）實物資產丟失或完全損壞無法修復，責任人應按不低于實物資產凈值的60％進行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進行賠償；

　　（2）損壞或丟失零配件，若可修復或能重換配件的，按修理費或重換零配件費用進行賠償；

　　（3）若經公司和賠償者協商同意賠償實物，需要賠付同等或更高價值的同類同型號資產物品；

　　（4）事故責任者不止一人時，須分清責任大小，分別承擔相關責任；

　　（5）因不可抗力造成實物資產損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調減，由實物資產管理部門及財務部門出具意見。

　　（6）相關部門審批確定具體賠償處理意見后，當事人應在五個工作日內到財務部門繳交賠款。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個月內完成賠付者，經財務部門及人事行政部共同批準后可分期進行賠付，一般不超過6個月。

　　（7）對于符合報廢標準的實物資產，按實物資產報廢申請流程審批同意后予以報廢。

　　（8）完成實物資產損壞、丟失處置后，應由實物資產管理部門、財務部門進行相應處理。

　　4.實物資產發生損壞或丟失后，必須立刻報告實物資產管理部門（被盜、被搶丟失還需報當地公安機關），相關部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發生事故隱瞞不報、推諉責任態度惡劣者，除按規定執行賠償處理外，還應根據具體情節按照公司相關規定給予行政紀律處分。

　　（二）人事行政部應在實物固定明顯處粘貼實物資產標貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；同時應定期檢查實際資產的使用狀態，按照以下狀態進行登記備查：

　　良好：不需要進行任何修理，只進行常規維護即可滿足工作需求。可用：進行除常規維護之外的小修理改良就能滿足工作需求。難用：需要進行除常規維護之外的大修理改良才能滿足工作需求，同時預計修理改良支出可以在延長的壽命中得到彌補。

　　停用：已經沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補。

　　（三）實物資產使用人調動和離司須辦理所使用實物資產的正常交接，未辦理實物資產交接的不予辦理調動和離司手續。

　　（四）公用筆記本電腦采用集中管理借用機制，實物資產管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴格按照《筆記本電腦管理規定》進行保管。

　　（五）對于高價值的IT資產（如：小型機和存儲系列、服務器、核心網絡設備等），應購買保險以轉移風險。

　　（六）實物資產一般不得外借（指因工作需要借給公司或機構以外的人員使用），如有特殊情況，須經規定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。如逾期不還，按實物資產原值進行追償賠償，機構負責人負連帶責任。在外借時，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時應仔細檢查實物資產狀況，注意風險控制。

　　第十七條 實物資產回收、利用。各級人事行政部應定期對閑置實物資產進行合理調劑，防止積壓浪費。對閑置實物資產，實物資產管理員應在5個工作日內予以回收，對長期閑置、多余或不能有效利用的實物資產，應進行合理調劑或處置。

　　第十八條 實物資產變更與調撥

　　（一）實物資產變更是指實物資產變更使用人、變更所屬單位等，發生實物資產變更時需要辦理實物資產變更手續，進行實物資產調撥。實物資產變更與調撥需按照公司有關實物資產轉移的審批流程進行申請，變更后實物資產管理員需及時辦理實物資產調撥手續。

　　（二）對設備配件的變更，實物資產專管員接到安裝完畢通知后，須在5個工作日內完成變更登記。

　　（三）未按規定擅自進行變更的，將對原使用人和現使用人批評，并要求5個工作日內完成補辦手續。

　　（四）實物資產專管員工作崗位變動，需對所負責管理的實物資產進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責人三方簽字確認，報給上級實物資產管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調動或離司手續。

　　（五）實物資產的財務帳、實物臺帳不能隨意進行修改，特殊情況必須經規定流程審批后方可修改，并且要進行修改后核對以確保一致。

　　第十九條 各級人事行政部、財務部須及時、準確進行相關帳務登記，記錄實物資產的增減變動情況，每半年給使用人發出實物資產信息確認通知，使用人必須在5個工作內進行確認和反饋。

　　第二十條 實物資產維修

　　（一）保修期內實物資產維修，直接由各部門聯系供應商提供售后維修服務。IT資產維修通過上報問題反饋，IT部門負責維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。

　　（二）其他情況的維修，總部實物資產由各使用部門報總部人事行政部、財務企劃部及相關分管領導審批同意后可進行維修，機構實物資產由各使用部門報機構人事行政部、財務部及機構負責人審批同意后可進行維修。維修費用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產維修，需追究相關人員責任。

　　（三）所有的設備維護維修都要求保留維護維修記錄。

　　第六章實物資產的處置

　　第二十一條 報廢標準

　　（一）IT設備報廢標準：

　　1．低端IT設備報廢標準：

　　（1）已達到規定的使用年限（5年）。

　　（2）損壞嚴重，維修費已接近或超過新購價格30%的，或無法購買相關配件的。

　　（3）因科技進步，原設備不能滿足工作需要，需更新換代的或升級費用超過新購價30%的。（PC機因內存不足等不能支持運行公司當時防病毒和遠程管理軟件的要求強制報廢。）

　　2．高端設備報廢標準：

　　（1）不設報廢年限。如因原設備性能不能滿足工作需要，需更新換代或升級費用超過新購價30%等原因需要報廢的，報基礎架構管理部審批通過后方可報廢。

　　（2）原設備續保費用高、而購買同等處理能力新設備代價不超過續保費用6倍的，經基礎架構管理部審批通過后可報廢。

　　（二）非IT實物資產報廢標準：交通運輸設備報廢標準執行集團相關文件規定。

　　第二十二條 正常報廢的基本條件

　　（一）達到報廢標準，因設備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。

　　（二）達到報廢標準，雖有使用價值,但難以保證技術工藝、安全操作規程要求及產品質量，無法滿足業務需求。

　　第二十三條 非正常報廢的條件

　　（一）未達到報廢標準，因設備老化或機械故障而無法修復，導致無法繼續使用或修理后質量保證期少于一年的。

　　（二）實物資產因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無法修復或修理費用高于實物資產凈值，自然災害等原因造成損失等。

　　（三）因被盜搶造成實物資產損失、且自報案時間起三個月后確認無法查找的。

　　第二十四條 實物資產報廢需根據有關規定分別簽報申請，機構內應集中進行報廢申請，交通運輸設備的報廢申請須單獨另行簽報。

　　（一）實物資產報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。

　　（二）非正常報廢的實物資產如因故障或損壞無法修復等原因申請報廢的，需要生產或銷售單位（或其特約維修點）逐項出具書面專業技術鑒定意見，并加蓋對方公章，注明如繼續使用所需的維修費用。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關技術部門及歸口管理部門出具意見。

　　（三）實物資產報廢申請簽報附件材料明細

　　1、正常報廢需提供材料：《實物資產報廢申請表》

　　2、非正常報廢需提供材料：

　　①《實物資產非正常報廢申請表》 ②報廢實物資產鑒定書

　　③公安機關受理的報案材料（被盜、搶）

　　④機構對于責任人、責任部門的處理意見

　　3、如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。第二十五條 報廢實物資產的處置

　　報廢實物資產處置應按照規定流程報送相關部門及領導審批，批量大宗實物資產處置需組織招投標，處置報廢實物資產后的所有收入應交回各級財務部門做收入處理。

　　（一）總部報廢實物資產的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務企劃部等相關部門共同進行。

　　（二）本著公開、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產原值達到10萬元的，應成立報廢實物資產處置小組。

　　1、成員由人事行政部、財務部負責人，人事行政部實物資產專管員組成，總部由人事行政分管領導擔任組長，機構由機構負責人擔任組長。人事行政部負責實物資產處置的日常事務工作。

　　2、報廢實物資產處置小組實行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報告進行審核和確認。

　　3、報廢實物資產處置小組對評估公司的評估結果進行審核。

　　4、報廢實物資產處置小組對至少三家正式拍賣企業所提供的拍賣方案和收費價格進行比較審核，同時上報拍賣企業方案并推薦其中一家。

　　（三）報廢實物資產處置原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。如報廢的固定資產因損壞嚴重、或經評估回收價值小于拍賣處置的費用以及處置實物資產數量較少，經報廢實物資產處置小組研究、報總公司批準后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進行比較收購。

　　（四）獲準報廢的實物資產應在10個工作日內集中清理，回收至實物資產歸口管理部門，同時做好交接手續。

　　（五）機構實物資產的處置方案須上報總公司，并在總公司最終批復同意實物資產報廢之日起10個工作日內提交簽報。

　　（六）報廢實物資產原則上一律不得繼續留用，如因特殊原因需要留用報廢實物資產，則需另行上報總公司人事行政部和財務企劃部審批，經審批同意后方可留用。

　　（七）報廢實物資產不得以任何理由分發給公司內外勤員工。第二十六條 實物資產盤點。

　　（一）公司每年舉行兩次實物資產的盤點工作，盤點由公司各級固定資產管理部門和財務部門聯合組織，包括實物資產賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產，應查明原因，提請簽報至同級財務部門、機構負責人及上級相關主管部門批準，及時進行賬務處理。

　　（二）各級實物資產管理部門及實物資產管理員應注重日常實物資產的盤點工作，及時發現問題，查明原因，解決實物資產管理中出現的各種問題。

　　第二十七條 特殊設備的管理

　　特殊設備是指手提電腦、投影儀、攝像機、照相機等便攜式設備。特殊設備必須由使用部門統一管理，各部門實物資產管理員為管理責任人，禁止個人用于與工作無關的事項。

　　第二十八條 與實物資產相關的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產則由部門或公司實物資產管理員負責保管，涉及實物資產相關的異動，該類資料應同步流轉。

　　第二十九條 如果未使用設備管理系統的機構以電子表格臺帳形式代替。

　　第七章 附則

　　第三十條 本制度由總公司人事行政部、財務企劃部負責解釋和修改。

　　第三十一條 本制度自下發之日起執行，之前下發文件與本制度有抵觸的，以本制度為準。

資產管理制度8

　　1、企業單臺生產設備使用年限在一年以上，非生產設備使用年限在兩年以上，同時設備的購置價值（包括商品的出公司價值、運雜費、安裝費等）在20xx元以上者列為企業的固定資產。

　　2、自制設備經為期半年的生產驗證，能穩定達到產品工藝要求，技術資料齊全，符合固定資產標準者，可列入企業固定資產進行管理。

　　3、所有設備的附件和所屬設備均隨同主機列為固定資產，不單獨建立臺帳和資產編號。

　　4、不具備上述固定資產劃分標準的'設備列為企業“低值易耗品”的范圍，不列為企業固定資產管理范圍。

　　5、凡列為固定資產的生產設備由設備科按一機部《設備統一分類及編號目錄》統一進行分類編號，并建立臺帳。五個復雜系數以上的生產設備列入主要生產設備，并建立設備單臺檔案。設備臺帳分：設備總臺帳、部門分臺帳、重點設備臺帳、特種設備臺帳。

　　6、設備科的設備臺帳每年與財務部門的設備固定資產臺帳核對一次，每年對全公司生產設備進行一次清查，做到帳帳相符，帳物相符。

　　7、新增添設備應填寫《固定資產撥交單》，列入固定資產臺帳，各車間之間設備調動，應填寫《固定資產轉移通知單》，辦理轉移手續。

　　8、設備檔案包括：制造公司出公司檢驗單及裝箱單、說明書、設備安裝驗收單、設備附件及工具清單、事故報告單及重大事故分析處理結論、歷次精度檢驗記錄、設備大項修完工驗收單、設備改造技術資料、設備二級保養（小修）記錄單。

資產管理制度9

　　學校固定資產的管理和使用，必須貫徹：統一管理、分工明確、層層負責、合理調配、管用結合、物盡其用的原則。做到賬物相符，責任到人。避免損失、積壓和浪費，使固定資產經常保持完好、可用狀態。

　　（一）購入程序及規定

　　增添固定資產，必須按年度購置計劃進行。首先看是否屬于專控物資，政府統一采購物資，如是這一類的嚴格按規定程序報批，批準后以質優價廉為原則采購進貨。如是低于5萬元價格一般物資，由校務會集體討論決定，采用直接購入的'方式進行。

　　（二）日常管理

　　1、新增固定資產由使用部門辦理驗收手續，總務處及時建立帳、卡登記工作，然后由專人向總務處領取簽訂管理責任書，支付使用。

　　2、學校的資產必須由專人負責管理，每學期進行定期與不定期的檢查工作，發現問題，及時解決。做到見壞及修、見破及補、責任到人，獎罰分明。

　　3、每學期末各使用部門做好學校資產的報廢、破損、丟失等變動工作，報總務處檢查、核實，由校務會集體討論，對以上情況作出處理，結果對全校師生公布。

資產管理制度10

　　為規范和加強我系固定資產管理，維護固定資產的安全和完整，合理配置和有效利用，確保各項工作的正常進行，特制定本系固定資產管理制度，具體如下：

　　1、系領導為固定資產管理的第一責任人，內勤為專項負責人。協助系領導做好固定資產日常管理工作。

　　2、建立健全固定資產使用情況臺賬。對固定資產進行動態管理，建立固定資產實物臺賬，做好日常使用、維護記錄。

　　3、對固定資產進行定期清查及不定期進行檢查，及時提出整改意見。

　　4、建立本系固定資產實物明細賬，并進行日常管理。

　　5、每年對本系的'固定資產至少進行一次自查。

資產管理制度11

　　第一章總則

　　第一條為了規范市級行政事業單位國有資產處置行為。優化國有資產配置。結合市級行政事業單位實際情況，維護國有資產安全。根據《省行政事業單位國有資產管理辦法》有關規定。制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于市級黨的機關、人大機關、政府機關、政協機關、審判機關、檢察機關及各民主黨派、工商聯、共青團、工會、婦聯等人民群眾團體以下簡稱行政單位和各類事業單位以下簡稱事業單位

　　第三條本辦法所稱的行政事業單位國有資產處置是指行政事業單位對其占有、使用的國有資產進行產權轉移或注銷的行為。

　　第四條行政事業單位國有資產處置應遵循公開、公正、公平的原則。采取拍賣、招投標、協議轉讓等方式以及國家法律、法規和規章規定的其他方式。

　　第二章處置管理

　　第五條行政事業單位的國有資產產權歸政府所有。市政府負責重大國有資產的.處置管理。

　　市財政局負責市級行政事業單位國有資產處置的審批和監督管理。

　　市級行政事業單位主管部門按照權限負責本部門及所屬單位國有資產處置的具體事宜。

　　第六條行政事業單位國有資產處置首先必須明確產權歸屬。履行審批手續。有關部門不得辦理國有資產的注冊、過戶、變更等相關手續。不得擅自處置。未經批準處置的。

　　第七條重大國有資產及行政事業單位出售、出讓、轉讓、置換以及與其它單位聯建、聯營所形成的國有資產的處置。

　　第八條行政事業單位確因需要無償調撥國有資產的。僅限于公益性和扶貧、賑災等救濟性行為。調撥對象原則上為行政單位、參照公務員管理的事業單位和全額撥款事業單位；確因需要捐贈國有資產的。

　　第九條行政事業單位分立、撤銷、合并、改制及隸屬關系發生改變時。應對其占有、使用的國有資產進行清理。及時辦理資產移交等相關手續。造冊登記。

　　第十條行政單位國有資產處置收入。扣除相關稅費后。納入市級財政預算管理。包括各類資產的出售出讓、轉讓收入、置換差價收入、報廢報損殘值變價收入、保險理賠收入和轉讓土地使用權收益等。全額上繳國庫。

　　第十一條行政事業單位國有資產處置后。調整相關會計賬目。辦理國有資產產權變更登記手續。要嚴格按照現行會計制度和實際交易價格及產權交易憑證。重新安排單位有關資產配置項目預算。

　　第三章處置范圍和方式

　　第十二條行政事業單位國有資產處置范圍：

　　一閑置資產。指行政事業單位占有但未使用或不需用的資產。

　　二報廢、淘汰資產。確需報廢、淘汰的資產。指沒有使用價值、超過使用期限和技術部門鑒定不合格。

　　三所有權或使用權轉移的資產。指因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關系改變等原因發生的所有權或使用權轉移的資產。

　　四盤虧、呆賬及非正常損失的資產。以及因管理不善、自然災害或意外事故等原因造成的資產損失。包括固定資產、貨幣性資產、債權、對外投資等。指由于盤虧、呆賬。

　　五臨時資產。包括召開重大會議、舉辦大型活動等形成的資產。

　　六依照國家和省上有關規定需處置的其他資產。

　　第十三條行政事業單位國有資產處置方式包括無償調撥、出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產損失核銷等。

　　第十四條執法單位收繳的罰沒資產屬于國有資產。執收單位不得私自占有和使用。登記造冊。所得收入全額上繳國庫。應妥善保管。

資產管理制度12

　　為加強學生會財務管理和固定資產使用效率，特制定以下管理辦法：

　　一、學期初各部門報本學期日常和活動用品預算，辦公室統一匯總后，報團委老師審批同意后方可執行，一般分批次進行。

　　二、日常用品的購買由辦公室負責和統一管理；對于低值易耗用品的支出應在《日常用品領取登記薄》上登記。

　　三、已預算的活動用品的購買由各部門負責人負責，活動結束后及時把購買憑證和剩余物品上交辦公室，能長期使用的.物品辦公室要在《固定資產登記一覽薄》上登記，以掌握學生會全面的財務狀況，各對應保管部門要在《固定資產使用狀況登記薄》上記載財物使用狀況，直至報廢。

　　四、辦公室收取發票后，應及時登記，報銷后及時將報銷款返還個人并要求收款人簽字。

　　五、鑒于宣傳部工作的特殊性，其所需物品一般以學期為單位集中購買。

　　六、臨時開展的活動需購買物品的，活動組織負責人應提前向主席提出申請，緊急情況可根據需要臨時購買，但超過50元的須報經主席審批，經審批后方可進行。

　　七、固定資產的使用要嚴格履行登記手續，保管部門要切實履行保管職責，以發揮固定資產最大使用。

　　八、各部門的財務活動及物品使用均應嚴格遵守本規定。否則出現問題，后果由當事人承擔全部責任。

資產管理制度13

　　第一章總則

　　第一條：為加強對學校資產的管理，維護資產的安全和完整，提高使用效益，保障教學的順利進行，促進教育事業的發展，根據國家有關規定，結合我校實際情況，特制定本制度。

　　第二條：學校的資產是指本校占有的、使用的，在法律上確認為學校所有，能以貨幣計量的各種經濟資源的總和。包括學校購置的資產，局撥投入的資產，以及接受捐贈和其他經法律確認為學校所有的資產。其表現形式為：流動資產、固定資產、長期投資、無形資產和其他資產。固定資產，是指單位價格在500元以上(含500元)，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。主要分為房屋及建筑物、儀器設備、圖書資料、家具用具和植物等；低值耐用品，是指單位價格在200元以上(含200元)而低于500元的，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的物品。

　　第三條 ：學校資產管理工作在校長領導下，由總務處實行歸口管理。其主要任務是：

　　1、建立和健全各項規章制度；

　　2、保障資產的安全和完整，推動資產的合理配置和節約、有效的使用；

　　其主要職責是：

　　1、根據有關規定，履行學校產權完整的職責；

　　2、根據職責，組織實施學校資產管理的具體制度和辦法；

　　3、負責全校物資采購與報廢等計劃的綜合平衡、計劃變更與實施、對基建項目實行申報竣工后報請有關方驗收；

　　4、負責學校資產的清查、登記及日常監督檢查工作；

　　5、負責學校資產的帳、卡管理，做到帳卡、帳帳、帳實三相符，防止資產流失；

　　第四條 ：分級管理機構與管理范圍。學校資產實行統一領導、歸口分級管理和管用結合的原則，實行三級管理制。

　　總務處為學校一級管理機構，在總務部門領導下負責規劃、協調、管理學校資產。校產室為二級管理機構，安排兼職校產管理員，按分管權限做好每年計劃的申報與落實，并進行日常管理。即對實物資產分類編號，設專門帳、卡予以登記，對大型、貴重、精密儀器專用設備按單件(臺)建立技術檔案。對各類資產的存量，增減變動分布等情況，及時，準確如實登記。做到家底清楚，帳帳相符，帳卡相符，帳實相符，防止資產流失。加強流動資產的管理，對材料、低值易耗品的帳、物管理。各分管財產的保管員每半年核對一次庫存情況。學校各組室為三級管理部門，分別管理好組內的資產。

　　學校各相關人員歸口管理各類專用資產。分別是：財產保管員負責學校土地、房屋及建筑物和家具用具等方面資產的管理，各類儀器設備和低值耐用品方面資產的管理；圖書館負責所有圖書資料方面資產的管理；各資產使用部門均為三級管理機構，對所使用的資產進行具體使用保管。各使用部門要加強設備(設施)的維修保養工作，設備要定專人管理。操作人員要做到會使用會保養，會排除故障，保證設備完好。

　　第二章采購制度

　　第五條 ：物資采購堅持計劃采購的原則，杜絕物資采購的隨意性和無序性，盡可能發揮資金與設備的使用效率；凡無計劃均不得進行物資采購。

　　第六條 ；采購計劃制定采用先下后上，上下結合的程序。各部門因工作需要，先提出書面報告，定期集中報總務處，由總務部門進行綜合平衡后，報學校領導審核。

　　第七條 ：凡因原計劃遺漏、臨時急需或計劃用途變更，須經有關領導批準后，到總務部門辦理追補計劃或計劃變更手續。具體程序如下：

　　1、除局撥外教學儀器設備的購置計劃由總務部門統一歸口管理，由使用部門和教學管理部門擬出購置計劃草案；由總務部門綜合平衡報校長審核。

　　2、行政設備、設施，首先由使用部門提出初步計劃，再由總務部門綜合平衡報報校長審核。

　　3、低值易耗品亦采取集中采購的原則。各部門所需要的低值易耗品按計劃額度(或指標)及使用進度，由總務部門在征求各部門意見的基礎上，定期采購，批量發放，爭取做到零庫存。

　　4、大型設備的購置及重大建設項目須經充分論證，報局審核。

　　第三章資產登記與建帳

　　第八條 ：各類資產必須堅持“誰經手形成誰負責入庫”的登記制度，即資產在形成之后，其經手形成的部門或個人必須及時到資產的歸口管理部門辦理驗證、登記、建帳(卡)手續。

　　第九條 ：學校財務部門憑資產歸口管理部門的驗證簽章，給予付款結算。

　　第十條；資產管理部門應根據會簽后的有效憑證，進行學校資產登記并建立相應的數據庫。

　　第十一條：學校各資產使用部門應認真建立并做好本部門所占用學校資產的.流水帳和分類明細帳。

　　第四章資產的使用及處置

　　第十二條：資產使用部門對其占用的資產應做好日常維護、保養等管理工作，使學校資產在規定的使用時限內始終保持良好的工作狀態；若出現難以修復的故障，應及時呈報總務部門安排專人修理，恢復其使用功能。

　　第十三條：資產使用部門對其占用的資產不得自行轉讓，出租、出借。如有多余閑置不用或不需用資產，應主動報告總務部門進行統一調劑，資產管理部門根據不同情況分別辦理資產的調撥、無償調出，有償轉讓，出租、出借等手續，所得收入全部上繳學校財務室。

　　第十四條：學校資產個人不得長期占用。教職工在校內調換工作崗位，必須向總務部門辦理清交手續；調出學校時，應如數歸還所占用的學校資產，沒有所在部門財產管理員和總務部門的共同驗證簽字，人事部門不得放行。

　　第十五條：學校資產實行優化配置原則。為提高資產利用率，充分發揮其使用功能，管理部門根據需要對各類資產統籌安排，合理分配。

　　第十六條 ：資產處置的形式無償調出、出售、報廢、報損。學校資產在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質量太差或損壞至無法修復或無修理價值或市場缺少主要零配件不能修復的；由于某種原因已喪失使用價值的能源消耗或污染環境超過國家有關規定又難以改造的可申請報廢。

　　第十七條：資產處置程序

　　1、由使用部門提出處置申請。

　　2、資產管理部門提出具體處理意見：

　　3、報校務會審核；再申報局基建站有關部門審核。

　　4、回收殘值上繳財務，核減固定資產。

　　因管理不善而造成學校資產丟失和損壞的，應根據具體情況，追究有關負責人的責任，并按損失額的一定比例由過失人賠償。

　　第五章資產清查與報告

　　第十八條：各資產使用部門對其所占有、使用的學校資產每年要自行清查一次，核對帳(卡)物相符情況，并將自查結果歸口上報各二級管理部門。

　　第十九條：學校二級資產管理部門對其歸口管理的資產實行報告制度，按規定的報表格式和內容如實填寫資產變動情況表，經與財務部門核對無誤后按時報送資產管理處。

　　第二十條：資產管理部門對報表進行逐項核實匯總，最終編制出學校資產統計報表呈報校務會審核。

資產管理制度14

　　固定資產是酒店經營，提高服務質量必不可少的物質技術基礎，做好固定資產管理工作，保護酒店財產的完整無缺，提高固定資產的使用效率，充分挖掘現有固定資產的潛力，正確計算現有固定資產的損耗，對酒店的經營發展具有重要的意義。

　　一、固定資產定義

　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備物品，單位價值在20__元以上并且使用期限超過兩年的資產，也應當作為固定資產核算。

　　二、固定資產的分類目錄

　　酒店購置的固定資產，根據《中華人民共和國旅游服務行業會計制度》進行分類核算，固定資產分為以下幾類：

　　1、 房屋及建筑物：指酒店所有的營業用房和其他建筑物。

　　2、 機器設備類：包括供電系統、供熱系統、中央空調系統、電子系統、廚房機具、電梯、通訊設備、大型洗滌設備、維修器械及其他機械設備等。

　　3、 電器設備類。包括電腦網絡系統、復印打字設備，閉路電視播放設備，音響設備，電視機，電冰箱，空調機及其他電器設備。

　　4、 交通運輸類。包括客車，貨車，行李車等

　　5、 家俱類。包括酒店各部門使用的所有家具、辦公用家具設備、燈具、地毯及工藝擺設等。

　　6、 其他類。指消防監控設備，貴重器皿，健身房設備等不在上述分類的固定資產。

　　三、具體管理制度

　　1. 固定資產管理實行分級管理，部門負責的原則，把屬于酒店的固定資產落實到部門和個人，執行崗位經濟責任制，做到“物物有人管，人人有專職”。

　　2. 固定資產的賬務管理歸口財務部，每年由財務部負責牽頭，組織有關部門人員進行清查盤點，使之賬實相符;固定資產的實物管理方面，酒店機器設備、儀表儀器等設備歸口工程部管理;其他資產由所在部門負責管理。

　　3. 酒店各部門主要負責人為該部資產責任人，部門資產責任人對部門所轄范圍內的資產負責，并委托專人(部門資產管理員)進行部門內各項資產的賬卡管理和盤點工作。

　　4. 各部門要做好固定資產的維護保養工作，嚴格執行技術操作規程，遵守操作管理制度，確保設備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經批準，不得擅自拆卸改裝設備。

　　5. 財務部對固定資產建立分類明細賬，實行金額控制，負責監督和控制固定資產的購置、調入、調出、出售、報廢等正常業務，定期檢查賬目，隨時掌握固定資產的變動情況。

　　6. 工程部負責固定資產的維護保養和技術管理工作，對設備的拆卸、安裝等技術項目負責施工及質量驗收、保證設備安全、降低消耗，保證各種設備始終處于良好狀態。

　　7. 各部門資產管理員負責管理本部門所使用的固定資產，部門資產責任人應根據部門資產的使用情況，建立部門內部的資產管理程序和資產管理制度，并設立基層管理組織，以共同做好資產管理工作。

　　8. 各部資產責任人和資產管理員必須全面掌握所在部門固定資產的分布使用情況。

　　9. 部門資產管理員在部門資產責任人的直接領導下，主要從事如下工作：

　　l 檢查本部資產的使用情況。

　　l 管理部門的各種賬、卡、保證卡實相符。

　　l 參與資產的清查盤點工作。

　　l 對資產的內部轉移，先填寫“資產內部轉移通知單”，經部門負責人、總經理簽批后，報財務部進行賬務調整及卡片調整。

　　l 對固定資產的`清理報廢，由資產管理員填制“固定資產報廢清單”經由工程技術人員鑒定，報部門負責人、財務總監、總經理批準后方能進行報廢處理，并注銷該卡片。

　　10. 固定資產的添置，應根據經營需要在年度或季度資本性支出預算中列明，添置固定資產時，由使用部門提交申請報告、可行性報告和采購申請單，同時得到部門資產管理員的認可，報部門負責人，經財務部審核，報財務總監、總經理批準后方可采購。預算外的采購需提交詳細的說明。

　　11. 自制的固定資產完工后，必須辦理驗收手續，填制“驗收啟用報告書”連同材料費、安裝費等附件，經工程部、使用部門和財務部驗收簽字后，報總經理批準并辦理報賬手續，登記固定資產賬目和卡片。

　　12. 直接購買的固定資產到貨后，先辦理驗收手續，填制“驗收啟用報告書”，部門資產管理員簽字后，連同轉運費、安裝費等附件，經工程部、財務部、使用部門負責人簽字后，然后辦理報賬手續，登記固定資產賬目和卡片。

　　13. 對固定資產的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報告及可行性經濟效益報告，報總經理批準后方能進行。竣工后，根據施工部門編制的更新改造交接造冊，會同工程部、財務部，使用部門進行驗收，辦理交接手續，填制“驗收啟用報告書”連同更新改造竣工決算書等附件，經總經理批準后入賬，登記固定資產賬目和卡片。

　　14. 固定資產內部轉移時，有關部門先提交申請報告，經轉入和轉出部門負責人簽字，由財務核批，報總經理批準后才能進行，然后，由資產管理員填制“資產內部轉移通知單”，轉入、轉出部門辦理移交和驗收手續并簽字以后報財務部進行賬務卡片調整。

　　15. 固定資產由于長時間使用發生磨損，不能繼續使用或由于其他原因而進行清理報廢時，先由使用部門資產管理員填制“固定資產報廢清理單”，經工程技術人員審查鑒定，報部門負責人、財務總監、總經理批

　　16. 準后，轉財務處理，財務憑有關單據調整固定資產賬戶并將清理情況記入固定資產卡片內，注銷固定資產卡片，另行歸檔保管。

　　17. 在清查財產中發現的盤盈、盤虧及損失，應查明原因，作出報告，按以下審批權限報批后處理。

　　盤盈的固定資產，經總經理批準后，按盤盈的重置完全價值入賬。

　　盤虧和損失的固定資產，由部門總監/經理審批，報財務總監、總經理批準。

　　18. 各部嚴格執行本管理制度，若因工作不落實，管理不善，導致部門使用的資產出現人為損壞、流失、賬務不符等情況，將追究部門資產責任人和資產管理員的責任。

　　19. 資產管理員如有變動，應事先辦理書面的移交手續，并得到財務部門的認可后方可辦理調動手續。

資產管理制度15

　　為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，節約開支，減少浪費，培養師生愛護公共財務的良好習慣，特制定下列制度：

　　一、學校資產管理實行總務處綜合管理，使用個人具體負責的管理體制。

　　1、固定資產，房屋的固定配備和清潔用具、資料電器、錄音、錄象、磁帶價值不限。均屬本制度管理范圍。

　　2、由總務處負責管理學校的資產帳目，財產登記、清查、報損等工作。

　　3、記好兩本資產帳：固定資產總帳，固定資產分類帳。分級分類設立財產帳，凡單位價值在500元以上的物品，列入學校一類資產帳，由財務室和資產管理員保管，凡單位價值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入學校二類資產帳，由學校管理員保管。

　　4、資產使用，根據學校行政領導意見及各科老師所需和條件的可能進行安排。

　　5、每年年底清點一次，漏帳的資產要補記入帳，同時資產管理員一定要把好記帳關及審批制度，報廢報損要辦理注銷手續(需經嚴格的行政審批手續，方可注銷)。

　　二、固定資產的處理與報廢

　　1、外單位贈送的物品和獎品，如屬一類資產應在一類資產帳上登記，交有關處室保管使用，一般物品不上資產帳，另立冊登記保管。

　　2、固定資產必須按物品的名稱、數量，金額、列表。經主管部門或單位負責人簽字，交后勤處審核，報校領導批準，由總務處收回處理的物品應注銷帳、卡。處理報廢物品所收回的`一切款項，全部上交財務處，有關批件和交款收據由后勤處妥善保管并入帳，以備存查。

　　3、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表，處、組、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實，按規定辦理報損手續，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。

　　三、固定資產的使用與維修

　　1、固定資產，必須安放整齊，保持清潔，干凈，加強管理，注意維護保養，該修的要及時修復，使其經常處于良好狀態。

　　2、每學年由總務處組織專人對資產情況進行一次清查、核對。

　　3、每年暑假，學校對各教室、辦公室進行維修。

　　四、教室公物管理

　　由各班班主任負責。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。

　　五、監督與檢查

　　1、要動員師生，教育師生，樹立。

　　2、資產管理員應定期或不定期的核定資產，了解資產的使用保管情況，把資產管好。

　　3、校領導要定期或不定期的督促檢查這一項工作的實施，每學期至少一次將

　　六、固定資產的交接

　　教職工因調動離開學校，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦理離校手續。

　　1、固定資產的經管者工作調動時，必須根據帳面實有物品清點清楚，向接管者辦理移交。

　　2、固定資產的接管必須根據帳面實物核實無誤者方可接管，如有實物與帳卡不符，查明原因，屬丟失、損壞的要賠償。

　　3、固定資產的交接，必須有主管部門的領導監交，交接雙方與監交者簽字。

　　4、教職工辦理退休手續前，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品，如錄音機、計算機、圖書等。

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