庫存現金管理制度（精選10篇）

　　在現在社會，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編收集整理的庫存現金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　庫存現金管理制度 篇1

　　現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念；在我國企業會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的.概念。

　　現金是企業流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產。因此，企業必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執行國務院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確保現金的完好無損。現金管理內容包括如下：

　　1.庫存現金的開支范圍

　　根據國務院頒發的《現金管理條理》，企業可以在以下范圍內使用現金支付：

　　（1）職工工資、津貼

　　（2）個人勞務報酬。

　　（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的’各種獎金。

　　（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出等。

　　（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　（7）結算起點（1 000元）以下的零星開支。

　　（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　企業與其他單位之間的經濟往來，除在規定的范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　2.庫存現金限額

　　庫存現金限額是指企業保留庫存現金的數額。根據我國現行規定，企業日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業的規模大小、日常現金開支的多少、企業距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區和交通不便地區，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業必須嚴格遵守。超過限額規定的現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。

　　3.不得坐支現金

　　坐支現金是指企業用經營業務收入的現金直接支付自身的支出。企業支付現金時，可以從本企業的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業的經營業務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業應該按規定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。

　　4.現金管理的其他規定

　　（1）不得挪用現金和不符合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

　　（2）不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。

　　（3）不得私設小金庫，企業一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

　　（4）不準私人借用公款。

　　（5）單位之間不得轉借現金。

　　（6）不準編造、謊報用途套取現金。

　　（7）不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。

　　企業應當定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。

　　開戶銀行有權對企業的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。

　　庫存現金管理制度 篇2

　　為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　一、現金的.日常管理

　　(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

　　(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

　　(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

　　(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

　　(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

　　(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

　　二、現金的收入管理

　　(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

　　(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

　　(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

　　(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

　　三、現金支出管理

　　(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。

　　(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

　　(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

　　(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

　　四、現金盤點制度

　　(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。

　　(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

　　(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

　　庫存現金管理制度 篇3

　　第1章總則

　　第1條目的

　　為規范企業的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業的現金安全，特制定本辦法。

　　第2條適用范圍

　　本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監督管理。

　　第3條現金管理原則

　　1.企業的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。

　　2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。

　　第2章現金限額管理

　　第4條企業按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　第5條企業應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，確定本企業的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　第6條財務部要結合本企業的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。

　　第7條現金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。

　　第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。

　　第9條需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。

　　第10條庫存的現金不準超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過夜的(如待發放的'獎金等)，必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。

　　第3章現金保管

　　第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過5年。

　　第12條超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業的現金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發現公款私存，可以對相關企業處以罰款;情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。

　　第13條為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。

　　第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

　　第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發生損失的，由出納負責。

　　第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。

　　第4章現金盤點與監督管理

　　第19條出納要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。

　　1.按日清理，是指出納應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。

　　2.按日清理的主要工作內容如下。

　　(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

　　(2)登記和清理現金日記賬。

　　(3)現金盤點。

　　(4)檢查現金是否超過規定的庫存限額。

　　第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。

　　第21條出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。

　　第22條財務部經理、資金主管應定期監督盤點現金，確保賬賬相符、賬實相符。發現長款或短款的，應及時查明原因，按規定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。

　　第23條財務部經理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現金管理中出現的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。

　　第5章附則

　　第24條本辦法由財務部會同企業其他有關部門解釋。

　　第25條本辦法自20xx年xx月xx日起開始實施。

　　庫存現金管理制度 篇4

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司的庫存現金管理，加速資金流動，提高資金的使用效益，特制訂本制度。

　　第二章庫存現金的管理

　　第二條公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度，會計、出納必須分開設立，實行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必須相互牽制、相互監督。

　　第三條在款項移交或出納人員調換時，必須辦理交接手續，做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結，公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。

　　第四條現金的收入和保管現金的收入為小額的銷售收入，不能轉帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領款的收回，罰款收入，以及其他需要用現金結算的收入;現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。

　　第五條公司必須遵守國家規定的現金開支范圍，具體如下:

　　1、支付給職工的工資、津貼;

　　2、支付給個人的勞動報酬;

　　3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;

　　4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的`對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　7、結算起點1000元以下的小額支出;

　　8、銀行確定需要現金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項外，超過使用現金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金，經開戶銀行審核，財務公司同意后，予以支付現金。

　　第六條公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額，應及時送存銀行。

　　第七條不得坐支現金，不得以白條抵庫。

　　第八條不得將單位的現金，以個人名義存入儲蓄戶。

　　第九條各管理處除了執行好上述相關規定外，再作以下規定:

　　1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算，并必須在票據上簽名;

　　2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳，做到日清月結;

　　3、管理處收入業務主要包括:其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務;用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;

　　4、支出業務主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據;

　　5、每日下午3點30分前，二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算，便于公司出納把現金存于銀行;

　　6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導，每發現一次未按上述規定辦理，扣罰二級財務核算員20元/次。

　　第三章附則

　　第十條、本制度解釋權屬公司財務部。

　　第十一條、本制度自下發之日起執行，與之相抵觸的同時廢止。

　　庫存現金管理制度 篇5

　　1、目的

　　為了滿足客戶不斷增長的需求,達到客戶滿意, 特針對采購周期超過30天的物料建立安全庫存。

　　2、范圍

　　適用于公司正常采購周期超過20天的原材料。

　　3、術語和定義

　　安全庫存:是指當不確定因素而導致更高的'預期需求或導致完成周期更長時的緩沖存貨,安全庫存用于滿足提前期需求 。

　　4、職責

　　4.1倉儲科負責編制原材料安全庫存表經主管領導審批后輸入到erp系統。

　　4.2庫管員負責根據安全庫存表管理庫存。

　　5、作業程序

　　5.1庫管員每日根據安全庫存表檢查庫存數量,發現庫存數量小于訂貨點時應立即填寫采購申請單。

　　5.2采購收貨時如超出庫存上限時,需及時報主管領導處理。

　　6、安全庫存設定標準

　　6.1、結合采購周期、生產計劃以及車間的產能制定。

　　6.1.1、采購周期為:邢鋼采購周期為20天

　　杭鋼采購周期為30天

　　寶鋼φ20以下的采購周期為30天,

　　寶鋼φ20以上的采購周期為60天

　　6.1.2、安全庫存周轉日期為15天

　　例如:邢鋼φ10日平均消耗量為1噸

　　1) 則庫存下限計算公式為:1噸x20天采購周期+15天安全庫存周轉日期=35噸 ;

　　2) 庫存上限計算公式為:庫存下限35噸+(20天采購周期+30天生產消耗)x日均消耗量1噸 =85噸。

　　6.2、為了控制庫存,可根據公司的實際情況、采購周期和以往客戶訂單的規律,每季度適當調整安全庫存量。

　　7、安全庫存的原則

　　7.1、不缺料導致停產

　　7.2、在保證生產的基礎上做最少量的庫存

　　7.3、不呆料

　　庫存現金管理制度 篇6

　　第一條 目的

　　1. 為了加強商品存貨管理，明確商品進出庫手續，規范盤點流程，促進庫存商品管理水平提高。

　　2. 確保公司庫存商品財產安全、完整。

　　第二條 適用范圍

　　適用于公司庫存商品出入庫管理、倉庫現場管理、指令審批管理、倉儲日常工作管理

　　第三條 庫存商品管理條款

　　1. 庫存商品的定義

　　庫存商品是指存放在公司倉庫中所有權屬公司且納入庫存商品核算的.各類商品。

　　2. 庫存商品入庫

　　a. 商品入庫需商品采購負責人(或待入庫商品盤點人)提交待入庫商品明細清單，經由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，分配貨架，辦理入庫手續，制作入庫單。入庫單需由采購負責人、庫存管理直屬領導(xx)、庫管人員共同簽字方可生效;入庫單一式三份：采購負責人、庫管人員、存檔各存一份。

　　b. 退貨商品入庫需由經辦人提交退貨清單。經由庫管人員盤點核對無誤后，將貨物放置庫房內，辦理入庫手續，制作退貨入庫單。退貨入庫單需由經辦人、庫管人員共同簽字方可生效;退貨入庫單一式三份：經辦人、庫管、存檔各存一份。

　　3. 庫存商品盤點

　　a. 常規盤點：每月3日、13日、23日盤點庫存，核對庫存表。

　　b. 非常規盤點：

　　采購商品入庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗新進商品入庫前后庫存商品無誤。

　　批發訂單商品出庫前、后需分別進行庫存清點工作，保證大宗商品出庫前后庫存商品無誤。

　　c. 庫存盤點人員務必獨立、細心、認真、負責，盡量保證盤點準確。

　　第四條 倉庫現場管理條款

　　1. 倉庫日常維護

　　a.倉儲管理人員需每日做好倉庫通風、整理工作。每日上班后開啟倉庫窗戶通風，檢查倉庫窗戶門鎖是否完整，檢查倉庫溫度;每日下班前檢查倉庫門窗是否關上、鎖上。

　　b.根據商品數量合理分配倉位，做好倉位資源整合優化，充分利用倉庫空間。

　　2. 倉庫鑰匙管理

　　a.倉庫鑰匙常備兩套，庫管人員和庫存管理直屬領導各持一套，不得將鑰匙隨意轉交其他無關人員。

　　b.庫管人員如因特殊原因需要臨時將倉庫鑰匙移交其他人員，需經庫存管理直屬領導(xx)批準，并辦理倉庫鑰匙交接單，接、交鑰匙之前均需盤點核對庫存，明確庫存商品責任。

　　3. 未經庫管人員允許，非庫管人員禁止私入倉庫。如工作需要需由庫管

　　人員陪同，嚴禁非庫管人員單獨在倉庫停留。

　　第五條 商品發貨條款

　　1. 零售商品發貨流程

　　a.訂單打印人員(現為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據訂單取出相應商品，并留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯，出庫商品交由發貨人員(現為xx)。

　　b.發貨人員(現為xx)根據訂單聯(白色)復核出庫商品無誤，打包并發送快遞。

　　c.每工作日10點、16點兩次集中備貨出庫。

　　2. 批發商品發貨流程

　　a.訂單打印人員(現為xx)打印訂單后交庫管人員，庫管人員依據訂單備貨下架，放置在倉庫指定備貨區，并留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯，待出庫商品放置倉庫指定備貨區準備發貨。

　　b.訂單打印人員(現為xx)根據訂單聯復核出庫商品無誤，并留下訂單聯(白色)放置在相應商品上，聯系顧客自取或打包并發送快遞。

　　3. 零售上門自提發貨

　　顧客上門選購，由庫管人員陪同顧客去庫房挑選，選定商品后庫管人員在華奧商城下訂單，訂單打印人員打印訂單后交庫管人員，庫管人員留下訂單出庫聯(綠色)，其余各聯指定財務核算人員(現為xx)、庫存管理直屬領導(xx)各保留一聯。顧客支付貨款現金交由指定財務核算人員(現為xx)。

　　4. 員工內購發貨流程

　　依據《員工內購規定》執行操作。

　　5. 公關性(贈品)商品發貨流程

　　如因業務需要從庫存商品中申請公關性(贈品)商品，需辦理公關性(贈品)商品出庫手續，公關性商品(贈品)申請出庫單需申請人簽字、庫存管理直屬領導(xx)審批、副總審簽后方可生效，相應商品可以出庫。

　　第六條本制度自公布起立即執行。

　　庫存現金管理制度 篇7

　　1、目的

　　為規范公司危險化學品儲存、出入庫管理,防止危險化學品事故發生,保護員工生命和財產安全,特制定本制度。

　　2、范圍

　　適用于公司生產所涉及的所有危險化學品的儲存、出入庫管理

　　3、職責

　　3.1綜合管理部為危險化學品安全歸口管理單位。負責監督、檢查危險化學品的儲存、使用和報廢處理;負責協助行政部進行劇毒物品驗收、保管、發放等管理。

　　3.2行政部負責生產場所和庫房的'消防設施的檢查與維護,負責劇毒物品的驗收、保管、發放;

　　3.3各單位負責本單位危險化學品的儲存、出入庫、使用、報廢。

　　4、內容

　　4.1危險化學品儲存和保管必須有專人負責。

　　4.2危險化學品入庫時必須進行驗收,核對品名、標志、數量、規格、包裝等,并進行登記,做到帳、貨、卡相符。

　　4.3危險化學品倉庫要符合相關規定,要按規定配備安全設施和消防設施。

　　4.4不同危險化學品不能堆放在一起,要分別堆放。

　　4.5庫房要按規定配足滅火器,滅火器應放在明顯、易取的地方。

　　4.6危險化學品出入庫,保管人員須按照單位領導批準的領料單發放,出入庫情況要及時登記。

　　4.7各單位庫房要建立危險化學品臺帳,保管員要每周不少于一次進行檢查,檢查要有記錄。

　　4.8劇毒危險化學品的存儲、出入庫按照《劇毒化學品安全管理制度》進行。

　　庫存現金管理制度 篇8

　　第一條 目的

　　為求倉庫存貨及財產保管的正確性和安全性以及庫存數字的準確性。倉庫管理事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本制度。

　　第二條 管理范圍

　　(一)原材料：包括脂料類、化工類、纖維類、泥料類、砂石類、木材類、塑料類、鋼材類、埋件類、辦公類、包裝類、勞保類、后勤類、油漆類、膠水類、油類、工具類、槍類、砂紙類、毛刷類、螺絲類、接頭類、鉆頭類、開關類、燈線管類、切割片類、釘類、皮帶類、輪子類、軸承類、水龍頭類、其它類等不同類別。

　　(二)產成品：按不同客戶、不同類別、不同質量分類。

　　(三)模具：按不同類別分類。

　　第三條 貨物入庫、存放及領料

　　1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，設置存貨卡。

　　2、按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點。

　　3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、按照入庫的品名、規格、型號驗收實際重量，會同質檢部門驗收貨物質量。

　　5、對不合格的貨物停止入庫并向上級報告，等候上級指令處理。

　　6、按照領料單的品名、規格、型號、數量準確發放貨物。

　　7、各項財務賬冊應于當日下班前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等于次日上午上班前登記完成。

　　第四條 報告制度

　　每月向上級部門報告原料、成品、模具進、出、庫存情況，包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結存庫存表，年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時及時將庫存量通知生產部門、項目部及財務部，以便及時實施采購。

　　第五條 盤點制度

　　存貨的盤點，以當月最末一日實施為原則。

　　(一)按月盤點：由倉庫管理員在倉庫主管的監督下進行。

　　(二)年中、年終盤點

　　1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、物資：由物管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(三) 檢查

　　由財務部門照會其倉庫主管后，做存貨隨機抽樣盤點。

　　(四) 特定的不定期抽點的盤點工作，亦設置盤點人、會點人、抽點人，其職責與年中(終)盤點同。

　　第六條 崗位責任

　　(一)倉庫主管崗位職責

　　1、倉庫主管隸屬物管科，是公司重要的崗位。主要負責對公司的材料倉、成品倉進行組織管理，并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進行組織管理。

　　2、輔導、組織、授權倉管員開展工作。按照公司的政策和規章制度嚴格要求倉管員，并對倉管員進行考核，督導各倉庫財產物資的安全流動。

　　3、管理倉管員的內容必須包括：按要求檢驗入庫材料或產品，按各種計量標準計量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發現有問題的材料或產品入庫應要求入庫人改正并及時向上級報告。

　　4、監督和檢查倉庫物品的收、發、存記錄，要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實物必須相符，在工作流程上輔導和培訓倉管員。

　　5、檢查倉庫5S工作的情況。

　　6、對倉庫作業流程、崗位責任、規則制度的編制提出意見。

　　7、組織按月定期的盤點工作，及時向相關部門提交盤點結果。

　　8、對倉庫物料存量實行ABC分類法，設定庫存量的高低限制，定期檢查實物存量與高低限的差距情況。

　　(二)原料倉倉管員崗位職責

　　1、在倉庫主管的領導下開展工作。遵守公司的各項制度，按照倉庫領料制度執行領料手續。

　　2、監督搬運工工作，制止野蠻裝卸。

　　3、負責原料倉安全保管。有責任制止違反倉庫防火安全的行為。

　　4、負責本倉庫物品的收、發貨，核對品種、數量，填寫有關入庫、出庫單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。

　　5、倉庫按照5S要求進行管理，報表管理、文件數據管理。

　　6、原料倉領料規程、管理制度的編制或提出修訂意見。

　　7、檢查入庫的原料品名、規格、型號、數量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩，有沒有貨不對辦，有沒有劣質材料、并及時通知質檢員檢驗質量，對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫，并及時向倉庫主管反映情況。

　　8、做好原料的狀態標識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性，合理安排擺放區域。

　　9、發貨執行“先入先出、按單發放”的原則。加強與車間的'溝通。

　　10、及時整理庫存物品，保持倉庫清潔衛生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發、防蛀工作，發現問題及時解決。隨時留意物品質量、有效期限，如有問題及時向倉庫主管反映。

　　11、監控物品庫存數量，負責向上級遞交需要補貨的原料，做到及時、準確。

　　12、在非當班時間，有需要時，須回廠收、發貨。

　　13、每月定期盤點，按時上報相關表冊。

　　14、服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務。

　　(三)成品倉倉管員崗位職責

　　1、在倉庫主管領導下開展工作。嚴格遵守、認真貫徹落實公司的方針政策和各項規章制度。嚴格遵守倉庫安全制度，認真執行倉庫管理辦法。

　　2、督導搬運工工作，制止野蠻裝卸。

　　3、負責本倉庫安全生產，有責任制止違反倉庫防火安全的行為。

　　4、負責本倉庫保密管理、5S推行、資產管理、文件數據管理。

　　5、負責本倉庫物品的收、發貨，核對品種、數量，填寫有關單據、賬卡，保證賬物相符。

　　6、每天早上將庫存數上報倉庫主管。

　　7、對進出倉產品的數量負總責。

　　8、成品進倉時，檢查產品的完好性。對污漬、破損的產品停止入庫、并及時向倉庫主管反映。

　　9、加強與各有關部門的溝通，保證收發貨的及時。

　　10、及時整理庫存物品，保證倉庫物品擺放整齊，保持倉庫的環境衛生。

　　11、成品庫存數量異常應及時通知專案部門。

　　12、在非當班時間，有需要時，須回廠發貨。

　　13、每日做好出入庫的記帳工作。每月定期盤點。

　　14、負責協調本倉庫與包裝發貨組之間的工作，出現問題及時上報。

　　15、服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務。

　　第七條 賬載錯誤處理

　　(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈財務經理議處。

　　(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報財務經理議處。

　　第八條 賠償處理

　　財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：

　　(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

　　(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

　　(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

　　第九條 本辦法制定后，報財務經理核準后實施，修改時亦同。

　　庫存現金管理制度 篇9

　　一.總則

　　1.1為了加強公司對存貨的管理與控制，提高存貨使用和發放效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，制定本制度。

　　1.2本制度所稱存貨，指公司在日常銷售活動中或提供勞務過程中耗用的材料和物資。

　　1.3庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：

　　1.3.1物資入庫和出庫經辦者與審批者分離。

　　1.3.2物資的驗收、保管與采購分離。

　　1.3.3審批發料與存貨保管員相分離。

　　1.3.4存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行。

　　1.3.5若某職位空缺或相關人員臨時外出，應制定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。

　　二.崗位分工與授權

　　2.1職責分工

　　2.1.1行政中心行管部需依照物資和簽收單辦理物資的驗收入庫，存儲保管業務，根據領用單辦理物資出庫業務。定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到賬實相符、賬賬相符。

　　2.1.2計財中心負責監督庫房管理，參與存貨盤點與核算，做到賬實相符，分析儲備情況，防止呆滯積壓。

　　2.1.3營銷中心、運維中心等部門負責外購品采購計劃提報。

　　2.1.4運營中心采購部負責外購物資采購及入庫檢測事宜。

　　2.2庫存物資的`盤盈、盤虧的處理決定權由公司行政中心和計財中心行使，并報董事長審核批準，金額較大還須董事會批準。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由行政中心、計財中心及使用部門行使，并報董事長審核批準，金額較大還須董事會批準。

　　三.請購、采購、驗收與保管

　　3.1公司的物資采購業務分別由行政中心行管部、運營中心采購部根據相應部門下達的采購計劃提報進行采購。由分管領導、部門負責人及董事長批準后進行采購。

　　3.2行政中心行管部、運營中心采購部分別對入庫物資的數量、質量、技術規格等方面進行檢查和驗收，保證存貨符合采購要求。只有檢驗合格的物資才可辦理入庫相關手續。

　　3.3.運營中心采購部主要負責采購工作

　　3.3.1供應商處直接發出至客戶，實物不入庫的物資、在客戶收到物資第一時間必須由運營中心采購部根據物資或驗收單在確保物資的數量、質量、技術規格符合采購要求的情況下發起金蝶入庫流程，再由行政中心行管部負責審核，最終由發起部門領用。

　　3.3.2營銷中心，運維中心等部門用于技術或項目上的物資采購，在收到物資時由運營中心采購部按照相關驗收要求進行入庫。

　　3.4行政中心行管部采購主要負責采購工作

　　3.4.1公司日常辦公用品采購，由行政中心行管部根據各部門計劃提報所需，進行采購，收到物資第一時間，必須依照實物及驗收單，對入庫存貨，及時錄入OA，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，

　　3.5行政中心須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作

　　3.5.1發貨時遵循先進先出的原則，先到先發，集中發同一批次的物資，發完再發另一批次的物資。

　　3.6入庫記錄不得隨意更改。如確需修改入庫記錄，必須經部門總監及相關部門批準。

　　3.7對于已售存貨退貨的入庫，行政中心應根據營銷中心填寫的退貨憑證辦理入庫手續，經營銷總監、董事長批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產品質量問題發生的退貨，應分清責任，由行政中心、營銷中心、運營中心確定處理方法。

　　四.領用與發出

　　4.1領用分類

　　4.1.1公司各部門領用日常辦公用品，應在OA上提報資產領用申請。倉管員憑經批準的資產領用申請表，核對存貨數量、品名、規格后發料。

　　4.1.2營銷中心、項目技術中心、運維中心等部門領用技術或項目的物資時，應在金蝶系統申請物資出庫單，再由行政中心行管部按照流程規定，進行發出。

　　4.2對倉管人員由于違規發放存貨造成存貨變質、失效等損失，倉管人員除承擔全部經濟損失外，還要接受行政處分。

　　五.盤點與處置

　　5.1行政中心、計財中心定期和不定期對存貨進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點和年度盤點。月度盤點采取抽盤方式，年度盤點采用全盤方式。月度盤點的存貨數量不低于總量的60%。對于用量或金額較大、領用次數頻繁的存貨用每月盤點一次。

　　5.2月度盤點時間為每自然月最后一天，年度盤點為每自然年最后一天

　　5.3行政中心應制定詳細的盤點計劃，合理安排人員。

　　5.4行政中心應充分做好盤前準備工作，具體要求如下：

　　5.4.1將盤存表表格預先準備妥當

　　5.4.2倉庫內存貨應分別碼放，按類別區分

　　5.4.3存貨有序擺放，力求整齊。

　　5.4.4各項存貨應于盤存前在OA上登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由行政中心將尚未入賬的有關單據利用“結存調整表”一式兩聯，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，一聯送計財中心，一聯行政中心自存。

　　5.4.5盤存期間除緊急發貨外，暫停發貨。

　　5.5所有盤存數據必須進行現場盤點，不得以猜想數據、偽造數據記錄于盤存表中。盤存表若需修改，均需經盤存人員簽字方能生效。

　　5.6存貨盤點應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結賬前處理完畢。

　　六.檢查與監督

　　6.1存貨內部控制監督檢查內容主要包括：

　　6.1.1存貨業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現象。

　　6.1.2存貨業務授權批準的執行情況。重點檢查授權批準手續是否健全。

　　6.1.3存貨收發、保管的執行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續是否健全，存貨保管崗位責任是否落實，存貨清查、盤點是否及時，準確。

　　6.1.4存貨處置的執行情況。重點檢查存貨處置是否經過授權批準，處置價格是否合理，處置價款是否及時收取并入賬。

　　6.1.5存貨會計核算的執行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。對監督檢查過程中發現的存貨內部控制中的薄弱環節，負責監督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。

　　七.附則

　　7.1本制度最終解釋權歸計財中心和行政中心

　　7.2本制度經公示后即時生效執行

　　庫存現金管理制度 篇10

　　一、錢賬分管制度。

　　也就是崗位分工制度。明確相關部門和崗位的職責散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會計人員、稽核人員、會計檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責任制度。如可從以下方面體現：

　　（1）現金的收付及保管應由被授散的出納人員負責，其他人員不得接觸。

　　（2）出納人員不得負責總分類賬的登記和保管。

　　（3）出納人員不得負責非現金賬戶的記賬工作。

　　（4）出納人員應與負責現金清查盤店人員和負責與銀行對賬的人員相分離等。

　　2、庫存現金開支審批制度：即庫存現金的授權審批制度。

　　（1）明確企業庫存現金開支范圍。

　　1）職工工資、獎金、津貼；

　　2）各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；

　　3）支付企業外部個人的勞動報酬；

　　4）向個人收購農副產品的價款；

　　5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　6）票據結算起點（1000元）以下的零星支出；

　　7）向股東支付紅利；

　　8）按規定允許使用現金的其他支出。

　　（2）明確各種報銷憑證，規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和方法。

　　（3）明確各種庫存現金支出的審批權限等。

　　3、庫存現金日清月結制度：“現金日記賬”要做到日清是指出納人員應對當日的庫存現金收付業務全部登記庫存現金日記賬，結出當日發生額和賬面余額，并與庫存現金的實存金額進行核對，做到賬款相符；月結是指出納人員必須對庫存現金日記賬按月核對。

　　二、建立完備的核算制度。

　　1、庫存現金的總分類核算。企業應設置“庫存現金”總分類賬，由負責總賬的`會計人員進行總分類賬核算。總分類賬必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時也使用多欄式。使用電算化核算的企業，業務較多時，可以每天進行打印明細賬，較少的，可以滿頁打印。企業內部各部門周轉使用的備用金通過“其他應收款”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。平時備用金使用部門報賬時不通過本賬戶。

　　2、庫存現金的明細分類核算。為了加強庫存現金的管理與核算，“現金日記賬”應由出納人員根據審核無誤的收款或付款憑證，按照業務發生的先后順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數，結出賬面余額，并與實際庫存額核對相符。有外幣現金的企業，應分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

　　三、庫存現金收支的控制制度。

　　1、企業的現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存困難的，與開戶銀行協商確定送存時間。

　　2、企業支付庫存現金應從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現金收入。

　　3、企業在規定的范圍內從開戶銀行提取現金，應說明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章。開出庫存現金支票，經開戶行審核后，予以支付現金。

　　4、企業應盡可能多地使用銀行轉賬方式支付款項。

　　5、各單位購買國家專控的商品一律采用轉賬的方式支付，不得以庫存現金支付等。

　　四、庫存現金的清查盤點制度。

　　庫存現金的清查應采用實地盤點法。通過對庫存現金的實地盤點，并將盤點結果與現金日記賬余額相核對，查明庫存現金是否賬實相符。

　　1、出納人員的日常盤點。現金出納人員應于每日營業終了結出現金日記賬余額并實地盤點現金，如發現賬實不符應立即報告主管人員，及時查明原因并采取措施妥善處理。

　　2、專門財產清查人員的定期和不定期盤點。在現金出納人員日常盤點的基礎上，還應由專門財產清查人員進行定期與不定期相結合的復核、檢查性盤點。除了對現金進行實地盤點外，還應審核現金收付憑證和有關賬簿資料，檢查現金收付業務的合理、合法性。清查結束后無論是否發現問題，都應編制“庫存現金清查盤點報告”，由清查人員和現金出納簽字蓋章，以確保其效力。

　　五、庫存現金的集團管理制度。

　　集團財務部對所屬企業的現金進行統一調配。集團公司在總部設立結算中心，所屬企業都將其現金存入結算中心賬戶。當某成員企業現金盈余而另一企業急需現金時，集團公司財務部就可以相互調配。調配的前提是不影響盈余企業的現金需要，并采取有償使用現金的原則，以確保現金的集中核算，用有效的技術手段進一步提升資金使用效率。

　　六、現金流量匯報管理制度。

　　現金是企業流動性最強的資產，必須加強管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現金的預測以及需要保留庫存現金的數量。出納人員可編制貨幣資金變動情況表，報送財務負責人和企業主要領導，以便相關領導掌握現金的變動情況。

　　七、其他

　　現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　1、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。

　　2、出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　3、庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納人員負責。

　　4、出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。

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