財產管理制度

　　在日新月異的現代社會中，制度使用的情況越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家收集的財產管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

財產管理制度1

　　星光幼兒園財產管理制度的重要性體現在：

　　1. 提高資源利用率：通過規范管理，避免資源的閑置和浪費，提高資金使用效率。

　　2. 保障教學活動：充足的'物資供應和良好的設施條件是保證教學質量的基礎。

　　3. 增強財務透明度：制度化管理有助于防止財務漏洞，提升公眾信任度。

　　4. 防范風險：明確權責，降低因管理不善導致的財產損失風險。

　　5. 促進團隊協作：明確的規則使教職工明確各自職責，提高團隊協作效率。

財產管理制度2

　　一、財物管理制度

　　1、鄉村少年宮是依托學校建設，由財政保障為主的農村少年兒童公益性活動陣地，全體工作人員要本著增產節約、增收節支、開源節流、艱苦樸素的原則，做到精打細算，勤儉辦宮。

　　2、嚴格掌握經費開支，購物要有計劃，經領導批準方可購買，減少不必要的開支，專款必須專用。

　　3、嚴格財經紀律，合理使用經費，鼓勵節約辦宮，多方式、多渠道籌資開展活動。

　　4、嚴格報銷手續，堅持一支筆審批制度。報銷必須憑購物發票由經手人(證明人)簽名，負責人批準方可報銷。白紙發票和不合理的`支出一律不得報銷。

　　5、財務人員必須嚴格執行財務制度，對發票、暫付款的使用和對現金、記帳、報表、核算等必須嚴格執行財會規定，杜絕一切不合理的開支和漏洞。

　　6、實行民主理財。加強財務領導，宮主任親自抓財務工作，會計每月結帳一次，定期公布賬目，年終清賬一次。

　　二、財產管理制度

　　1、鄉村少年宮所有工作人員必須樹立主人翁思想，愛護宮內財物，管好宮內財物，反對一切損壞本宮利益的行為。

　　2、鄉村少年宮所有財物均有專人保管，并建立進、銷登記制度，每半年核查一次。

　　3、凡購進物品，必須先由總務驗收，登記，統一進賬后方可領用。領用人需本著節約的原則填寫登記，反對大手大腳，反對化公為私。

　　4、總務人員要增強責任感，及時清點宮內財物，對宮內財物做到心中有數。對自然損壞和急需維修、添置的物件及時提出購置意見。

　　5、嚴格財產管理制度，宮內所有物品(包括各種樂器)未經領導批準一律不得外借。活動室、教室的鑰匙一律不得轉交他人，特殊情況，由商借單位出具介紹信，經領導批準簽字后方可借用或租用，并按時交回，如有損壞或遺失應照價賠償。

財產管理制度3

　　一、對所有校舍、財產進行登記造冊，核定基本價格，建立固定資產臺帳。常用流動財產要建立清冊，由學校管理人員和責任人各執一份，以備核查。

　　二、教職工工作變動時，學校領導工作調整時，必須嚴格清交財務財產，認真辦理交接手續，丟失損壞財產照價賠償。

　　三、定期對校舍、財產進行安全檢查，發現問題及時處理。

　　四、學校財產每學期清查一次，凡人為損壞或丟失的，由相關責任人負責賠償。

　　五、對學校重要的設備、財產要落實專人管理，明確責任，建立定期檢查制度。

　　六、對校園設施，學校教師要共同關心愛護，發現損壞行為，要及時制止并報告。節假日必須安排專人值班、保護校產。

　　七、校舍、財產使用都要嚴格遵守使用制度，自覺維護校舍、財產安全，學校任何人不得損公肥私，對化公為私的行為要嚴肅處理。

　　八、重大突發事件，學校重要財產按預案搶、撤保護，盡量減少財產損失。五、摸查校內患有癲癇病的'學生，且重點監護，排查校園周邊精神病患者，杜絕安全事故發生。

　　六、學校領導要及時對安全隱患排查情況進行核實，對隱患的排查情況進行督辦，并在學校安全會上通報

財產管理制度4

　　財產物資管理制度對企業運營至關重要，它：

　　1. 提高效率：規范化的流程可以減少浪費，提高物資周轉率。

　　2. 控制成本：有效管理能降低采購成本，避免庫存積壓。

　　3. 保障資產安全：防止資產流失，確保企業財產安全。

　　4. 支持決策：準確的.財產物資信息有助于管理層做出明智決策。

　　5. 促進合規：遵守法規，避免因管理不善引發的法律糾紛。

財產管理制度5

　　財產物資管理制度是企業管理的核心組成部分，旨在規范企業財產物資的采購、使用、保管、處置等環節，確保資產的有效利用和安全。該制度涵蓋了以下幾個關鍵領域：

　　1.財產物資的分類與編碼：明確各類物資的'分類標準，建立統一的物資編碼體系，便于管理和追蹤。

　　2.采購管理：規定采購流程、審批權限、供應商選擇標準以及合同簽訂與執行的規則。

　　3.入庫與驗收：設定入庫檢驗標準，確保物資質量，記錄詳細信息，進行資產登記。

　　4.庫存管理：規定庫存盤點頻率、方法，制定庫存安全水平，防止積壓和短缺。

　　5.發放與領用：明確領用權限，規定領用流程，確保物資合理分配。

　　6.報廢與處置：設立報廢標準，規定處置程序，防止資產流失。

　　7.資產保護與保養：制定維護計劃，規定保養責任，保障資產的完好狀態。

　　8.財產物資審計：定期進行財產物資審計，核實賬實相符，確保資產安全。

　　內容概述：

　　財產物資管理制度包括了物資的全生命周期管理，具體涉及以下方面：

　　1.規章制度：制定詳細的物資管理制度和操作規程，明確各部門職責。

　　2.信息系統：建立和完善財產物資管理系統，實現信息化管理。

　　3.人員培訓：對相關人員進行物資管理知識和技能的培訓，提升管理水平。

　　4.監督考核：設立監督機制，對物資管理活動進行定期檢查和考核。

　　5.法規遵從：確保所有操作符合國家相關法律法規，規避法律風險。

財產管理制度6

　　一、財產的管理范圍

　　1、固定資產:凡價值超過20xx元的設備;價值超過1000元、使用年限超過1年的財產,均屬固定資產。

　　2、其它資產:未達到固定資產條件的低值易耗品及物料消耗品。

　　二、財產分類

　　1、固定資產:辦公設備、交通設備、通訊設備。

　　2、其他財產:辦公家具、電話機、辦公用品、辦公耗材。

　　三、財產管理的部門

　　1、運營中心技術部負責辦公設備(計算機及其外設、附屬配件、投影儀、集團電話及線路等)。

　　2、運營中心綜合部負責其他財產(辦公家具,電話機、辦公用品、辦公耗材等)。

　　3、各部門負責使用財產的保管、維護,要求設專人管理財產并負責配合公司財產管理。

　　四、財產購置程序

　　1、購置計算機等辦公設備,由申請部門將計劃提交運營中心技術部,再經各級領導批準后由技術部負責購置;

　　2、購置其他財產,由申請部門將計劃提交運營中心,由運營中心負責統一購置;

　　3、凡購置各類財產,必須及時驗收入庫,經辦人持入庫單到財務部辦理報銷手續;

　　4、凡應入庫而未辦理入庫手續的,財務部不予報銷;

　　5、凡領用物品,必須辦理出庫手續。

　　五、注意事項:

　　1、凡在公司范圍內可調撥的財產,不得重新購置;確需添置的財產,由運營中心或技術部核實,報總經理審批后,方可購買。

　　2、辦公耗材(打印紙,菲林紙,傳真紙,墨盒,硒鼓,電話卡等)購置計劃,每月初須提交至運營中心。

　　3、專業設備及其他財物,可根據需要由各部門自行購置或由運營中心配合購置,但必須到運營中心進行出入庫登記。

　　4、凡領用辦公設備(計算機及外設等),均需填寫《計算機配置表》,本單一式三聯,分別由使用者留存、運營中心技術部留存、財務部留存。

　　5、對辦公設備、辦公家具進行編號,編號按財產分類不同,分別順序編號;再由財務部建立固定資產帳及卡片,使用部門建立固定資產卡片,運營中心建立表格。

　　6、運營中心技術部對設備建立檔案,并制定出設備的使用規范,每月定期對全公司設備進行全面檢查。檢查內容包括檢查病毒、檢查機器的.運行及使用情況等,發現問題及時處理,確保辦公設備運行狀態良好。

　　7、部門財產責任人離崗,必須由財產管理部門會同財務部核實部門財產,確定財產完好程度;部門財產責任人變更,及時通知有關部門,以保證財產管理的連續性。

　　8、員工調離公司,運營中心驗收并回收資產。

　　9、個人對所用資產承擔管理責任,部門負責人對本部門資產和轄區共用資產承擔責任,因人為因素造成資產損壞由當事人承擔責任,落實不到人的由部門負責人承擔責任。

　　六、財產使用中的規定

　　1、公司每位員工都應愛護公司財產。

　　2、部門財產不得隨意轉移、拆換。

　　3、財產使用中發生故障、出現問題不能正常使用,應由部門財產責任人認真填寫《設備報修單》或《報廢單》,于三日內及時通報技術部或后勤部門進行維修。負責維修的部門應限期修復損壞的財產。

　　4、凡造成財產流失、損壞者,照財產原價值進行賠償。同時,公司還將視其情節輕重,分別對肇事者處以罰款、通報批評直至解除合同的處罰。

　　七、財產調撥

　　1、使用部門內部調撥財產或員工調換座位等,財產責任人應及時通知運營中心更改使用記錄;

　　2、使用部門間調撥財產,填寫《財產轉移單》,本單一式三聯分別由財務部、使用部門、運營中心留存并依此相應更改卡片及表格內容;

　　3、本公司財產除特殊原因外,不得調撥至外單位。

　　八、財產出售或報廢

　　1、財產發現壞損,確實無法修復時,填寫《財產報損單》,本單一式三聯,經各級領導批準后,分別由財務部、使用部門、運營中心留存,并依此銷相應卡片及修改表格內容,報損財產統一由財務部處理。

　　2、固定資產使用部門將報廢的固定資產上交運營中心,由運營中心進行清理或出售,并將出售收入交財務部,同時變更固定資產卡片。

　　3、財產使用部門發現財產丟失,必須在三日內上報運營中心。

　　九、財產清查

　　1、運營中心應會同財務部,每年中、年底盤點一次公司財產。

　　2、運營中心應每季度對固定資產產進行抽查。

　　3、運營中心每月對辦公耗材庫進行清查盤點。

財產管理制度7

　　一、概述

　　（一）、為加強公司財產的購置、保管、使用和維修的管理，規范相應程序，制訂本制度。

　　（二）、本制度所規定的財產指公司辦公事務所必需且具有耐用性的物品，交通車輛的管理另行規定。

　　二、公司財產的范圍和管理

　　（一）、財產的范圍

　　家具類——辦公用桌椅、文件柜、沙發、茶幾及相應附屬物等。儀器用品類——U盤、電話機、MP3、計算器、移動式硬盤、臺燈、軟盤以及工程測繪、制圖用具等。

　　機器類——電腦及配套部件、打印機、傳真機、影視器材及其他辦公用機器等。

　　其他類——飲水機、書畫、裝飾陳列物、花卉盆景及其他辦公用管理品。

　　（二）、財產管理的原則：惜財節用，使用人負責保管維護，申購有計劃，領用有登記，管理有程序，維護有記錄，報廢有依據。

　　（三）、公司財產應當辦理登記并編號，登記由總裁辦負責，財產使用部門予以配合。總裁辦與財務部應于每年十二月份對財產進行一次盤點清查。

　　三、物品購置

　　（一）、各部門因工作需要購置有關物品，應當出具物品申購計劃，詳細說明所需物品的名稱、規格、數量、用途、預估價額，由本部門負責人簽署，經總裁辦審核，報公司總裁審批后方能采購。

　　（二）、物品采購由總裁辦負責組織進行，通過綜合比價確定供應商，擇優采購。總裁辦制訂供應商目錄作為綜合比價的依據。

　　（三）、采購應自總裁辦收到經批準的申購計劃之日起三個工作日內完成。大宗物品不能在規定時間內采購到位的，向申購部門作出解釋，及時訂購并跟進落實。

　　（四）、采購回的物品須辦理入庫驗收手續，并做好財產登記。申購計劃應作為附件，在報銷時一并提交財務部。

　　（五）、凡未按照申購審核程序擅自采購的.，有關費用由責任人自理。

　　四、保管與領用

　　（一）、購置回來的物品在驗收入庫后由總裁辦指定專人保管，領用時應辦理領用手續并填寫財產保管記錄表。

　　（二）、保管員應按照物品類別制作臺帳，詳細填寫物品的品名、規格型號、數量、入庫單編號及日期、領料單編號及領用部門和領用人。

　　（三）、物品分部門領用和個人領用，部門領用是指本部門共同使用的物品，如電腦、打印機等；個人領用是指個人使用和保管的物品，如U盤、桌椅等。部門領用的物品由本部門負責人負責管理，個人領用的物品由個人負責保管，并承擔相應的責任。

　　（四）、領用應經過審批，申領人填寫領料單（屬部門領用的，由部門負責人填寫），交由本部門負責人核準，然后交總裁辦審核決定是否同意領用。

　　（五）、使用保管人應當愛惜并妥善保管公司財產，若因工作調動或離職時應當辦理交接手續，將所用物品交還總裁辦，登記于財產保管記錄表。個人領用的物品隨個人調入其他部門的，登記時應注明接用部門，在其調出部門的財產登記表上予以減少，在調入部門的財產登記表上予以增加。移交時由總裁辦派人監督，應查看移交物品的品名、數量是否與領用登記相符，發現物品損壞、遺失的，使用保管人應當賠償。

　　（六）、使用保管人領用物品時，以前曾領用同類物品的，應當以舊換新，沒有移交舊物品的，不予領用。

　　五、維修和報廢

　　（一）、本制度規定范圍內的財產損壞需維修時，由使用部門負責人填寫財產請修單報總裁辦審核，總裁審批后由總裁辦安排專人維修。

　　（二）、財產請修單的預估金額超過20xx元時，應在總裁審批后報董事長批準。

　　（三）、財產的損壞如屬自然磨損等自身原因造成的，維修費用由公司承擔。屬人為原因損壞的，維修費用的責任劃分是：故意損壞的，承擔全部維修費用，損壞無法修復的，由當事人賠償，并根據公司有關制度追究其相應責任。使用不當造成損壞的，相關費用由公司和當事人各自承擔50%。

　　（四）、總裁辦每月制作一份當月財產維修情況匯總表存檔，并提交一份給財務部備案。同時建立財產維修記錄檔案。財產請修單應作為附件，在報銷時一并提交財務部。

　　（五）、財產因損壞、自然磨損無法使用的，由使用部門填寫報廢申請單，總裁辦會同財務部進行審核，情況屬實的，報總裁審批。

　　（六）、報廢申請被批準的，使用部門應持該申請到總裁辦辦理核銷登記，核銷報廢財產的編號，并在財產登記表、財產保管記錄表上注銷，登記后，由總裁辦相關負責人在報廢申請上注明已辦理核銷登記。

　　（七）、總裁辦核銷登記后，報廢申請單應提交財務部作為會計憑證。

　　六、其他規定

　　（一）、辦公用一次性消耗品，如筆、信箋、筆記本等的采購、申領按本制度規定的程序執行。

　　（二）、總裁辦制作辦公用一次性消耗品明細帳，以便盤點核算。

　　（三）、需領用時，由本人在總裁辦填寫出庫單，交由總裁辦主任審批，審核批準后方可領用。

　　七、附則

　　（一）、本制度由總裁辦負責解釋，并根據實際情況適時修訂。

　　（二）、本制度自印發之日起實施。

財產管理制度8

　　公共財產管理制度是組織運營的重要組成部分，旨在確保公共資源的有效管理和合理使用。它涵蓋了財產的采購、分配、使用、維護、處置等多個環節，以防止浪費，提高資產利用效率，并確保財產的安全。

　　內容概述：

　　1.財產登記：建立全面的財產清單，記錄每項資產的詳細信息，包括購買日期、價值、狀態等。

　　2.財產采購：制定采購流程，明確審批權限，確保購買的.資產符合組織需求且性價比高。

　　3.分配與使用：規范財產的分配方式，設定使用規則，防止濫用或私用。

　　4.維護保養：設定定期檢查和保養機制，延長資產使用壽命。

　　5.財產轉移與調撥：設立明確的轉移和調撥程序，確保資產流動的透明度。

　　6.報廢與處置：制定報廢標準和處置流程，防止資產流失。

　　7.監督審計：進行定期的財產審計，確保賬實相符，及時發現并糾正問題。

財產管理制度9

　　為加強學校財產管理，防止積壓、浪費，減少損壞。牢固樹立以教學為中心的工作指導思想，努力提高教育資源使用效率，根據有關法律法規制定本制度。

　　財產管理的工作職責：貫徹執行國家的有關法律、法規和總務規章制度，堅持勤儉辦學、教書育人，向管理要質量，向管理要效率。

　　財產管理的任務：加強財產管理，防止國有資產流失，建立健全各項規章制度，確保學校及師生財產安全，為師生服務，為教學服務。

　　一、 財產內容

　　（一）、固定資產（單價500元以上、成批同類20xx元以上，使用年限一年以上的物質）

　　1、學校的所有土地、建筑物、活動場地、設備和環境設施、交通工具等。

　　2、各處室、班級內配備的各種電器、電腦、電教設施、文件柜、桌、椅、沙發等物品。

　　3、教學樓內學生用課桌凳、電器、電腦、電教設施。

　　4、圖書館、閱覽室內設備及各類圖書。

　　5、實驗室內各類儀器、電教設備、教具等物品。

　　6、音樂器材、美術器材、體育非易損器材。

　　7、其它固定資產。

　　（二）、非固定資產

　　1、各類辦公用品、學生實驗用藥品、器皿等。

　　2、學校正常維修購置的材料、配件及其它物品。

　　3、體育教學用各類易損器材。

　　二、 財產管理

　　（一）財產管理與組織分工

　　1、學校的財產實行"歸口領導，層層負責、統一管理"的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。

　　2、分管總務工作的負責人員，對全部財產負責。

　　3、各班主任、教師要對本部門本班級的財產負責日常管理，保證辦公、教學的正常使用和財產安全。班主任為本部門本班級財產日常管理的直接責任人。

　　（二）、財產的購買、登記與領用

　　1、財產的購買審批程序制度

　　學校各部門因教學、辦公需要購買設備及物品，應由處室主任向分管校長提出，經校長辦公會同意，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經分管后勤的校長審批簽字后，由總務處購買。使用部門到總務處保管室辦理出庫手續，領取物品。

　　2、財產登記中要依照規定，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產的價值。

　　3、購入、調入的固定資產，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價、調撥價等記帳。

　　4、自行建造的固定資產，按建造中實際發生的工資、材料費用全部成本記帳。

　　5、接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者提供的價值憑據記帳。

　　6、財產管理要做要做到制度化、規范化。

　　7、特殊情況如辦公、教學需要進行財產調整，經分管后勤的校長同意后，有關負責人須經總務處辦理變更手續。

　　（三）、財產的年核制度

　　1、學校的財產實行年核管理制度，以學年為一階段，總務處根據學校規定的配備設施目錄，學年初負責財產配發、登記工作，學年末負責財產核實驗收工作。

　　2、有關責任教師學年初對總務處配備的設備、用品目錄單要驗收簽字，并負責日常使用管理，保證一切財產的安全。

　　3、總務處和電教室維修人員對各處室、部門財產要執行平時與集中相結合的維修制度，集中維修在寒、暑假進行，保證辦公、教學的正常使用。

　　（四）、財產的報損與報廢

　　1、學校財產報廢，應由管理人員、總務處工作人員及技術人員做出鑒定，經確定無修復價值后，經有關人員上報，總務主任簽署意見，分管后勤的校長批準后，方可報廢（填寫物品報廢申請單）。大型、精密、貴重設備儀器的報廢和轉讓，應當經過有關部門鑒定，報主管部門或國有資產管理部門批準。

　　2、低值易耗品做到節約和愛護使用。如有損壞，及時到相關處室、年級、教研組報損，然后到總務處登記。

　　3、報廢固定資產殘值，不得任意銷毀或轉給私人，按合法程序作變價處理。

　　4、固定資產變價收入計入修購基金，本著專款專用的原則，用于固定資產的維修和購置。

　　三、公物的借用與賠償

　　（一）、公物私借與借轉租制度

　　1、學校公共財產一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經校長批準。

　　2、因工作需要借用公物的應出具借據。借用期間因保管不當造成物品丟失的應照原價賠償，因使用不當造成物品損壞的，根據損壞程度給予合理賠償。

　　3、私人借用公物，出具借條時應按規定注明借用期限，并按期歸還。

　　4、嚴禁私拿公物，否則按所拿公物價值的`兩倍以上扣發工資做為賠罰金。

　　5、學校教職工攜帶公物出大門必須持總務處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛私自放行的，一經發現扣發門衛與放行物品價值等同數額的工資。

　　6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經校長批準。

　　7、私人所借物品超出學校規定期限者，借用關系自動轉為租賃關系，從超期下月起，按月從工資中扣除相應的公物租賃費。歸還后由保管人員通知財務人員從當月起停扣租賃費。

　　（二）、公物損失賠償制度

　　1、教室課桌課凳開學時按班級實有人數配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數量交總務處驗收。

　　2、學生人數增減，教導處把班級和增減人數通知總務處，由總務處增設或收回桌凳，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調動桌凳。

　　3、發現學生不愛護公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實行經濟賠償。

　　4、電教、語音、實驗設備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償；如果丟失要照價賠償。

　　5、教室門窗玻璃要保護好。做到：上學開門窗，放學、放假關門窗，由當天值日生負責管理，責任到人。無意損壞酌情賠償，屬責任事故或有意損壞者加倍罰款。

　　6、住校生對寢室配給的床柜等住宿設備要嚴加愛護，做到定人、定位。無意損壞的酌情賠償，有意損壞除嚴加處理外加倍賠償。

　　7、全校師生應愛護學校花草樹木，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。

　　8、歸還所借公物時，如發現因使用不當而損壞的，根據公物損壞程度酌情賠償。

　　9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償；找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。

　　四、財產管理的監督

　　1、學校各級管理人員如果不能認真履行職責，由分管校長和校長提出批評，限期改正；造成財產損失或流失的，由責任人承擔經濟責任，情節嚴重者給予紀律處分。

　　2、學校教職工有權對財產管理中違規違紀行為和學校資產的完整與完全進行監督，各級管理人員應當正確對待。

　　五、本規章制度解釋權在校方主管領導。

　　校產是國家財產，為了進一步提高財產的使用效率，延長使用期限，更好地為教育教學服務，達到育人的目的，特制訂本管理制度。

　　一、要求：

　　1、師生必須樹立主人翁思想，熱愛學校，愛護財產，不允許做有損于財產的事。

　　2、固定資產的管理環節必須做到及時登記，月月做帳，季季對帳，做到帳帳相符 ，帳物相符。圖書館、實驗室等部門均應建立相應臺帳。

　　3、堅決執行誰用誰管,gh公用分管，責任到人的財產管理原則，桌、凳等可移動的物品，誰拿出室外，由誰負責拿回，杜絕亂拖、亂換等不良現象。

　　4、各級財產保管人員必須做好平時財產的保養工作。

　　二、請購制度：

　　1、全校各部門根據教育教學工作的實際需要，在學校全年經費預算分配的范圍內提出購物申請。

　　2、凡申請購物者（部門）須填寫請購單，經有關領導批準方可同意采購。

　　三、驗收制度：

　　1、征用的土地，新（擴建）的房屋、建筑物等財產，由校產管理員依據憑證（一式兩份）入帳。

　　2、自制、局撥、捐贈的財產，局固定資產、耐久品由經辦人將物品、原始憑據交學校財產管理員驗收簽字，填寫入庫憑證，報負責此項工作的總務主任審核。憑證一式兩份，一份留底，一份交財務室，并據此及時計帳。

　　3、建立校舍資料檔案，財產帳，做好房屋編號。

　　4、做好固定資產（除校舍）的編號、登卡、計帳工作。

　　5、低值易耗品，直接由保管員驗收簽字，分類定位儲存，建立收支登記帳冊。

　　四、領用制度：

　　1、各部門的公用設備，均為部門領用，個人保管（簽名）離校時歸還。

　　2、各處室或個人因工作需要特殊的辦公用品或教具（經負責此項工作的總務主任同意，可向倉庫保管領取，在領用登記卡上簽名或寫借條。

　　3、一般辦公用品和清潔工具，在每學期初由部門負責人向倉庫保管員統一領取，在領用卡上簽名。

　　4、堅持領用、借用、賠償制度。

　　五、報廢、報損制度：

　　1、確定報廢、報損，應由有關人員會同技術人員作出技術鑒定，經確認無修復和使用價值后，由經管人員上報，總務主任簽具意見，校長批準，并報上級教育行政部門備案。

　　六、檢查制度：

　　1、每學期開始，要根據登記本由總務處有關負責人，到各部門核實所有公用設備。

　　2、每學期結束，各處室應自行核實臺帳，再由總務處有關負責人復查臺帳及有關物品，做到帳物相符。

　　3、每學期結束，總務處有關負責人要到各部門收齊所借用的物品及教具。

　　4、每一年結束前，由總務處牽頭，各部門（組）財產管理員參加的校產年報會。

財產管理制度10

　　(一)固定資產購置的審批程序

　　1、固定資產的購置，均應納入年度預算管理。由負責科室根據所需科室的申報計劃及說明，報分管院長、由院長主持召開相關科室參加年度預算工作會議討論審核并進行可行性論證。

　　2、根據年度預算計劃確定的項目和額度，分配醫療設備購置、其它設備購置、基建各項項目等資金，實行分級歸口管理。如果急需的計劃外設備采購，應補辦資金預算追加手續由分管院長審批，5000元以上必須院辦會論討，否則，財務科有權拒絕付款。

　　3、凡屬社會集團購買力控購物品，必須按規定辦理報批手續。

　　4、固定資產采購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字，非注冊法人代表的，由負責科室負責人負責簽字。

　　(二)固定資產的使用前后的'質量驗收

　　1、固定資產購入時均應辦理入庫手續，倉庫保管員必須嚴格把好驗收關，驗收辦法和程序均按有關規定(基建工程、維修工程、設備安裝工程質量管理辦法)進行，同時還必須由使用科室負責人以及相關的技術人員進行驗收，技術鑒定，確保購入固定資產質量可靠，性能穩定，與所訂立合同標的相符一致。

　　2、固定資產購入驗收時，注意保存設備技術檔案，包括說明書，技術圖紙，維修卡填寫等資料必須按檔案管理規定裝訂，建立好技術資料檔案，交給檔案室。

　　3、新建房屋建筑內的設備安裝應在工程竣工交付使用時，由負責施工的職能科室，按固定資產計價原則確定其價值，并在項目完工交付使用時，填寫驗收單。

　　4、改建、擴建固定資產，應由負責施工的職能科室先辦理該固定資產退出使用的手續，即先沖減帳面價值，待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。

　　5、自制固定資產交付使用時，由負責制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳，并辦驗收手續。

　　(三)固定資產保管領用維護制度

　　1、固定資產領用時，必須由所需科室負責人填寫領用單，倉庫保管員負責填寫專用卡片，填寫時要求內容完整，數字真實，雙方簽字(使用科室負責人和倉庫保管員，使用可是指定專人保管)。

　　2、固定資產驗收完畢后，必須按規定建立帳冊，分類登記，做到財務部門、管理部門、使用部門，帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。

　　3、在庫固定資產由倉庫保管員負責保管，購入時應盡快通知使用部門，盡快協調解決，避免資產積壓。

　　(四)固定資產的退庫轉移調撥

　　1、各類固定資產因各種原因停止使用，應及時退回倉庫，退庫時需辦理固定資產減少手續，應由科室負責人審核后方可退庫。

　　2、各職能科室加強對固定資產使用情況的檢查，發現積壓資產應報告分管院長，由分管院長通知倉庫員辦理調撥或職能科室收回。

　　3、各使用部門無權自行調撥、轉移，如因工作需要變動，必須按管理程序辦理退庫，調撥帳卡以及領用手續。

　　(五)固定資產報廢、賠償制度

　　1、在用固定資產，如因各種原因喪失使用功能無法修復的，使用科室填寫固定資產報廢申請單，職能科負責人填鑒定意見，報分管院長審批，辦理報廢手續。

　　2、因工作失職，違反操作規章致使損失的，視情節嚴重者及有關規定酌情賠償。

　　3、凡個人借用的固定資產，如遺失或損壞，照價賠償或修復好歸還。

　　4、固定資產遺失，應先查明原因，確定無法追回，應按規定辦理報損手續，并由審批部門根據固定資產的新舊程度、可使用價值折價賠償。

　　(六)固定資產和清理盤點

　　1、定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了進行一次全面清查盤點。由財產管理部門統一組織并實施，使用科室共同清理，財務部門負責指導和監督。

　　2、清理工作中如盤盈或盤虧應查明原因，按規定程序辦理報批手續，待批準后調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

　　3、固定資產如有缺少或損失應查明原因，屬于自然災害特殊情況造成的，按規定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰;屬于違法的，要依法嚴肅處理。

　　4、盤盈的固定資產，按重置完全價值入帳。

財產管理制度11

　　一、凡醫院所需的各種財產物資(除藥品和圖書外)，均由總務科統一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。

　　二、總務科負責管理的.財產、物資，應建立健全帳目，指定專人采購、領發、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室，了解需要，指導、協助有關人員管好、用好物資。

　　三、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送總務科，經院領導審批后列入財務計劃進行購買，按計劃供應，實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領新。

　　四、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。總務科對報廢物資要妥善處理。醫院的財產物資，任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢，及財產變價、轉讓或無價調撥，須根據具體情況，經科室評議，由總務科審核轉院領導報主管部門批準處理，不得擅自處理。

　　五、各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。

財產管理制度12

　　教室財產管理制度是對學校教育資源進行有效管理和保護的重要措施，旨在確保教學設施的完好無損，提高教育質量，培養學生的責任感和愛護公共財物的良好習慣。

　　內容概述：

　　1.財產登記與分類：詳細記錄教室內的'所有設備，如桌椅、投影儀、電腦、白板等，明確歸屬，進行分類管理。

　　2.使用規定：制定教室設備的使用規程，包括開機、關機、操作流程等，防止誤操作導致損壞。

　　3.維護保養：設定定期檢查和保養計劃，確保設備的正常運行，延長使用壽命。

　　4.責任制度：建立責任人制度，每個教室指定負責人，負責日常管理和報修工作。

　　5.借用與歸還：規范教室借用流程，明確借用、歸還時間，確保教室資源合理利用。

　　6.損壞賠償：設立損壞賠償機制，對非正常損耗進行評估和追責。

　　7.教育培訓：定期對師生進行財產保護教育，提高其愛護公共財物的意識。

財產管理制度13

　　第一條 辦公財產管理范圍:

　　一、固定資產:

　　(一)公務車輛(含車上用品);

　　(二)通訊工具,包括電話機、程控交換機、手機、對講機等;

　　(三)辦公家具,包括辦公桌、椅、柜、箱等,固定在墻壁的除外;

　　(四)辦公設備,包括電腦、打印機、傳真機、復印機等;

　　(五)其他設備:電視機、空調機、開水機、照相機、攝像機等。

　　二、工具書及其他重要書籍資料。

　　三、低值用具:包括釘書機、計算器、文件架、文具盒、熱水瓶等。

　　四、易耗品:包括名片、紙、筆芯、茶葉等。

　　第二條 辦公財產管理部門:

　　行政部為辦公財產的使用管理部門,財務部為辦公財產的資產管理部門。公司行政部對各部門室的財產管理實行指導、檢查和監督。

　　第三條 辦公財產的申購

　　一、除辦公車輛外,固定資產(含工具書)的申購必須由使用部門提出,行政部審核后按規定程序上報審批。

　　二、低值易耗品由使用部門每月25日匯總向行政部提出,行政部根據庫存及定額標準集中申購。

　　第四條 購買

　　固定資產的購置必須由使用部門會同財產管理部門在采購前對廠方材料質量、性能、供應商報價水平、交貨期限、售后服務等作出評價,貨比三家(特約廠家除外),以供選擇參考。

　　低值易耗品的購置統一由行政部向指定的'供貨商或超市購置。

　　第五條 進倉登帳

　　物品購買后必須及時辦理進倉手續。進倉后保管員應及時登帳。須填寫《入庫單》,經倉管員驗收后入庫。相關購買發票應于48小時內報銷結清。

　　第六條 領用

　　所有物品的領用由領用人辦理領用手續。凡屬個人使用的固定資產、低值用品,登入個人臺帳;凡屬消耗品的登入消耗品領用帳。

　　第七條 低值用具和消耗品定額

　　總經理助理以上級別8元/月

　　部門經理級6元/月

　　一般員工 2-4元/月

　　(公用部分不含在內,當月節余可跨月使用)

　　第八條 保管責任

　　一、員工個人領用的固定資產應妥善保管,不得損壞。低值用品、工具書,丟失的或非正常損耗的,須折價賠償。原則上,領用之日起半年內按80%賠償,半年后按50%賠償。

　　二、員工個人領用的固定資產、工具書,離職要退還,調職要移交。

　　第九條 建帳、借出、變賣、贈送與報廢

　　辦公財產中除固定資產按財務管理規定辦理建帳、借出、變賣、贈送與報廢外,行政部和財產管理部門應及時建立臺帳。

　　第十條 盤點

　　固定資產類,每年底由財務部牽頭與行政部按財務管理規定盤點一次。其他低值用具由行政部負責每半年盤點一次。

財產管理制度14

　　中學財產管理制度是一項旨在保障學校資產安全、有效利用和持續管理的規則體系。它涵蓋了學校固定資產的采購、登記、使用、維護、報廢等全過程，旨在實現資產管理的規范化、精細化。

　　內容概述：

　　1.資產分類與編碼：對各類資產進行明確分類，并給予唯一的'編碼，方便管理和追蹤。

　　2.采購流程：規定資產的申請、審批、采購及驗收程序，確保采購的合法性與透明度。

　　3.資產登記：建立詳細的資產登記冊，記錄資產的來源、價值、狀態等信息。

　　4.使用與維護：規定資產的分配、使用規則，以及定期保養與維修制度。

　　5.財產審計：定期進行財產盤點，對比賬實，確保資產安全。

　　6.資產轉移與報廢：明確資產的內部調撥、捐贈、遺失處理及報廢程序。

　　7.責任追究：設立責任制度，對資產的不當使用或損失進行追責。

財產管理制度15

　　醫院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收帳款管理等。

　　1、固定資產管理

　　為了加強醫院固定資產管理，規范固定資產的采購、入庫、領用、報損等環節的手續，保證國家財產的安全和完整，特制定固定資產管理規定如下：

　　(1)固定資產的確認標準、分類和計價

　　確認標準：

　　一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。

　　單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產范圍，應作為固定資產管理。

　　范圍和分類：

　　固定資產主要分五大類，并實行歸口管理，其中：房屋和建筑物、一般設備和其它(含被服類)歸屬總務處管理;專業設備歸屬設備科管理;圖書類歸屬圖書室管理。

　　房屋及建筑物：凡產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施。

　　專業設備：是指用于業務的各種醫療儀器、設備等。

　　一般設備：是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。

　　圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志。

　　其他固定資產：指不屬于以上各類范圍的固定資產。

　　固定資產的計價：

　　購入固定資產，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。

　　新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。

　　在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴建發生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價。

　　自制的固定資產，按制造過程中發生的實際成本計價。

　　借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值。

　　接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價，接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。

　　無償調撥或由于醫院撤并轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價。

　　盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。

　　(2)固定資產管理原則

　　醫院固定資產實行歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。

　　建立健全三帳一卡制度。

　　財務處負責固定資產總帳和一級明細分類帳，進行金額核算;財產管理部門負責二級明細分類帳，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算;使用部門負責建卡(臺帳)，進行數量管理。做到財會部門有帳，財產管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。

　　財產管理部門職責

　　按照固定資產的類型分別由有關職能科室歸口管理，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細帳核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，并組織實施。

　　使用部門的職責

　　負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關管理部門反映。按照誰使用、誰負責的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，帳(卡)實相符。

　　(3)固定資產購置、領用的管理

　　購置的管理

　　應本著勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。

　　購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。

　　對列入社會集團購買力控制范圍的固定資產，要報經有關部門批準后才能購買。

　　一般固定資產采購的的程序為：由使用科室根據需要提出申請報相應的采購部門(總務處、設備科)，由采購部門組織人員予以論證審核，進行統一匯總，報請主管領導審批同意方予以購買。

　　對于購入、調入或自制設備，必須按發票、調撥單、完工單合同等組織驗收，驗收必須認真符合要求或殘缺損壞，短少附件、資料等情況，應立即向供貨單位聯系解決。

　　要及時辦理財產編號、建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫購入(或調入)財產驗收入庫單，財務和財產管理部門根據發票(調撥單)、入庫驗收單，登記固定資產部帳、明細帳和保管實物明細帳。

　　領用的管理

　　固定資產入庫后應由使用科室及時領用。領用固定資產必須嚴格手續，應由使用部門填寫財產物資出庫單一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯交財產會計登帳，一聯交領用部門存查。

　　加強使用科室之間相互調換固定資產設備的管理，建立健全相應的調撥制度。設立專門的固定資產調撥管理人員(或由固定資產會計人員兼)，固定資產的調撥領用辦理調撥手續，調撥時應填寫調撥單，經使用科室雙方負責人及管理員簽字認可后，方予以調撥。固定資產管理人員應調整相應的帳戶以保障帳實相符。

　　(4)固定資產處置的管理

　　固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限批準后方可銷帳，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金.其中：萬元以上設備報廢應上報上級有關部門備案。

　　(5)固定資產的清查盤點

　　醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由財產管理部門統一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現余缺應及時記錄，查明原因，按規定程序辦理報批手續，待批準后調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

　　固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬于自然災害等特殊情況造成的，可按規定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰;屬于違法的，應當依法嚴肅處理。

　　盤盈的固定資產，應按重置完全價值入帳。

　　(6)修購基金的提取

　　按成本核算對象，根據帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規定的標準執行。比率一經確定，不得隨意變動。

　　(7)固定資產管理工作考核

　　固定資產管理工作納入單位和科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。

　　對各類財產要分別規定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量管理好壞的.重要依據。對管理制度健全，使用合理、注意保養，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵;對管理不善，玩忽職守或違反操作規程，造成損失的，應視情節，給予批評教育，按有關規定進行經濟賠償，直到行政處分。

　　2、庫存物資管理

　　庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的衛生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。

　　庫存物資要按照'計劃采購、定額定量供應'的辦法進行管理。

　　(1)采購管理

　　要合理制定儲備定額標準，按供應計劃組織訂貨和采購，要使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合單位業務活動的要求，防止盲目采購，造成積壓、浪費;要盡量做到零庫存，隨買隨用。

　　(2)出入庫管理

　　材料、物資到貨后，由倉庫保管員會同采購員進行材料物資驗收，驗收要準確及時，驗質驗量，對不符合合同規定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單，一式三份，一份送財務做應付帳款掛帳，一份倉庫留存，一份付款時隨同發票一同送財務處。

　　材料物資的出庫，由物資管理部門根據定額及有關規定向科室發放，科室由科主任、護士長或指定專人填寫材料領料單，對物資材料退庫、調換應填開紅字領料單沖帳，調換的材料要重開領單，退回的材料必須確保完好、有效。

　　(3)物資儲存管理

　　材料物資應每月盤點一次，年終必須進行全面清查盤點，保證帳實相符。

　　對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘料價值后，計入管理費用;盤虧、毀損中屬于非正常損失部分，經領導批準后，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后，計入其他支出。

　　材料保管員應具有較強的工作責任心。做好防止積壓、損壞、變質、防盜、防潮、防火的工作，任何人不得私自取回材料，以保證材料的不受損、不短缺。

　　(4)低值易耗品的管理

　　由于低值易耗品可多次使用，對其實物管理采取定量配置、以舊換新等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘余價值，作為其他收入。

　　3、藥品管理

　　藥品是指單位為了開展醫療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫療保險制度的有關規定，并遵循計劃采購、定額管理、加速周轉、保證供應的原則。

　　(1)采購管理

　　加強藥品采購管理，制定合理的儲備定額，增強質量意識，嚴把藥品質量關，成立藥事管理委員會，實行藥品集中公開招標采購。在保證醫療業務活動正常需要條件下，盡量節約資金占用，做好驗收工作，把好質量關，認真做好藥品價格的審核工作，降低進價成本。

　　(2)儲存管理

　　加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應每月盤點，月末結出余額，與財務帳本核對，保持帳帳相符，如實存與帳存發生差異，要查明原因，按照審批權限報請領導批準進行處理。對于特殊和貴重藥品要每日盤點。

　　(3)建立健全藥品出入庫制度

　　藥庫驗收，應根據隨貨同行聯所列品名、規格、數量、單價認真點收，對無采購計劃、不符合規定的，不予驗收。驗收合格，填寫藥品入庫單(自制藥品，也要按規定填寫入庫單)。

　　藥品出庫時，要填寫藥品出庫單一式四聯，藥庫、領用科室、藥品會計、財務處各持一聯。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的出庫單分類匯總，連同入庫單匯總數，編制藥品進出庫匯總表交財務處進行核對和帳務處理。

　　(4)藥房藥品管理

　　藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款核對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到金額管理、數量統計、實耗實銷。藥房會計每月末應及時編制藥房藥品進銷存月報表交財務處進行帳務處理。

　　(5)藥品調價、報廢

　　藥品調價應按物價管理部門的通知或規定及時處理，接到藥品調節器價通知，藥庫、藥房要及時清點調價藥品現存數量，并編制藥品調價報告表，一式三份，一份藥庫記帳，一份報收費管理科備案，一份送財務處進行帳務處理，并按指定日期執行新的價格。報廢時，對于藥品破損應根據不同原因根據會計制度的規定進行處理。

　　(6)各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的采購、領用、消耗保管，要指定專人負責，設專門帳簿進行登記。存放指定地點，每月統計、核對，以防差錯，不得以任何借口放松對特殊藥品的管理。

　　(7)自制藥品管理

　　加強自制藥品的核算和管理，進行制劑成本核算，分析成本長降原因。設置分類帳，分類分批核算制劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。

　　(8)藥品進銷差價

　　醫院藥品統一按零售價進行核算，其購入價與零售價的差額為進銷差價。月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率(或綜合差價率)計算藥品銷售成本。

　　4、貨幣資金管理

　　貨幣資金是單位在開展業務過程中處于貨幣形態的資金，主要包括現金及各項存款，具體管理辦法詳見《貨幣資金管理制度》。

　　5、應收帳款管理

　　醫院應收醫療款包括應收醫療款、應收在院病人醫藥費和其他應收款等。

　　(1)應收醫療款管理

　　醫院應收醫療款要及時清理，對于未收回的醫保病人費用，要進行分類明細核算;對于不能收回的部分，要分清原因，進行處理;對超出三年以上確實無法收回的應收醫療款，報經主管部門批準后，作壞帳處理。

　　(2)應收在院病人醫藥費要及時結算，隨時了解預交款使用情況，發生欠費應及時催促病人續交，對于病情復雜、住院期長、費用較高者，應采取分段結算辦法，以減少在院病人出院欠費金額。

　　(3)其他應收款管理

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