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庫存盤點管理制度（通用8篇）
在我們平凡的日常里，制度的使用頻率呈上升趨勢，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的庫存盤點管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
庫存盤點管理制度 篇1
為了加強公司的存貨管理，規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為，現根據酒店管理公司經營管理的需要，特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。存貨具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及干貨調料等；
2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品；
3、物料用品：清潔用品、日用品、客房一次性用品和經營性輔助設備（不包括固定資產部分）；
4、燃料：指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
一、存貨的領用管理
1、各部門原則上應指定專門的領料人，部門負責人有權簽字授于領料人對本部門日常所需物質進行領用；超出領料范圍且沒有總經理或財務主管簽字的，倉庫有權拒絕發(fā)貨。
2、特殊情況下的急件領用，由部門經理口頭或書面授權倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但領料單位負責人必須在1日內到倉庫辦理簽字手續(xù)；若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續(xù)的，由當值倉庫保管員向財務上報，對領料人處以至少5元的罰款；若當值倉庫保管員沒有上報，而2日內領料單仍沒有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
二、存貨的庫存管理
1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照《五常法》的要求分類或專門存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫存實物的`進庫和發(fā)出，嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放；辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后，登記實物庫存保管賬，電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發(fā)現差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理；對超過保質期和有質量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并及時填制《報損單》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳椋矶?lián)經財務部簽字后一聯(lián)留存財務部處理。），經部門負責人審核簽字，送交財務部稽核人員核實后，報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時，應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購（領用）申請計劃。
3、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時，必須嚴格按照先進先出的原則發(fā)放實物。先進先出：是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序，進行物品的發(fā)放。即先購進和保質期短的物品先發(fā)放，后購進和保質期長的物品后發(fā)放。
三、各部門具體規(guī)定：
1、各營業(yè)部門吧臺：吧員及實物庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發(fā)現問題，及時查清解決；同時，依據當月《領料單》，匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經部門負責人審核簽字后，報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。
2、酒店倉庫：倉庫庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，做到日清月結，與對應的實物保管賬結存實物數量進行核對，發(fā)現問題，及時查清解決。
3、財務部：
（1）財務部稽核人員應定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數量相符；各項庫存實物的管理是否符合相關規(guī)定，發(fā)放實物是否嚴格按照先進先出的原則執(zhí)行；
（2）每月末，財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實情況；另一方面，核查庫存實物的質量（有無質變、過期產品）和各品種庫存是否合理；同時，對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數據進行核實（依據平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對）和確認；發(fā)現問題，及時查明原因，界定責任，報財務部負責人處理。
（3）財務部負責人收到各種報告時，應及時依據酒店的相關規(guī)定進行處理，或會同各部門負責人協(xié)商后，報酒店總經理處理。
四、庫存管理責任：
1、對庫存實物發(fā)生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求供應商退換的，應盡量要求供應商退換，同時，追究驗收責任人的工作責任；不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償；屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。
2、對庫存實物發(fā)生短損、霉變、變質的，屬定額內（其實物定額根據各物品的性質，參照同行業(yè)的平均標準進行確定）的，直接計入當月成本（此部分應嚴禁套用定額數而自用）；定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失，物品被盜原價賠償。
3、財務部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應發(fā)現的問題未予發(fā)現，或對發(fā)現的問題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責任，并嚴肅處理。
4、庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，
5、特殊情況，報酒店總經理處理；非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
五、罰則：
在盤點過程中如發(fā)現物品與賬實不符，多余部份調增物品庫存，短少部份按價賠償具體如下：
1、賬實不符品種在1—5個之間的。每個品種給于10元罰款。
2、賬實不符品種在5—10個之間，每個品種給于15元罰款
3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外，保管員自動離職。
庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，如發(fā)現未經公司總經理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數賠償外還將給予乙類過失處理。
六、附則：
1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發(fā)現物品賬實不符，未及時發(fā)現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經理盤點結果抽查過程中如發(fā)現物品賬實不符，未及時發(fā)現的處理的。除對當事人以上處罰外，還將對于財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。
庫存盤點管理制度 篇2
1、 目的
加強對公司原輔料、備品(備件)、成品庫存的安全管理,防止缺貨、斷貨、積壓等行為對公司的生產經營造成影響,保障公司生產經營正常進行。
2、適用范圍
適用于公司所有原輔料、備品(備件)、成品。
3、 術語
安全庫存:是指當不確定因素已導致更高的預期需求或導致完成周期更長時的緩沖存貨,安全庫存用于滿足提前期需求
采購周期:指采購方決定訂貨并下訂單、供應商確認、訂單處理 <>、生產計劃 <>、原料采購、質量檢驗 <>、發(fā)運的整個周期時間。
4、職責
4.1 生產管理處與物資采購處負責共同制定原輔料的安全庫存,報主管領導審批。
4.2裝備能源處負責制定備品(備件)的安全庫存,報主管領導審批。
4.3銷售公司與生產管理處共同負責制定成品的安全庫存,報主管領導審批。
4.4倉儲運輸處負責根據安全庫存管理原輔料、成品庫存。
4.5裝備能源處負責根據安全庫存管理備品(備件)庫存。
5、工作程序
5.1生產計劃編制人員每月結合成品的安全庫存表制定公司月度生產計劃。
5.2采購人員結合原輔料、備品(備件)的'安全庫存表制定公司月度采購計劃,依據采購計劃進行采購。
5.3倉庫管理人員每日根據安全庫存檢查原輔料、備品(備件)庫存數量,發(fā)現數量小于或超出規(guī)定時,需及時通知相關采購人員。
5.4倉庫管理人員每日根據安全庫存檢查成品庫存數量,發(fā)現數量小于或超出規(guī)定時,需及時通知生產計劃編制人員。
5.5采購人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后,應根據生產實際需求情況,決定是否與供應商聯(lián)絡,通知供應商及時交貨或改變交期。
5.6生產計劃編制人員在接到倉庫管理人員庫存報警或超量通知后,應根據生產實際需求情況,決定是否制定臨時生產計劃,通知生產分廠執(zhí)行臨時生產計劃。
6、安全庫存設定標準
6.1原輔料安全庫存:按照原輔料進行分類,分別制定相應的安全庫存。
木漿、煤炭等大宗物品:結合市場行情、采購周期,生產管理處制定相應的安全庫存。
化學品:結合市場行情、采購周期、有效期、生產管理讓制定相應的安全庫存。
特種器材:結合市場行情、采購周期、生產管理制定相應的安全庫存。
包裝材料、五金鋼材等其他:結合采購周期、生產管理處制定相應的安全庫存。
6.2 備品(備件)安全庫存:結合市場行情、采購周期,設備能源處制定相應的安全庫存。
6.3 成品安全庫存:根據不同的客戶要求,結合產品的品種、保質期等因素,銷售公司制定相應的安全庫存。
7、相關文件表單:
7.1生產管理處制定的《原輔料安全庫存表》
7.2設備能源處制定的《備品(備件)安全庫存表》
7.3銷售公司制定的《成品安全庫存表》
庫存盤點管理制度 篇3
一個好的超市離不開超市倉庫管理制度，只有做好超市倉庫管理制度這個看起來不起眼但實際很重要的一個方面才能確保超市正常營運。
倉庫管理作業(yè)
1、倉庫管理作業(yè)是指商品儲存空間的管理，在做好倉庫管理作業(yè)要注意一下問題：庫存商品要及時進行定位管理，就是要把不同的貨物分類、分區(qū)來管理，并用貨架放置，方便貨物的出入。在倉庫分區(qū)中，至少要有三個區(qū)域：大量的存儲區(qū)，即以箱或棧板方式儲存;小量存儲區(qū)，即將零散的商品放在陳列板上;退貨區(qū)，將退貨的貨物放置專門的貨架或區(qū)域上。這個是超市倉庫管理制度最基本的一點。
2、所規(guī)劃倉庫區(qū)域分區(qū)后在倉庫的入口處貼一張配置圖，方便存齲小量儲存區(qū)應盡量固定位置，整箱儲存區(qū)則可彈性運用。若儲存空間太小或屬冷凍(藏)庫，也可以不固定位置而彈性運用。
3、儲存商品不可直接與地面接觸。一是為了避免潮濕;二是由于生鮮儀器吸規(guī)定;三是為了堆放整齊。
4、要注意倉儲區(qū)的溫濕度，保持通風良好，干燥、不潮濕。
5、倉庫內要設有防水、防火、防盜等設施，以保證商品安全。
盤點作業(yè)
盤點作業(yè)也應該列入超市倉庫管理制度之中，盤點只要做好了，才可以保證超市上商品的.及時上架。在盤點作業(yè)中要注意以下幾點：
1、倉庫中的商品要注意先進先出的原則，當然還有種普遍的方法，就是運用彩色管理方法，例如，每周或每個月用不同顏色的標簽也示區(qū)別，用來區(qū)別進貨的日期。
2、倉庫管理人員要多與訂貨人員進行溝通，方便到貨的存放。
3、在盤點工作中，要注意建立盤點配置圖。對每個區(qū)域進行編號，然后對每個區(qū)域進行責任分區(qū)，以便控制盤點的進度。
以上提到的知識超市倉庫管理制度的一些基本問題，超市倉庫管理制度的實行要注意細節(jié)與實際情況的結合，做到具體問題具體分析。
庫存盤點管理制度 篇4
1、目的
為規(guī)范公司危險化學品儲存、出入庫管理,防止危險化學品事故發(fā)生,保護員工生命和財產安全,特制定本制度。
2、范圍
適用于公司生產所涉及的所有危險化學品的儲存、出入庫管理
3、職責
3.1綜合管理部為危險化學品安全歸口管理單位。負責監(jiān)督、檢查危險化學品的儲存、使用和報廢處理;負責協(xié)助行政部進行劇毒物品驗收、保管、發(fā)放等管理。
3.2行政部負責生產場所和庫房的消防設施的檢查與維護,負責劇毒物品的驗收、保管、發(fā)放;
3.3各單位負責本單位危險化學品的儲存、出入庫、使用、報廢。
4、內容
4.1危險化學品儲存和保管必須有專人負責。
4.2危險化學品入庫時必須進行驗收,核對品名、標志、數量、規(guī)格、包裝等,并進行登記,做到帳、貨、卡相符。
4.3危險化學品倉庫要符合相關規(guī)定,要按規(guī)定配備安全設施和消防設施。
4.4不同危險化學品不能堆放在一起,要分別堆放。
4.5庫房要按規(guī)定配足滅火器,滅火器應放在明顯、易取的'地方。
4.6危險化學品出入庫,保管人員須按照單位領導批準的領料單發(fā)放,出入庫情況要及時登記。
4.7各單位庫房要建立危險化學品臺帳,保管員要每周不少于一次進行檢查,檢查要有記錄。
4.8劇毒危險化學品的存儲、出入庫按照《劇毒化學品安全管理制度》進行。
庫存盤點管理制度 篇5
1、目的
為了滿足客戶不斷增長的需求,達到客戶滿意, 特針對采購周期超過30天的物料建立安全庫存。
2、范圍
適用于公司正常采購周期超過20天的'原材料。
3、術語和定義
安全庫存:是指當不確定因素而導致更高的預期需求或導致完成周期更長時的緩沖存貨,安全庫存用于滿足提前期需求 。
4、職責
4.1倉儲科負責編制原材料安全庫存表經主管領導審批后輸入到erp系統(tǒng)。
4.2庫管員負責根據安全庫存表管理庫存。
5、作業(yè)程序
5.1庫管員每日根據安全庫存表檢查庫存數量,發(fā)現庫存數量小于訂貨點時應立即填寫采購申請單。
5.2采購收貨時如超出庫存上限時,需及時報主管領導處理。
6、安全庫存設定標準
6.1、結合采購周期、生產計劃以及車間的產能制定。
6.1.1、采購周期為:邢鋼采購周期為20天
杭鋼采購周期為30天
寶鋼φ20以下的采購周期為30天,
寶鋼φ20以上的采購周期為60天
6.1.2、安全庫存周轉日期為15天
例如:邢鋼φ10日平均消耗量為1噸
1) 則庫存下限計算公式為:1噸x20天采購周期+15天安全庫存周轉日期=35噸 ;
2) 庫存上限計算公式為:庫存下限35噸+(20天采購周期+30天生產消耗)x日均消耗量1噸 =85噸。
6.2、為了控制庫存,可根據公司的實際情況、采購周期和以往客戶訂單的規(guī)律,每季度適當調整安全庫存量。
7、安全庫存的原則
7.1、不缺料導致停產
7.2、在保證生產的基礎上做最少量的庫存
7.3、不呆料
庫存盤點管理制度 篇6
第一條 目的
為求倉庫存貨及財產保管的正確性和安全性以及庫存數字的準確性。倉庫管理事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本制度。
第二條 管理范圍
(一)原材料：包括脂料類、化工類、纖維類、泥料類、砂石類、木材類、塑料類、鋼材類、埋件類、辦公類、包裝類、勞保類、后勤類、油漆類、膠水類、油類、工具類、槍類、砂紙類、毛刷類、螺絲類、接頭類、鉆頭類、開關類、燈線管類、切割片類、釘類、皮帶類、輪子類、軸承類、水龍頭類、其它類等不同類別。
(二)產成品：按不同客戶、不同類別、不同質量分類。
(三)模具：按不同類別分類。
第三條 貨物入庫、存放及領料
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，設置存貨卡。
2、按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、按照入庫的品名、規(guī)格、型號驗收實際重量，會同質檢部門驗收貨物質量。
5、對不合格的貨物停止入庫并向上級報告，等候上級指令處理。
6、按照領料單的品名、規(guī)格、型號、數量準確發(fā)放貨物。
7、各項財務賬冊應于當日下班前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
第四條 報告制度
每月向上級部門報告原料、成品、模具進、出、庫存情況，包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結存庫存表，年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時及時將庫存量通知生產部門、項目部及財務部，以便及時實施采購。
第五條 盤點制度
存貨的盤點，以當月最末一日實施為原則。
(一)按月盤點：由倉庫管理員在倉庫主管的監(jiān)督下進行。
(二)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、物資：由物管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(三) 檢查
由財務部門照會其倉庫主管后，做存貨隨機抽樣盤點。
(四) 特定的不定期抽點的盤點工作，亦設置盤點人、會點人、抽點人，其職責與年中(終)盤點同。
第六條 崗位責任
(一)倉庫主管崗位職責
1、倉庫主管隸屬物管科，是公司重要的崗位。主要負責對公司的材料倉、成品倉進行組織管理，并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進行組織管理。
2、輔導、組織、授權倉管員開展工作。按照公司的政策和規(guī)章制度嚴格要求倉管員，并對倉管員進行考核，督導各倉庫財產物資的安全流動。
3、管理倉管員的內容必須包括：按要求檢驗入庫材料或產品，按各種計量標準計量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發(fā)現有問題的材料或產品入庫應要求入庫人改正并及時向上級報告。
4、監(jiān)督和檢查倉庫物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實物必須相符，在工作流程上輔導和培訓倉管員。
5、檢查倉庫5S工作的情況。
6、對倉庫作業(yè)流程、崗位責任、規(guī)則制度的編制提出意見。
7、組織按月定期的盤點工作，及時向相關部門提交盤點結果。
8、對倉庫物料存量實行ABC分類法，設定庫存量的高低限制，定期檢查實物存量與高低限的差距情況。
(二)原料倉倉管員崗位職責
1、在倉庫主管的領導下開展工作。遵守公司的各項制度，按照倉庫領料制度執(zhí)行領料手續(xù)。
2、監(jiān)督搬運工工作，制止野蠻裝卸。
3、負責原料倉安全保管。有責任制止違反倉庫防火安全的行為。
4、負責本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數量，填寫有關入庫、出庫單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。
5、倉庫按照5S要求進行管理，報表管理、文件數據管理。
6、原料倉領料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見。
7、檢查入庫的原料品名、規(guī)格、型號、數量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩，有沒有貨不對辦，有沒有劣質材料、并及時通知質檢員檢驗質量，對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫，并及時向倉庫主管反映情況。
8、做好原料的狀態(tài)標識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性，合理安排擺放區(qū)域。
9、發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的`原則。加強與車間的溝通。
10、及時整理庫存物品，保持倉庫清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現問題及時解決。隨時留意物品質量、有效期限，如有問題及時向倉庫主管反映。
11、監(jiān)控物品庫存數量，負責向上級遞交需要補貨的原料，做到及時、準確。
12、在非當班時間，有需要時，須回廠收、發(fā)貨。
13、每月定期盤點，按時上報相關表冊。
14、服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務。
(三)成品倉倉管員崗位職責
1、在倉庫主管領導下開展工作。嚴格遵守、認真貫徹落實公司的方針政策和各項規(guī)章制度。嚴格遵守倉庫安全制度，認真執(zhí)行倉庫管理辦法。
2、督導搬運工工作，制止野蠻裝卸。
3、負責本倉庫安全生產，有責任制止違反倉庫防火安全的行為。
4、負責本倉庫保密管理、5S推行、資產管理、文件數據管理。
5、負責本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數量，填寫有關單據、賬卡，保證賬物相符。
6、每天早上將庫存數上報倉庫主管。
7、對進出倉產品的數量負總責。
8、成品進倉時，檢查產品的完好性。對污漬、破損的產品停止入庫、并及時向倉庫主管反映。
9、加強與各有關部門的溝通，保證收發(fā)貨的及時。
10、及時整理庫存物品，保證倉庫物品擺放整齊，保持倉庫的環(huán)境衛(wèi)生。
11、成品庫存數量異常應及時通知專案部門。
12、在非當班時間，有需要時，須回廠發(fā)貨。
13、每日做好出入庫的記帳工作。每月定期盤點。
14、負責協(xié)調本倉庫與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現問題及時上報。
15、服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務。
第七條 賬載錯誤處理
(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈財務經理議處。
(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報財務經理議處。
第八條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第九條 本辦法制定后，報財務經理核準后實施，修改時亦同。
庫存盤點管理制度 篇7
一、零庫存?zhèn)淦穫浼媱澤陥?/strong>
1、零庫存廠家應根據xx公司相關備品備件計劃申報管理情況合理確定應儲備物資的品種、規(guī)格、數量。儲備定額需滿足xx各生產廠的`生產需要。
2、計劃申報審批流程:(略)
3、各廠計劃員應及時落實申報計劃刪減和執(zhí)行情況。對不能按要求到貨的原因,盡快與相關部門溝通核實。
二、零庫存?zhèn)淦穫浼鋈霂旃芾?/strong>
1、xx公司大庫保管員負責核對出入庫貨物的規(guī)格型號、實際數量與送貨單據必須一致。
2、設備部質檢員負責對出入庫備件檢驗。判定貨物的規(guī)格型號、生產廠家、數量及外觀完好情況,核實出廠合格證等質量保證資料。
3、生產廠技術人員負責對出入庫備件與現場使用情況的核實,確認符合使用要求,方能辦理出入庫手續(xù)。
4、零庫存廠家保管員負責貨物倉儲保管的日常工作。按xx公司管理要求,做到“賬目清晰、干凈整齊,方便收發(fā),防火防盜”,確保滿足各廠生產需要。
5、零庫存?zhèn)淦穫浼霂炝鞒?(略)
6、零庫存?zhèn)淦穫浼鰩炝鞒?(略)
三、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S管理
1、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S(包括排廢、退舊、更換、外修等各種情況)必須經xx公司相關生產廠和工程設備部同意。
2、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S流程:(略)
3、零庫存?zhèn)淦穫浼鰪S后重新返廠時,必須到公司大庫查對記錄,登記返廠具體情況。
庫存盤點管理制度 篇8
現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業(yè)的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念；在我國企業(yè)會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業(yè)的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的概念。
現金是企業(yè)流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的.資產。因此，企業(yè)必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執(zhí)行國務院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確保現金的完好無損。現金管理內容包括如下：
1.庫存現金的開支范圍
根據國務院頒發(fā)的《現金管理條理》，企業(yè)可以在以下范圍內使用現金支付：
（1）職工工資、津貼
（2）個人勞務報酬。
（3）根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的’各種獎金。
（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等。
（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。
（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（7）結算起點（1 000元）以下的零星開支。
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
企業(yè)與其他單位之間的經濟往來，除在規(guī)定的范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。
2.庫存現金限額
庫存現金限額是指企業(yè)保留庫存現金的數額。根據我國現行規(guī)定，企業(yè)日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業(yè)的規(guī)模大小、日常現金開支的多少、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業(yè)必須嚴格遵守。超過限額規(guī)定的現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業(yè)應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。
3.不得坐支現金
坐支現金是指企業(yè)用經營業(yè)務收入的現金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現金時，可以從本企業(yè)的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業(yè)務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業(yè)的經營業(yè)務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應該按規(guī)定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。
4.現金管理的其他規(guī)定
（1）不得挪用現金和不符合財務手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。
（3）不得私設小金庫，企業(yè)一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
（4）不準私人借用公款。
（5）單位之間不得轉借現金。
（6）不準編造、謊報用途套取現金。
（7）不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。
企業(yè)應當定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
開戶銀行有權對企業(yè)的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規(guī)定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。
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