當前位置：聚優網>實用文>制度>集團企業管理制度

集團企業管理制度

時間：2022-11-17 17:05:34 制度我要投稿

相關推薦

集團企業管理制度

　　在日新月異的現代社會中，各種制度頻頻出現，制度是指一定的規格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家整理的集團企業管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

集團企業管理制度

集團企業管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為提高工作效率、創造良好工作環境,特制訂本制度。

　　第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據本制度精神自行擬定相應制度。

　　第二章辦公紀律管理

　　第三條愛崗敬業,保持積極的工作狀態,認真負責地完成本職工作和領導布置的工作任務。

　　(一)員工須服從領導安排;

　　(二)對工作范圍內的事件盡職盡責,對個人能力范圍內的工作行為須負全部責任;

　　(三)承諾或會議任務應按期完成。

　　第四條保持良好的`工作秩序,樹立良好的工作形象。

　　(一)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;

　　(二)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準留長發,女職員不得穿超短裙。

　　第五條認真履行保密義務,做好保密工作。

　　(一)嚴格遵守公司規章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;

　　(二)未經同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;

　　(三)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態。

　　第六條注意辦公環境衛生,養成良好工作習慣。

　　(一)廠區內不準隨地吐痰或亂扔雜物;

　　(二)廠區或者庫區內不準吸煙;

　　(三)辦公場所注意講究衛生,保持良好的工作環境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。

　　第七條愛護公司財物,養成勤儉節約的良好習慣,提高成本意識。

　　(一)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;

　　(二)按照相關要求使用辦公用品或車間設備;

　　(三)愛護公司財物,不損壞公司財物。

　　第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。

　　第九條愛崗敬業,嚴肅工作紀律,上班期間不做與本職工作無關的事。

　　(一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談論(包括利用電話談論)或爭執與工作無關的事;

　　(二)不看報紙、雜志等與工作無關的資料;

　　(三)不會見朋友、親屬等與工作無關的人員;

　　(四)接聽私人電話應盡量控制在3分鐘內;

　　(五)上班時間內不偷懶睡覺。

　　第三章電話使用、接聽管理規定

　　第十條電話使用

　　(一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;

　　(二)電話使用語言應簡明,切忌語言含糊不清;

　　(三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;

　　(四)任何人員在利用電話進行交談時應有強烈的保密意識,不得與無關人員談論公司事務,不得在無關人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。

　　第十一條電話接聽處理

　　(一)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應有較強的隨機應變能力;

　　(二)重要電話接聽應做好電話記錄工作,將電話接聽內容記錄并及時傳達、回復;

　　(三)語言要求:規范禮貌、簡潔耐心;

　　(四)電話接聽時說:'您好+單位名稱';電話結束時說'再見!';

　　(五)對方撥錯號碼時,不要說'打錯了'就馬上掛斷電話,而應禮貌地說:'我想您撥錯號碼了';

　　(六)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;

　　(七)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當延長);

　　(八)原則上不允許接聽私人電話,經領導批準后接聽私人外線不得超過3分鐘;

　　(九)領導無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細情況與來電事由以決定領導是否接聽。

　　第十二條傳真接收處理

　　(一)做到及時接收傳達并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;

　　(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關人員承辦處理。

集團企業管理制度2

　　某集團商務統計管理制度

　　一、商務統計:通過錄入票據,在計算機中生成報表,與儲運商務進行賬賬核對、賬實核對,以此發揮監控職能,從而進一步確保物資安全、物資流規范,并為統計分析提供基礎數據。

　　二、審核把關正確性和業務知識全面性及人員整體素質。

　　1、業務流程。

　　(1)票據審核流程。

　　(2)票據錄入流程。

　　(3)票據及數據傳遞流程。

　　(4)核對差異與日碰點業務流程。

　　(5)隨時信息查詢業務流程。

　　(6)統計報表流程。

　　(7)商品調撥業務流程。

　　(8)盤點業務流程。

　　2、交接對象。

　　(1)對內:儲運商務崗和總部數據匯總崗

　　(2)對外:財務和銷售業務部門。

　　三、業務流程和接對象及程序使用情況。

　　1、票據審核流程:各種入、出庫原始憑證票據填寫是否規范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關系到財務核算準確、及時,因此,票據審核非常關鍵,是統計業務當中至關重要環節。銷售業務員持已填好票據在辦理各種入、出庫業務時,首先由儲運商務對票據進行審核,審核蓋章后再到商務統計崗由商務統計員進行第二道把關,進一步確認票據填寫正確性。審核各類單據時,通用原則是先轉單即首先檢查一張單據除核心部分周邊內容是否都填寫的完整、準確,如辦理日期、辦理單位、授權人、經手人等以及上面是否有儲運商務的簽章,再看單據核心部分的商品編號、名稱、數量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。

　　(1)入庫單。

　　〈1〉供應商名稱與開具發票單位名稱必須完全一致,不允許省略。

　　〈2〉入庫單必須錄入單價,數量x單價=總金額。

　　〈3〉沖紅時,入庫單一紅一藍必須核對,加蓋更改價格專用章。

　　(2)外購入庫單與外購銷售單。

　　〈1〉外購入庫與銷售小票內容要一致。

　　〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。

　　〈3〉一次入庫金額小于1萬元。

　　〈4〉外購商品不許沖紅。

　　〈5〉不許欠款銷售,不許實物退貨。

　　(3)商品出庫單。

　　〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。

　　〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產。

　　〈3〉例外情況:計算機內部配件不論其價值均須辦理固定資產,不允許隨便出庫。

　　〈4〉高價值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領導人簽字,方可生效。

　　(4)樣品借用單。

　　〈1〉需審核借用日期是否是當日日期,歸還日期是否限制在一個月以內。

　　〈2〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠。

　　(5)樣品歸還單:銷售業務員辦理歸還業務時,應首先到商務統計處審核,在程序中查找原借用單內容,審核歸還單內容是否與之相符,核實無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運商務員處辦理歸還手續。

　　〈1〉借用單號相同。

　　〈2〉歸還數量小于等于借用數量。

　　〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。

　　〈4〉還貨人與借用人相符。

　　(6)退貨手續。儲運商務在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務統計需加蓋退貨專用章和人名章。

　　2、票據錄入流程(程序中詳細說明)。

　　3、傳輸數據、傳遞流程操作步驟。

　　(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據財務聯連同數據盤一同傳遞給財務會計崗,雙方需在票據登記本上簽字認可,以確認票據的傳遞。

　　(2)每天嚴格按照集團公司總部制定頒發分公司數據傳輸時間表向集團公司總部傳輸數據,傳榆內容包括:單據庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時傳送,應及時向集團公司總部說明原因并告知補傳時間。

　　(3)每旬、每月在出完月報后,應將商務統計與儲運商務的旬、月報及截止到本旬、本月盤點記錄表及時送到集團公司總部。月末商務統計與財務會計對賬差異表于次月的9日之前交集團公司總部。

　　4、信息查詢業務流程(程序中詳細說明)。

　　5、核對差異業務流程(程序中詳細說明)。

　　6、統計報表流程(程序中詳細說明)。

　　7、調撥業務流程(程序中詳細說明)。

　　四、盤點業務流程把握(盤點工作重要性及方法)。

　　為協助儲運商務做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時時一致,發揮商務統計崗的監控職能,要求商務統計員應每日與儲運商務共同依據當日保管實存日報對庫房貨物進行盤點,檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點可依據實地庫房大小對貨物進行抽點,抽點內容通常是單位價值較高,出入庫動態頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務統計與儲運商務員對庫房貨物進行全面盤點,以確保賬實相符。

　　1、每日庫存盤點記錄表使用方法《商務統計崗每日庫存盤點記錄表》。

　　(1)對日盤點結果進行記錄,盤點結果(賬實相符或賬實不符)《統計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。

　　(2)統計庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務統計在每日盤點后可向儲運商務了解庫存動態,記錄暢銷商品與積壓商品。

　　2、旬、月盤點工作。

　　每旬、每月出完旬報、月報后,商務部經理、商務統計員及儲運商務員應一同按核對無誤后的報表對庫存商品進行全面盤點,盤點結果也需登記在《統計崗每日庫存盤點記錄表》上。盤點后,商務統計員應把截止到本旬、本月《統計崗每日盤點記錄表》和儲運商務員旬報、月報一同送至總部。

　　五、與各商務員和財務人員各項交接。

　　1、商務交接。

　　(1)統計商務向銷售商務提供已銷未提情況,并與銷售商務、銷售業務部門進行確認已銷未提數量。

　　(2)每日根據各庫別需要,協助銷售商務按時開出商品調撥單,以確保各庫別貨物運轉暢通。

　　(3)資金商務收款臺每天必須將當天銷售數據錄入完畢,以保證商務統計人員進行勾對工作。

　　(4)商務統計員在勾對銷售票據中發現錯誤,資金商務收款臺人員需及時協助修改,以保證數據真實準確性。

　　2、商務統計人員與財務會計交接。

　　(1)商務統計應每日定時將已錄入單據傳遞給財務會計崗,并有財務核對天誤后簽收記錄部,商務統計員應妥善保存,按月裝訂。商務統計每天及時向財務會計提供相應單據庫,并及時通知財務人員。

　　(2)商務統計人員每日應及時向財務部提供統計崗的商品編碼,以便財務部及時接收并進行更新。

　　(3)財務會計每天必須及時對商務統計傳遞票據進行核對,在月末成本結轉工作完畢后,應及時向商務統計傳遞,并通知商務統計崗及時接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務成本庫)

　　(4)每月月末商務統計配合財務會計對賬,向財務會計提供已銷未提數據,發現問題及時解決,確保賬賬相符。

　　(5)財務會計應在月末和商務統計共同對庫房實物進行全面盤點,發現問題及時解決。每月6日必須提供上月統計與財務庫存差異報表,商務統計查詢差異原因,確屬本部原因應及時更正,9日前向集團公司送財務庫存差異報表。差異報表應由財務經理、商務經理、經手人簽字確認。

　　六、與集團公司各項交接。

　　1、票據需當日錄入完畢確保庫存數量真實性。

　　2、每天須及時按照傳輸數據時間表進行數據傳輸工作。如遇特殊情況不能及時傳遞,請速告集團公司信息收集崗工作交接人員。

　　3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤點工作。

　　4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤點、數據備份、清庫、接收財務成本、月末結轉、傳輸數據工作。

　　5、每旬、每月出完報表后,應把截止到本旬、本月《統計崗每旬盤點記錄表》復印、裝訂后隨儲運商務旬報、月報一同送集團公司總部。

　　6、配合集團公司總部單據抽查工作,及時將單據進行傳輸。

　　7、需要進行新、舊商品編碼更改工作時,應及時通知集團公司總部業務交接人員、財務人員共同解決。

　　8、配合部門經理完成集團公司總部下達各項工作任務,配合公司其它部門完成各項檢查工作。

　　七、商品編碼管理、審核、傳遞。

　　1、目的:商品編碼是存貨管理現代化必要乎段,管理目的在于適應與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準確性傳遞,保證商品流通信息準確性,便于分類統計、核算、計價準確,同時對集團內物流環節加以合理控制,為大物流網絡化管理奠定基礎工作。保證物資流、資金流和信息流順利發展。

　　2、編碼作用。

　　(1)統計監控。

　　〈1〉商品的唯一正確標識。

　　〈2〉匯總統計時依據。

　　〈3〉財務核算依據。

　　(2)服務。

　　〈1〉對內:儲運崗、匯總崗、在途崗、資產崗、統計崗。

　　〈2〉對外:財務會計、銷售業務部門、資金商務收款臺、其它崗位。

　　3、編碼崗業務流程及操作程序。

　　(1)商品劃分到銷售業務部門進行管理,所涉及部門。

　　(2)商務統計崗進行日常維護。

　　4、商品編碼有關規定。

　　(1)商品分為主營商品和外購商品兩類。

　　〈1〉主營商品:指在經營范圍內從集團內部購入的商品。

　　〈2〉外購商品:從集團公司所屬范圍以外單位購入的商品。

　　(2)主管商品編碼一律由商務部編碼中心商務統計崗負責編寫,編碼屬性必須謹慎確定,主營商品編碼一律與集團公司總部所用編碼保持一致,各銷售業務部門設編碼專管員負責處理編碼申請及維護事宜。

　　(3)分公司自主經營或外購商品在辦理入庫手續時必須先由采購商務人員負責向商務統計崗申請外購商品編碼。商品名稱應完整填寫。

　　(4)為保持數據統一,各使用崗只能依據集團公司商務總部數據通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護一律由商務統計員統一負責,嚴禁其他人員自行開庫添加和修改。

　　(5)商務統計應每天及時從集團公司商務部網絡銷售庫接收新增商品編碼庫并及時送到儲運商務網址,為其提供商品編碼庫,對未上網儲運商務,商務統計人員應及時打印商品編碼表,以書面形式通知儲運商務人員。

　　(6)對于因直接分貨暫時無法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務統計須向分公司各銷售業務部門詢問編碼,由商務統計崗進行增加。

　　(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個編碼必須唯一地定義在一個部門編號中。部門編號可以是需要單獨核算的最低級別部門,也可以是銷售業務部門編號。

　　(8)商務部必須做到與集團公司商品編碼和規格名稱一致,每個商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規格及型號與其商品編碼唯一對應。

　　5、集團公司商品編碼規則:按照《商務部管理制度》中關于庫別編號統一管理規定執行。集團公司將對庫別編號進行統一規定,經商務部、財務部共同研究,規定執行方案。

　　(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構成商品類別號用于按類別統計商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業務部門根據小類別順序自行定義。

　　(2)外購商品編碼使用0開頭,后七位按編碼規則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。

　　(3)集團公司倉庫編號規定:庫別編號由4位數字符號構成,設定xi、xii、xiii、xiv。

　　(4)前2位標識庫所在的物理地點,代表倉庫地點,統一規定(地點用英文字母),后兩位代表物資屬性。

　　(5)集團公司庫別設置:為保證商品流通順暢,實現辦公自動化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據。

　　〈1〉物資屬性:商品-01。

　　〈2〉倉庫地點:某倉庫-01。

　　〈3〉商品種類:從其他倉庫調入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱、實存數量)。

　　(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數字代表。

　　0折扣銷售、1商品收入、2系統集成、3產品、4技術收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預留折扣、8折扣折讓、9技術產品收入。

　　(7)第iii位表示庫存狀態,現有狀態規定。

　　0空狀態、1待修、2報廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。

　　(8)第iv位表示庫存類別,現有類別規定。

　　0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發、7輔料、8質控。

　　(9)各分公司及其所屬單位在申請增加庫別時,應先向商務部提出申請,說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態或者用途,商務部將根據規則統一編制庫別編號。

　　6、關于商品編碼更改操作使用說明。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務核算重要依據。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團公司總部請示后,由總部與財務部協商同意后方能更改。

　　(1)核對結存數:各分公司商務統計崗與財務會計崗核對錯誤編號的商品結存數量,確保結存數量無誤。

　　(備注:結存數量=庫房實存+商品借用數量)

　　(2)錯誤編號的商品中有借用的應先辦理歸還手續(例:某部門借用商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)。

　　〈1〉查詢打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。

　　〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務統計人員代為填寫單據并由借用人簽字)

　　注:商品編號填入歸還單上的內容應和借用單內容一致(此單據調賬前錄入)

　　〈3〉填寫樣品借用單(由商務統計人員代為填寫單據并由借用人簽字)

　　注:商品編號填寫正確編號,其余內容應與歸還單內容一致(此單據調賬后錄入)

　　〈4〉調賬前先把原實存數和借用數做記錄,以便查詢。

　　(3)進行調賬:將確認無誤的商品進行編號的調整,填寫商品調賬單。(例:某部門商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)

　　〈1〉調出部門和調入部門編號:某部門

　　〈2〉調賬前商品的編碼填寫錯誤編號

　　〈3〉調賬前和調賬后的數量為結存數量(實存+借用)

　　〈4〉調賬后商品的編碼填寫正確編號

　　〈5〉請在備注處由財務會計和商務統計人員雙方簽字。

　　(4)單據錄入:儲運商務、商務統計人員都要錄入歸還單、調賬單、租賃單,并將票據傳遞財務部。

　　〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。

　　為了準確請在單據查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,屏幕應顯示為無滿足條件的記錄。

　　〈2〉錄入調賬單(在程序中的調撥單處錄入)

　　為了準確請在庫存查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,庫存數應為0,對正確編號的商品進行查詢數量應為原錯誤編號的.實存數。

　　〈3〉錄入借用單。

　　為了準確請在單據查詢處對正確編號的商品進行查詢,屏幕顯示的數量應為原錯誤編號商品的租賃數量。

　　〈4〉沒有錯誤編號的借用的商品直接錄入調賬單。

　　(5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認,在還租賃時應按正確的商品編號填寫。

　　(6)對商品編號進行更改的商品需以書面形式通知財務部和商務部,以保證不再有錯誤的商品編號出現。

　　(7)更改工作請務必在結賬前完成,并保證按時完成數據傳遞工作。

　　(8)商品編碼修改和刪除的規定:凡財政年度或會計年度內有發生額或余額及借用賬上有業務發生(存在入庫和銷售記錄或有實物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。

　　(9)特殊情況,必須由采購商務填寫《編碼變更通知單》,經過財務部同意后,儲運商務填寫《商品調賬(調撥)單》進行處理。

　　八、月末結賬(關于月末結賬時間的再次確定)

　　為統一各地分公司月末結賬時間,以確保月末結賬時盤點數據的準確性,現將月末結賬時間及相關注意問題作出規定。

　　1、月末結賬時間截止為當月xx日xx點,遇節假日可提前到節假日之前的最后一個工作日,結賬日xx點之后發生票據算作下月票據,為此要求儲運商務員應及時向商務統計傳票。

　　2、因為極特殊原因,結賬之后仍需補錄票據,一定要把計算機系統日期改為當月xx日后再錄入票據,確保系統結賬日期為xx日。

　　3、在接收財務成本無誤后結轉時,請確定計算機系統日期為xx日,如不是,請改為xx日。在結轉后開始錄入下月新票據時,系統日期一定恢復為當日日期。

　　4、如個別分公司xx日即可結轉,請當日結轉后不要錄入新票據,于次日再開始錄入。

　　九、財產清查。

　　(一)物資清理要求。

　　1、關于存貨確認。

　　(1)庫存商品。

　　〈1〉盤點時,依據儲運商務員的實物報表進行核對無誤后,清理小組與儲運商務雙方簽字認可。

　　〈2〉出現賬實不符情況時,先查明原因,如確無法查明原因,應按實際庫存實有數進行調賬。

　　〈3〉盤點時應將貨物好壞質量狀況準確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經審計、財務、商務部及總經理認可同意后,按不同狀況進入不同的庫別庫進行管理。

　　〈4〉商品報廢必須經質檢部門檢驗后,經上級主管部門審批后,方可報廢統一處理。

　　〈5〉盤點后的庫存報表應按其在庫時間段(1個月-6個月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進行管理。

　　〈6〉統計賬的實存數量與實物不符的,應按確認的庫存實有數進行調賬。

　　〈7〉庫存實物中有計量單位與集團公司總部不一致商品,應以集團公司總部計量單位為準登記存實有數量,并進行相關調賬處理。

　　(8)盤點過程中,如發現代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應登記在盤點報表的附表,并作為暫存庫的庫存進行入賬,領出時應辦理相應的出庫手續,并經總經理簽字后方可領貨。

　　(2)借用商品:

　　〈1〉應在月底前責成分公司將借用庫進行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進行清理工作。

　　〈2〉未歸還借用商品應在盤點前打印借用明細清單,清單中詳細注明借用商品存放地點,并有借用人簽字確認。

　　〈3〉借用商品中如存放地點不在公司內部(在用戶或合作單位),應有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。

　　(3)已銷未提商品:

　　〈1〉應在月底前責成分公司將已銷未提貨物盡快提走。

　　〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應按照明細清單進行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。

　　〈3〉月結前的已銷未提貨物應在一個月內提貨,過期銷售小票視為作廢。

　　〈4〉月結后的銷售小票一個月內提貨有效(以票據填寫日期為準),過期作廢。

　　(4)按照流程工作后應完成工作。

　　〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務、分公司領導、商務部)簽字。

　　〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務管理實施細則》進行處理。

　　(5)具體的流程:

　　〈1〉處理時,應按照集團公司總部處理積壓、報廢流程進行公開招標,并以招標中最高價進行處理。招標過程應有總經理或授權人、商務管理人員、處理商品所屬部門負責人、競標單位共同參加。

　　〈2〉商務部成員有責任確認其公開招標的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務部審核意見。

　　2、關于資產(固定資產、低值易耗品)確認。

　　(1)資產(固定資產、低耗)編碼與集團公司總部編碼一致。

　　(2)清理時,落實歸屬部門及責任人,并建賬立卡;

　　(3)資產卡片由責任人、部門經理簽字認可,資產匯總報表由分公司總經理簽字認可。

　　(4)未被認領或同時認領的資產,由分公司總經理裁決,但必須落實到責任人。

　　(二)商務部分賬要求。

　　1、關于編碼。

　　(1)商品編碼。

　　〈1〉商品編碼應與集團公司總部銷售業務部門商品編碼一致、計量單位一致。

　　〈2〉各銷售業務部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。

　　〈3〉屬于分公司經營產品,但不是從總公司進貨外購商品,應按照總部商品編碼進行(財務與庫存)賬物調整。

　　〈4〉屬于非分公司經營的產品,應調撥到另設的外購部門,并盡快銷售。

　　〈5〉從清理日起,分公司各銷售業務部門在外購時,不允許有沉積庫存,同時,按照總公司有關外購編碼規定執行。

　　(2)庫別編碼:

　　〈1〉按照集團公司總部統一編制的集團公司庫別庫進行統一操作。

　　〈2〉新增庫別時,應與集團公司商務部進行申報,并按統一庫別進行操作。

　　(3)部門編碼與人員編碼:

　　〈1〉按照集團統一的部門編碼及人員編碼規則進行操作。

　　〈2〉分公司應設立與集團公司總部各銷售業務部門對應的銷售業務部門,并有相應的部門代號。

　　2、關于存貨管理:

　　(1)各分公司應嚴格按照《財務管理實施細則》進行存貨管理。

　　(2)存貨管理制度參考《商務部管理制度》。

　　(3)關于分賬。

　　〈1〉按照各銷售業務部門進行現存儲運、統計賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。

　　〈2〉同時,借用庫、入庫單庫也按照新銷售業務部門、新庫別代號、新商品編號進行切換。

　　〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報表庫,并經過分公司總經理、各銷售業務部門、商務部及清理小組組長及相關人員共同確認后存檔備查。

　　(4)傳送數據的要求:

　　〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點前應將前一天庫存數據向集團公司總部進行準確傳送。

　　〈2〉商務部待匯總分公司庫存數據后,對數據的及時性、準確性進行檢查,并作為考核依據。

　　十、庫存分析報告。

　　1、綜合分析能提供指標。

　　(1)存貨周轉情況。

　　(2)積壓情況。

　　(3)商品在途數量與周期等各項綜合指標。

　　(4)資產回收期與使用狀況。

　　(5)借用與銷售、借用與庫存比例關系。

　　(6)其他報警信息。

　　2、綜合分析角度與立足點。

　　(1)從部分到整體地對存貨周轉情況進行分析,能夠使決策層及時了解銷售趨勢變化,同時使銷售業務部門能夠掌握存貨各種信息。

　　(2)存貨積壓是影響資金周轉關鍵環節,通過對積壓時間段進行分析,主要是對將要產生積壓或已產生積壓情況盡快向銷售業務部門通報,引起其高度重視。

　　(3)對于在途數量與周期控制,是站在公司的立場上,縱觀并判斷作為點與點之間連接環節是否暢通,并對其進行最佳效果控制,以期達到最小的損失。

　　(4)對于資產分析,從回收期等數理角度進行其科學性分析,同時又大量地立足于市場,立足于公司實際運作,對其使用合理性作出預見和總結分析。

　　(5)借用對于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時又是給公司造成經濟損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標之一。

　　3、存貨控制目的。

　　(1)存貨合理控制,能夠減少公司財產損失。

　　(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉,促進資金流運作。

　　(3)存貨控制,是保障數據真實性必要手段。

　　(4)對于存貨控制,其關鍵是把物管活,要流通、要周轉。

　　4、違規認定與處理。

　　(1)各分公司商務統計和儲運人員應嚴格按照規定執行操作,做到準確、完整、及時。

集團企業管理制度3

　　一、總則

　　（一）、為規范本集團及下屬生產企業的采購工作，特制定本制度。

　　（二）、本制度適用于集團公司及集團下屬各生產企業的采購活動。

　　二、采購原則

　　（一）、嚴格執行詢議價程序

　　凡未通過招標確定供應商價格的物品的采購，每次采購金額在20xx元以上，必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外。

　　（二）、合同會簽制度

　　固定資產的采購合同，必須經過有關部門如生產管理部、質量部、財務部、審計部、生產企業總經辦、設備維修部共同參與，調研匯總各方意見，經公司分管領導審核，總經理批準簽約。屬集團采購的項目，應報總裁批準。

　　（三）、職責分離

　　采購人員不得參與物資和服務的驗收，采購物資質量、數量、交貨等問題的解決，應由采購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成。

　　（四）、一致性原則

　　采購人員定購的物資或服務必須與請購單所列要求規格、型號、數量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下，及時反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數量不能完全與請購單一致，經審核后，差值不得超過請購量的5％～10％。

　　（五）、最低價搜尋原則

　　采購人員隨時搜集市場價格信息，建立供應商信息檔案庫，了解市場最新動態及各地區最低價格，實現最優化采購。

　　（六）、廉潔制度

　　所有采購人員必須做到：

　　1、熱愛企業，自覺維護企業利益，努力提高采購材料質量，降低采購成本。

　　2、加強學習，提高認識，增強法治觀念。

　　3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應商伸手。

　　4、嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監督。

　　5、工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。

　　6、努力學習業務，廣泛掌握與采購業務相關的新材料、新工藝、新設備及市場信息。

　　（七）、招標采購

　　凡大宗或經常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應通過詢議價或招標的形式，由生產、質量、財務、審計、采購、總經辦等相關部門共同參與，定出一段時間內（一年或半年或一季度）的供應商、價格，簽訂供貨協議，以簡化采購程序，提高工作效率。

　　對于價格隨市場變化較快的材料，除縮短招標間隔時限外，還應隨著掌握市場行情，調整采購價格。

　　三、采購程序

　　（一）、供應商的選擇和審計

　　1、原輔材料的供應商必須證照齊全，具有生產產品的合法證件。變更原輔材料的供應商必須經過送樣檢驗、小試、中試，征得生產、質量部門同意。必要時，報有關管理部門批準備案。

　　2、對于大宗和經常使用的商品或服務，采購部應較全面地了解掌握供應商的生產管理狀況、生產能力、質量控制、成本控制、運輸、售后服務等方面的情況，建立供應商檔案，做好業務記錄，會同企業生產、質量、采購部門對供應商定期進行評估和審計。

　　3、固定資產及零星物資采購在選擇供應商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時，應調查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象，供應商的報價不能作為唯一決定的因素。

　　4、為保證原、輔、包材質量的穩定，供應商也應相對穩定。

　　5、為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發生，對于生產運營所必需的商品，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。大宗商品應同時由兩家以上供應商供貨，以保證貨源、質量和價格合理。

　　6、對于零星且規格繁雜的物資，每年度根據部門預算計劃統計造表交采購部門，向三家以上供應商詢價，經有關部門及采購部門綜合評估后，選擇合適的供應商，簽訂特約供貨協議，定期結算。

　　（二）、采購程序

　　1、原輔包裝材料的采購計劃及資金預算銷售計劃——→生產計劃——→資金預算

　　2、固定資產及其他零星物品的申請，由各使用部門填寫請購單，寫清采購物資的數量、規格、型號、質量標準、技術指標、制作工藝、材質、要求到貨日期等，由部門經理簽字上報分管領導批準，交集團采購部門。

　　3、采購詢價、綜合評估、會簽合同，由采購部門協調生產、財務、審計、質量、工程、維修總經辦及使用部門共同完成，報主管領導審批。生產、質量、工廠維修、使用部門負責采購材料的適用性，財務部門負責預算控制、價格調查、資信調查、合同付款條款的審核，法律部門負責合同條款的.審查，審計部門負責合同的事前審計和事后財務審計。采購部門負責合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時，與供方和生產廠聯系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質量反饋及聯系售后服務事宜。凡由集團采供部代各生產企業采購的物資，采購合同簽訂后，由集團采供部采購人員將合同傳真至生產企業采購部。

　　4、計劃、倉儲主管負責計劃匯總、接貨、記錄，接收報告的出具。倉儲、質量部門負責原輔包材的驗收，并出具檢測報告。并于每月10日、20日將本月收貨入庫單、檢測報告匯總連同原輔料庫存數傳真至集團采供部。設備由申請部門、工程技術部門驗收，并出具驗收報告。

　　（三）、中藥材采購：

　　1、中藥材一般應實行招標采購，由于其價格隨市場行情波動較大，一般3月需重新組織招標一次。

　　2、在招標確定了供應商以后，應通過市場調研，上網公布需求信息等途徑廣泛收集藥材價格信息，與供應商協商，不斷調整價格。

　　四、審計監督

　　采購全過程進行財務監督和審計。

　　在采購招標、采購詢議價、合同簽訂和采購結算過程中，除有生產、質量、使用部門、工廠維修部門及相關領導參與外，財務、審計部門要全程參與。財務部門主要負責材料價格的核查，審計部門主要負責合同條款的審核和財務支付的事前事后審計。

　　采購人員要自覺接受財務和審計部門對采購活動的監督和質詢。

　　對采購人員在采購過程發生的違犯廉潔制度的行為，審計部門將有權對有關人員提出降級、處罰、開除的處理建議，直至追究法律責任。

集團企業管理制度4

　　一、固定資產標準和分類。

　　(一)固定資產標準

　　固定資產:使用期限超過一年,單位價值在20xx元以上,在使用過程中保持原有實物形態資產。

　　1、生產經營用房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等資產,凡使用期限超過一年,均應作為固定資產。

　　2、非生產經營用設備及物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產。

　　(二)固定資產分類。

　　按用途劃分:房屋、動力設備、電子設備、車輛設備、辦公設備和其他設備。

　　二、固定資產增置管理制度。

　　1、固定資產增置原則。

　　(1)各分公司固定資產采取計劃控制,統一管理辦法。

　　(2)各分公司因業務需要所購置固定資產,一律限制在分公司計劃額度內,產權歸集團公司所有。

　　(3)年初各經營公司根據實際需要,按照上年固定資產平均年度折舊額編制本年添置固定資產預算計劃,按公司內部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務部固定資產辦公室審核執行。

　　(4)額度范圍內車輛更新,由財務總監審批。

　　(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產,由總裁辦審批。

　　2、固定資產購置借款及報銷手續。

　　集團內各經營公司外購固定資產,應持經總裁辦審批固定資產年度預算計劃,由商務部固定資產辦公室審核計劃額度(如未設固定資產辦公室專職機構可指定專人負責)并在借款單簽字,財務部方予以辦理借款。購回后,應先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續,財務部根據固定資產辦理單進行報銷。

　　3、領用固定資產管理。

　　(1)各分公司固定資產要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。

　　(2)各分公司固定資產由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。

　　(3)各部門內部領用固定資產,應根據經總公司審批固定資產增加計劃與額度,填寫《固定資產辦理單》經總經理批準同意及固定資產管理員審批,確屬計劃內辦理,審批后到庫房領取,儲運商務方可辦理相關手續。

　　4、固定資產辦理審批權限。

　　(1)年初預算應經分公司管理部門批準同意并到商務部固定資產辦公室備案。

　　(2)年度內購置時,經辦人填寫請購單,經總經理批準,經資產管理人員認可屬額度內,方可辦理。

　　(3)經資產管理人員認可,確屬額度內可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務部固定資產辦公室備案后分公司方可辦理相關手續。

　　5、辦理手續。

　　(1)固定資產辦理必須填寫《固定資產辦理單》。

　　(2)由使用人填寫《固定資產辦理單》并經審批人簽字認可后持單到儲運商務處辦理領用手續。

　　(3)《固定資產辦理單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規格、單位、數量、用途、經辦人、審批人、儲運商務審核單據無誤后照單發貨,并加蓋貨已付訖章和人名章。

　　(4)在庫商品必須辦理完出庫手續后方可使用,否則不允許以任何理由領取在庫商品作為資產使用。

　　(5)固定資產辦理單格式及說明。

　　第一聯、商務資產專管員,第二聯、財務會計記賬,第三聯、經辦人存查,第四聯、儲運商務存查。

　　6、接受捐贈固定資產管理。

　　接受捐贈物品,先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續,符合固定資產價值標準,辦理固定資產增加手續,不符合固定資產標準,辦理低值易耗品手續,財務部據商務部專管員傳遞單據進行賬務處理

　　7、新增固定資產計價與核算。

　　(1)計價:購入固定資產按實際支付價值計價;領用固定資產按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產按市值計價。

　　(2)核算:無論以何種方式取得固定資產,均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產名稱、編號、規格、數量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產實物管理要求建立固定資產卡片,保證公司資產安全和核算準確。

　　三、固定資產折舊。

　　1、計提折舊范圍。

　　公司在用固定資產一般均應計提折舊,不提折舊固定資產包括:未使用、不需用機器設備,已提足折舊繼續使用固定資產,未提足折舊提前報廢固定資產,國家規定不提折舊固定資產等。

　　2、折舊方法:固定資產實行分類折舊,采用直線法和年數總和法計提不同類別固定資產折舊。

　　四、固定資產更新、更換、報廢及清理。

　　按《固定資產辦公管理實施細則》規定執行,財務部根據商務部固定資產辦公室所傳賬單數據,進行有關賬務處理。

　　五、固定資產銷售。

　　1、出售固定資產,應持寫明出售原因固定資產出售報告,賬面單位凈值在20xx元以下報商務部經理審批。賬面單位凈值在20xx元以上由商務部報財務總監審批。然后填寫固定資產銷售單 ,經固定資產辦專管員簽字確認后,到財務部門辦理繳款,持財務部蓋章繳款單到固定資產辦公室專管員處辦理注銷手續。財務部月末根據固定資產辦公室傳來辦理單據,進行注銷賬務處理。

　　2、各經營公司出售固定資產辦公類設備經總經理審批,車輛、房屋需經集團公司總裁辦批準。

　　六、對外捐贈固定資產管理。

　　各經營公司根據需要對外捐贈公司資產均需填報集團對外贊助事項登記表,報經公司總裁辦批準備案,未經批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產對外贈送,財務部根據相應單據進行賬務處理。

　　七、資產管理原則。

　　1、對所有符合范圍資產都編碼,貼標簽。

　　2、對所有符合范圍資產都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)

　　3、誰使用、誰保管、誰負責。

　　八、資產管理流程。

　　根據《商務部管理制度》有關規定,公司資產管理制度,重點強調對公司資產進行流程管理方法。在不違反集團公司有關規定情況下,使各項流程符合公司實際情況。

　　1、額度管理流程。

　　2、領用流程。

　　3、請購流程。

　　4、轉讓流程。

　　5、月末清查。

　　九、資產管理工作流程說明。

　　1、資產額度管理流程。

　　2、資產辦理作業流程。

　　3、資產清查流程。

　　4、資產報廢流程。

　　5、辦公用品、禮品入庫業務流程。

　　6、辦公用品、禮品出庫業務流程。

　　7、辦公用品、禮品日常操作流程。

　　8、資產制度完善流程。

　　9、資產專項管理流程。

　　10、資產數據傳送流程。

集團企業管理制度5

　　為了嚴格管理和控制公司采購物資的質量和價格，規范公司的采購管理行為，堵塞采購環節的漏洞，有效降低企業的經營成本，特制定本制度。

　　一、比價采購管理的實施原則：

　　公司的比價采購管理要嚴格遵循以下原則：

　　（1）決策民主化；

　　（2）操作透明化；

　　（3）權力分散化；

　　（4）采購規范化；

　　（5）效益最大化。

　　在此基礎上構筑全公司的比價采購管理體制。

　　2、公司實行集團公司和各分公司、子公司三級管理的比價采購管理模式。

　　具體分工辦法如下：集團公司成立采購管理辦公室，由公司總工程師分管領導，與各分公司的采購管理部門按采購效益最大化的原則進行分工管理。集團采購辦公室具體負責經辦由集團集中統一采購的材料物資如：各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。

　　（3）提出制定和調整采購物資控制價格的建議；

　　（4）對供貨單位和價格有否決權；

　　（5）檢查處理違反公司比價采購管理制度和損害公司利益的行為。

　　3、集團公司采購管理辦公室的主要職責是：

　　（1）根據市場信息及時提供價格建議；

　　（2）嚴格控制和執行比價采購小組確定的采購價格；

　　（3）自覺接受比價采購管理小組的監督，按程序開展工作；

　　（4）建立價格信息網絡及臺賬；

　　（5）采購人員隨時注意市場價格的變化，并及時將信息反饋給比價采購管理小組。

　　4、特殊情況的處理辦法：

　　當比價采購管理在實施過程中，出現特殊情況時，比價采購管理小組無法裁定的，上報公司總裁，由總裁依據公司比價采購管理的實施原則進行裁定。

　　四、比價采購管理程序

　　1、由各物資使用部門在保障生產經營和管理需要的前提條件下做好采購計劃，并建立健全計劃管理工作，將物資采購計劃與財務預算管理統一起來，以公司預算為前提和依據，按月制定采購明細計劃，按比價采購的分工上報各級比價采購管理辦公室，經比價采購管理小組批準后方可進行比價采購。

　　2、采購部門在采購前，必須先進行廣泛的市場調查，然后由比價管理小組召集有關成員，集體研究，對所采購的物資貨比三家，進行綜合評價，統一意見。堅決杜絕采購中的權力行為和個人行為。采購部門根據研究的結果，在比價采購辦公室審核備案，辦理《采購物資價格審核單》后具體執行。

　　3、各類物資采購不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。

　　4、對于價格低、采購量不大且不經常使用的物資，暫不按比價采購程序管理。但必須事先經過比價采購辦公室確認。

　　5、在比價采購工作中，要逐步實行公開招標采購，以降低采購成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對大宗物資的購置及其它經營活動所需物資都要進行公開招標，公司總部比價管理小組將指導和配合企業的.招標活動。

　　6、對由集團公司進行統一采購的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購部門統一進行采購統籌管理，各分公司和子公司分別進行付款。對各分公司和子公司的物資采購計劃實施網絡化的適時管理，在保障生產經營前提條件下，以最近的距離和最短的采購時間統一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進行付款。

　　7、對集團所屬分公司及集團總部所需辦公設備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統一歸口到公司采購辦公室進行集中采購，在貨比三家的基礎上實行定點采購，以取得規模采購效益，最大限度地降低采購成本。

　　五、采購部門要建立《物資采購分類流水臺賬》，詳細記錄供貨單位的全稱、商品名稱、規格型號、質量標準、價格、付款條件、聯系電話及聯系人等情況，隨時備查。

　　六、違反比價采購管理處罰規定：

　　1、不按比價采購程序進行采購的；

　　2、不按比價采購制度進行集體討論研究，私自進行采購的。

集團企業管理制度6

　　一、預算管理要點。

　　(一)預算部署。

　　集團公司總裁辦根據總裁確定的工作目標和任務,于每年2月部署集團公司下年度++全年預算工作,集團公司財務部設計細化預算方案、表格,填報說明并下發各編報公司和部門。

　　(二)組織保障。

　　各編報公司要成立預算編制領導小組,總經理親自掛帥,銷售業務部門、職能部門負責人共同參與,分工負責,完成本公司或部門預算編制工作。

　　(三)編報范圍。

　　集團公司范圍內所有經營公司、內部核算考核部門、管理部門均應編制預算,包括各分公司及其下設經營網點和辦事處、銷售業務部門、各職能部門、運作機構等。

　　(四)編報方法。

　　編制預算采用上下結合、綜合平衡方法,自上而下分解目標、明確任務,自下而上層層填報、逐級審核把關、匯總,最終進行綜合平衡。

　　(五)預算審批。

　　集團公司財務部收集匯總總體預算,呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準,各基層公司或部門預算由各分公司平衡、論證、審批。

　　(六)預算控制。

　　各編報部門要發揮預算指導、約束作用,根據審批后的.預算開展日常經營管理活動,集團公司根據各公司部門預算和實際執行情況進行分析、考核、評價。

　　(七)編制原則。

　　1、必須考慮到逐步逼近集團公司發展中長期目標。

　　2、當年指標增長必須高于市場容量增長。

　　3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。

　　4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必須高于費用增長。

　　5、要考慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創利水平。

　　二、預算內容。

　　(一)集團公司預算種類:集團公司實行全面預算管理。

　　1、產品、商品盈利預算。

　　(1)集團公司主要產品、商品盈利預算表。

　　(2)集團公司主要產品、商品銷售地區分布盈利預算表。

　　2、成本預算。

　　(1)集團公司主要產品、商品單位成本預算表。

　　(2)集團公司制造費用預算表。

　　(3)集團公司技術服務成本預算表。

　　3、期間費用預算。

　　(1)集團公司營業費用預算表。

　　(2)集團公司管理費用預算表(分公司填列)

　　(3)集團公司管理費用預算表(職能部門填列)

　　(4)集團公司科研開發成本預算表。

　　4、資本預算

　　(1)集團公司固定資產添置預算表。

　　(2)集團公司新項目投入預算表。

　　5、集團公司資金預算:現金流量預算表。

　　6、財務預算。

　　(1)集團公司損益預算表。

　　(2)集團公司資產負債預算表。

　　(3)集團公司經營指標預算表。

　　(二)各經營公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營業費用預算表)填表說明及要求。

　　1、分公司損益預算表:規劃編制分公司全年損益狀況。

　　(1)產品、商品銷售收入:填列各產品、商品銷售收入,考慮到各分公司現狀,其產品、商品銷售收入可以合填。

　　(2)對內銷售收入填列本公司內不同銷售業務部門之間內銷收入。

　　(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。

　　(4)回傭收入填列從集團公司各銷售業務部門取得銷售返點、獎勵金額。

　　(5)遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。

　　(6)預提獎勵基金暫不填列。

　　(7)預提遞延毛利準備金:遞延毛利中,毛利金額為負金額部分毛利合計金額。

　　(8)對外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購貨折扣折讓,一般情況該款項只允許客戶繼續購貨使用。各分公司根據情況有發生則填列。

　　(9)上年數據根據前十一個月實際情況和三月預計情況之和填列。

　　2、分公司資產負債預算表。

　　規劃編報公司全年平均資產,負債、權益結構及狀況,填按各財年十二個月平均資產負債情況填列各項目。

　　3、分公司主要產品、商品銷售方式構成預算表:反映各分公司內銷、外銷以及外銷中代理,行業、零售分布情況。

　　(1)產品、商品類別根據具體情況進行增減,原則是同集團公司各銷售業務部門經營產品、商品類別相同,主要產品、商品列示要達到預算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項目。

　　(2)集團內部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團公司。

　　(3)代理銷售:產品、商品銷往同公司簽定代理協議或合同貿易性經營單位經濟業務,一般需開具增值稅發票。

　　(4)行業銷售:產品、商品銷往某行業或系統大用戶,其購貨目的是直接使用經濟業務,一般購貨金額、數量較大,次數較少,開具普通發票即可。

　　(5)進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內容為代理客戶進貨產品、商品名稱、進貨數量、進貨金額。

　　4、分公司從集團公司主要產品、商品進貨情況預算表。

　　體現分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產品、商品構成情況。

　　(1)分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。

　　(2)產品、商品類別預算表。

　　(3)從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業務部門政策測算。

　　(4)進貨金額數據為不含稅金額。

　　(5)欠款規模金額為含稅金額。

　　(6)填列數量、金額要考慮市場降價因素,保持其數據合理性。

　　5、分公司主要產品、商品盈利預算表:產品、商品類別預算表,主要反映主要產品、商品盈利水平和構成情況。

　　6、分公司營業費用預算表:主要反映銷售業務部門費用開支水平。

　　(1)預算銷售業務部門費用。

　　(2)預計人數為全年平均人數。

　　(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

　　(4)預計不發生項目不填列。

　　7、管理費用預算表:主要反映職能部門費用開支水平。

　　(1)預算非銷售業務部門(如財務部、商務部、總經辦等)費用。

　　(2)預計人數為全年平均人數。

　　(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

　　(4)預計不發生項目不填列。

　　8、分公司固定資產添置預算表:反映固定資產添置情況。

　　新添固定資產單位價值在5000元以上,附詳細清單,清單內容包括:名稱、單價、數量、金額、用途。

　　9、分公司財務考核及經營指標預算表:主要反映考核經營指標情況。按表中計算公式填列。

集團企業管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為加強對媒體關系科對外發稿的管理,特制定本制度。

　　第二條本制度適用于江蘇xx實業集團有限公司。

　　第二章管理條例

　　第三條月度發稿計劃

　　(一) 每月月底擬定下月月度發稿計劃,內容包括稿件選題、刊發媒體單位、稿件數量。

　　(二) 將擬定發稿計劃報主管領導審閱簽字。

　　第四條稿件選題范圍

　　(一)選題時從正面、客觀、全面的角度切入,避免對公司不利的選題,不涉及公司敏感話題。

　　(二)根據當前形勢及大政方針,結合公司實際情況,挑選與當下緊密相關的選題。

　　(三)做公司高層個人形象報道時,避免隱私選題。

　　(四)根據公司項目投資、發展規劃、新近動態做相關選題的報道,不涉及公司機密經營狀況。

　　(五)對外宣傳素材可以是公司舉辦的各種活動、經營業績、突出成果、經營方針、公益活動等。

　　第五條對外宣傳的.原則:

　　(一)有利于提高企業知名度、美譽度;

　　(二)與公司決策相接軌;

　　(三)講求實際效果,不斷總結改進;

　　(四)勇于創新、敢于探索;

　　(五)強化員工的對外宣傳意識,保持對外口徑一致。

　　第六條稿件審批管理

　　(一)所有稿件撰寫完畢,必須上繳稿件審批表。

　　(二)稿件審批表包含發稿人員名單、稿件名稱、內容摘要、稿件字數、期望刊發的媒體單位及稿次。

　　(三)要求稿件加蓋騎縫章,報主管領導審閱。由主管領導對稿件提出意見和建議,達到發表要求,方可簽字同意。

　　(四)審批流程表送檔案處存檔,以備日后查找。

　　(五)稿件發表后,媒體關系科留存一份原件,檔案科留存二份原件。

　　(六)每月月底對發表稿件進行整理存檔,裝訂成冊。每年年底對發表稿件總結存檔,并裝訂成冊

　　(七)未經主管領導簽字同意,任何稿件不得對外發表,以免對公司造成不良影響。如違反規定,后果由責任人自行承擔。

　　第七條危機公關

　　(一)遇公司發生重大事故、事件、負面報道等,第一時間告知行政部主管領導。

　　(二)由主管領導決策,制定相關處理方案。

　　(三)如遇重大緊急事件發生,由董事長直接授權相關人員組織實施。

　　(四)危機公關處理完畢后,擬寫處理報告,內容包括事件內容,處理方案,處理結果,注意事項等。處理報告送檔案室存檔。

　　危機處理流程圖如下:

　　突發危機事件

　　當事人或知情人5分鐘內告知部門或分公司總經理

　　部門或分公司總經理10分鐘內告知集團行政部

　　集團行政部于15分鐘內告知董事長

　　由集團行政部牽頭制定危機處理方案

　　處理完畢后,經辦人上交危機處理報告至集團行政部審核,由集團檔案室統一存檔,以便今后參考。

　　第三章考核辦法

　　第八條所有稿件必須責任到人,未按計劃發稿,相關責任人將扣除相應績效分數。

　　第九條未經審批程序擅自發稿,將視情節輕重給予責任人相應經濟處罰。

　　第十條發現關于公司的不利或負面信息未能及時上報,將視情節輕重扣除績效分數或行政處罰。

　　第十一條遇公司危機事件,未能及時上報或處理不善,將視情節輕重扣除績效分數或行政處罰。

　　第四章附則

　　第十二條本制度解釋權歸行政部,監督執行權歸總經辦。

　　第十三條本制度自頒布之日起正式執行。

集團企業管理制度8

　　第一條目的

　　為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。

　　通訊工具是指電話、手機、傳真機。

　　第二條管理部門

　　公司所有通訊工具由行政部統一管理。行政部監督本制度的執行情況,財務部配合行政部執行本制度。

　　第三條配置

　　1、通訊工具(手機除外)由行政部統一購配,任何部門或個人領用須登記《通訊工具領用表》。

　　2、配備電話一部、電腦一臺,公司領導配備電話兩部。

　　3、根據業務需要,各部門可申請配置一部傳真機。

　　4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。

　　二、使用管理

　　1、為部門配置的通訊工具,由該部門負責日常維護管理;

　　2、由個人使用的通訊工具,辦理領用手續并負責日常維護,到期歸還。

　　3、下班后傳真機應設置自動接收狀態。

　　4、除在家里能接電話以外,手機應該保持開機狀態,對公司的電話有呼必應;

　　5、未經行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設備。

　　6、個人使用的.通訊工具,應妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔維修費用。

　　7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。

　　8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。

　　9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。

　　三、費用管理

　　1、部門負責人應嚴格控制本部門長途電話的使用,個人應自覺遵守使用制度,節約通訊費用開支。通訊費實行《核定包干、統繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。

　　2、每人每月手機、電話包干費用如下表。

　　(1)手機包干標準:

　　(2)話費包干標準:

集團企業管理制度9

　　1會計機構設置和會計人員配備

　　1.1會計機構設置要求

　　各單位應當根據會計業務的需要設置會計機構;不具備單獨設置會計機構條件的,應當在有關機構中配備專職會計人員。

　　設置會計機構,應當配備會計機構負責人;在有關機構中配備專職會計人員,應當在專職會計人員中指定會計主管人員。

　　沒有設置會計機構和配備會計人員的單位,應當根據《代理記賬管理暫行辦法》委托會計師事務所或者持有代理記賬許可證書的其他代理記賬機構進行代理記賬。

　　1.2會計人員任職條件

　　持有會計從業資格證書

　　從事會計工作的人員,必須取得會計從業資格證書。各單位應當根據會計業務需要配備持有從業資格證書的會計人員,否則不得從事會計工作;會計人員從業資格管理辦法由國務院財政部門規定。

　　具備必要的專業知識和專業技能

　　熟悉國家財經法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業業務管理的有關知識;

　　按照規定參加會計業務培訓

　　會計人員應當按照國家有關規定參加會計業務的培訓。各單位應當合理安排會計人員的培訓,保證會計人員每年有一定時間用于學習和參加培訓。

　　1.3會計機構負責人、會計主管人員任職條件

　　堅持原則,廉潔奉公;

　　具有會計專業技術資格;

　　熟悉國家財經法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業業務管理的有關知識;

　　有較強的組織能力;

　　身體狀況能夠適應本職工作的要求。

　　擔任單位會計機構負責人(會計主管人員)的,除上述條件外,還應當具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上經歷。

　　2總會計師

　　總會計師是主管本單位財務會計工作的行政領導。總會計師協助單位主要行政領導人工作,直接對單位主要行政領導人負責。

　　2.1總會計師的設置范圍

　　國有的和國有資產占控股地位或者主導地位的大、中型企業必須設置總會計師。總會計師的任職資格、任免程序、職責權限由國務院規定。總會計師由具有會計師以上專業技術資格的人員擔任。

　　2.2總會計師的地位

　　總會計師是單位行政領導成員,協助單位主要行政領導人工作,直接對單位主要行政領導人負責。

　　凡設置總會計師的單位,在單位行政領導成員中,不設與總會計師職權重疊的副職。

　　總會計師具體組織本單位執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度,保護國家財產。

　　總會計師的職權受國家法律保護。單位主要行政領導人應當支持并保障總會計師依法行使職權。

　　2.3總會計師的職責

　　編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;

　　進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本單位有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

　　建立、健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析;

　　承辦單位主要行政領導人交辦的其他工作。

　　負責對本單位財會機構的設置和會計人員的配備、會計專業職務的設置和聘任提出方案;組織會計人員的業務培訓和考核;支持會計人員依法行使職權。

　　協助單位主要行政領導人對企業的生產經營、行政事業單位的業務發展以及基本建設投資等問題作出決策。

　　參與新產品開發、技術改造、科技研究、商品(勞務)價格和工資獎金等方案的制定;參與重大經濟合同和經濟協議的研究、審查。

　　2.4總會計師的權限

　　對違反國家財經法律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為,有權制止或者糾正。制止或者糾正無效時,提請單位主要行政領導人處理。

　　單位主要行政領導人不同意總會計師處理意見的,總會計師應當依照《中華人民共和國會計法》的規定執行。

　　有權組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。

　　主管審批財務收支工作。除一般的財務收支可以由總會計師授權的財會機構負責人或者其他指定人員審批外,重大的財務收支,須經總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領導人批準。

　　預算、財務收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計決算報表,須經總會計師簽署。

　　涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等,在單位內部須經總會計師會簽。

　　會計人員的任用、晉升、調動、獎懲,應當事先征求總會計師的意見。財會機構負責人或者會計主管人員的人選,應當由總會計師進行業務考核,依照有關規定審批。

　　2.5任免與獎懲

　　企業的總會計師由本單位主要行政領導人提名,政府主管部門任命或者聘任;免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。

　　3會計工作崗位設置原則

　　3.1根據會計業務需要設置會計工作崗位

　　會計工作崗位一般可分為:會計機構負責人或者會計主管人員,出納,財產物資核算,工資核算,成本費用核算,財務成果核算,資金核算,往來結算,總賬報表,稽核,檔案管理等。開展會計電算化和管理會計的單位,可以根據需要設置相應工作崗位,也可以與其他工作崗位相結合。

　　3.2符合內部牽制制度的要求

　　會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　3.3有利于會計人員全面熟悉業務,不斷提高業務素質

　　會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。

　　第十五條各單位領導人應當支持會計機構、會計人員依法行使職權;對忠于職守,堅持原則,做出顯著成績的會計機構、會計人員,應當給予精神的和物質的獎勵。

　　4會計人員回避制度

　　集團公司、直屬單位、成員企業等單位任用會計人員應當實行回避制度。

　　單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。

　　會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

　　需要回避的直系親屬為:夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及配偶親關系。

　　5會計人員職業道德

　　會計人員在會計工作中應當遵守職業道德,樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。

　　敬

　　業愛崗會計人員應當熱愛本職工作,努力鉆研業務,使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

　　熟悉法規會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度,并結合會計工作進行廣泛宣傳。

　　依法辦事會計人員應當按照會計法規、法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作,保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　客觀公正會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

　　搞好服務會計人員應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況,運用掌握的會計信息和會計方法,為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

　　保守秘密會計人員應當保守本單位的商業秘密。除法律規定和單位領導人同意外,不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

　　6會計工作交接

　　會計人員工作調動或者因故離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的,不得調動或者離職。

　　接替人員應當認真接管移交工作,并繼續辦理移交的未了事項。

　　6.1交接前的準備工作工作

　　已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的,應當填制完畢。

　　尚未登記的賬目,應當登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。

　　整理應該移交的各項資料,對未了事項寫出書面材料。

　　編制移交清冊,列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位,從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤(磁帶等)及有關資料、實物等內容。

　　6.2交接的基本程序

　　移交點收

　　移交人員在辦理移交時,要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。

　　現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時,移交人員必須限期查清。

　　會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺,必須查清原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責。

　　銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對,如不一致,應當編制銀行存款余額調節表調節相符,各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符;必要時,要抽查個別賬戶的`余額,與實物核對相符,或者與往來單位、個人核對清楚。

　　移交人員經管的票據、印章和其他實物等,必須交接清楚;移交人員從事會計電算化工作的,要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

　　專人監督

　　會計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交。

　　一般會計人員交接,由單位會計機構負責人、會計主管人員負責監交;

　　會計機構負責人、會計主管人員交接,由單位領導人負責監交,必要時可由上級主管部門派人會同監交。

　　會計機構負責人、會計主管人員移交時,還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等,向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題,應當寫出書面材料。

　　交接后的有關事宜

　　交接完畢后,交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章。并應在移交注冊上注明:單位名稱,交接日期,交接雙方和監交人員的職務、姓名,移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。

　　移交清冊一般應當填制一式三份,交接雙方各執一份,存檔一份。

　　接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿,不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續性。

　　單位撤銷時,必須留有必要的會計人員,會同有關人員辦理清理工作,編制決算。未移交前,不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。

　　單位合并、分立的,其會計工作交接手續比照上述有關規定辦理。

　　6.3會計工作臨時交接

　　會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的,會計機構負責人、會計主管人員或者單位領導人必須指定有關人員接替或者代理,并辦理交接手續。

　　臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的,應當與接替或者代理人員辦理交接手續。

　　移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經單位領導人批準,可由移交人員委托他人代辦移交,但委托人應當承擔責任。

　　6.3移交后的責任

　　移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

　　7會計人員繼續教育

　　會計人員繼續教育是會計管理工作的一個組成部分,是會計隊伍建設的重要內容。

　　會計人員繼續教育的對象為在職會計人員。

　　7.1會計人員繼續教育的級別

　　會計人員繼續教育分為高級、中級、初級三個級別,即高級會計人員繼續教育、中級會計人員繼續教育和初級會計人員繼續教育。

　　高級會計人員繼續教育

　　包括已取得或受聘高級會計專業技術資格(職稱)及具備相當水平的會計人員;

　　中級會計人員繼續教育

　　包括已取得或受聘中級會計專業技術資格(職稱)及具備相當水平的會計人員;

　　初級會計人員繼續教育

　　包括已取得或受聘初級會計專業技術資格(職稱)和已取得會計證但未取得或受聘初級會計專業技術資格(職稱)的會計人員。

　　7.2繼續教育的內容

　　會計理論與實務;

　　財務、會計法規制度;

　　會計職業道德規范;

　　其他相關知識;

　　其他相關法規制度。

　　7.3繼續教育的形式

　　培訓形式

　　財政部門會計管理機構組織的培訓;

　　財政部門會計管理機構批準設立的培訓點舉辦的培訓;

　　省級以上業務主管部門舉辦的業務培訓;

　　正在普通院校或成人院校接受國家承認的會計專業學歷教育;

　　財政部門會計管理機構認可的其他形式。

　　自學形式

　　部門或單位自行組織的業務學習、崗位培訓;

　　承擔會計專業課題研究,并取得研究成果;

　　參加上一級別會計專業技術資格考試;

　　財政部門會計管理機構認可的其他形式。

　　7.4繼續教育的時間

　　高級會計人員繼續教育和中級會計人員繼續教育的時間每年累計不少于68小時,其中接受培訓時間每年累計不少于20小時,自學時間每年累計不少于48小時。

　　初級會計人員繼續教育的時間每年累計不少于72小時,其中接受培訓時間每年累計不少于24小時,自學時間每年累計不少于48小時。

　　7.5財政部門對繼續教育管理的規定

　　財政部門會計管理機構建立高級、中級、初級會計人員繼續教育檔案,制發《會計人員繼續教育手冊》,對會計人員繼續教育情況予以記錄并加蓋繼續教育印章,同時在會計人員繼續教育檔案中記載。

　　會計人員接受培訓情況由培訓單位出具證明,包括培訓內容、培訓日期、累計培訓小時數等,經財政部門會計管理機構審核后確認。

　　會計人員自學情況由會計人員、會計人員所在單位以及有關單位提供證明,經財政部門會計管理機構審核后確認,有的自學形式需按有關規定折算自學小時后確認。

　　年度內未接受繼續教育或未按有關規定完成繼續教育時間的會計人員,如無正當理由的,予以警告。

　　連續2年未接受繼續教育或連續2年未按有關規定完成繼續教育時間的會計人員,不予辦理會計證年檢,不得參加上一檔次會計專業技術資格考試或高級會計師資格評審,不得參加先進會計工作者評選,財政部門不予頒發會計人員榮譽證書;會計人員所在單位負有責任的,其單位不得申請會計基礎工作規范化資格。

　　連續3年未接受繼續教育或連續3年未按有關規定完成繼續教育時間的會計人員,由省級財政部門作出或建議作出取消其會計從業資格證書、會計專業技術資格(職稱)、會計人員所在單位會計基礎工作規范化證書的決定。

　　被取消會計從業資格證書、會計專業技術資格(職稱)、會計基礎工作規范化證書的會計人員和單位,2年內(含2年)不得重新參加會計證考試、會計專業技術資格(職稱)考試或評審、申請會計基礎工作規范化資格。如在2年后想重新獲得會計從業資格證書、會計專業技術資格(職稱)、會計基礎工作規范化證書,須經省級財政部門批準后才能重新參加會計從業資格證書證、會計專業技術資格(職稱)考試(評審)或申請會計基礎工作規范化資格。

　　7.6組織與實施

　　每年由人事部門組織安排;財務部門具體實施;

集團企業管理制度10

　　一、預付賬款管理和核算程序。

　　(一)預付賬款管理規定。

　　1、預付賬款僅限于使用情況。

　　(1)各部門采購貨物,經驗收入庫后尚未收到發票對外付款。

　　(2)采購貨物對外預付定金。

　　2、預付賬款按部門和供應商或經辦人進行分類明細核算。

　　3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。

　　4、公司各部門對外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經理或其在人事部、財務部授權人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權限,并報人事部、財務部備案后執行。

　　5、各經營公司對外預付賬款無論金額大小,均需按照原則并經總經理或其授權副總經理審批簽字后方可到財務部辦理審核、付款手續。

　　6、各分公司預付定金、必須提供購貨合同復印件及定單,經總經理審批后辦理。100萬元以上由財務總監或其授權者審批。

　　7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。

　　(1)入庫單。

　　(2)采購合同或訂單、銷貨合同。

　　(3)收款單位驗貨單或入庫單。

　　8、各經營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件,經總經理審批、財務審核后才可對外付款。

　　(二)預付賬款核算。

　　預付賬款按發生部門、經辦人、收款單位組織明細分類核算,往來賬核算員定期進行清理和催促報銷,對超過一個月預付賬款進行跟蹤核對,在合同約定期后五個工作日內報銷。

　　二、應付賬款管理和核算程序。

　　應付賬款按部門和供應商進行明細核算,按集團內外進行分類核算。財務人員應加強對應付賬款的管理,及時清理入庫未達賬項,確保余額真實反應。集團內部應付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應付賬款及未付原因。

　　三、其他應付款管理。

　　各公司在經營過程中所發生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應付款進行管理,各公司應定期進行核對,并按月編報明細上報總經理及集團財務部。其核算按集團內、外部分類,按款項單位、性質進行明細核算。

　　四、專項支出付款管理和核算程序。

　　專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時,應將批準的項目計劃報財務部。計劃內容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結算方式及結算時間等,財務部據此辦理付款。

集團企業管理制度11

　　第一章總則

　　第一條：為使工作人員薪酬管理規范化，特制定本制度。公司有關薪酬核定、薪酬計算、薪酬發放，除另有規定外，一律按本制度執行。

　　第二條：原則：

　　1.成立明確的分配制度。根據不同部門的工作性質與特點，成立合理的分配方式與制度，以適應不同部門的需要。同時利于各級管理者有效管理工作人員，以實現關鍵目標。

　　2.成立合理的工資構成體系并與企業效益、個人業績掛鉤。工作人員收入不僅體現工作能力與所承擔責任，而且更強調對績效的傾斜。

　　3.成立積極的激勵機制。鼓勵工作人員提高自身能力，承擔更大責任，從機制上激發工作人員的上進心。同時成立完善合理的考核機制，做到多勞多得按能取酬。在準確傳達公司管理要求的基礎上，表彰績效突出的優秀工作人員。

　　第三條：公司采用月薪制度，即每月發放工資及相應的福利。

　　第四條：嚴格遵照國家有關法律法規，由企業與個人分別繳納各自所應承擔的稅費(如個調稅、社保等)。

　　第五條：本規定適用于與公司簽訂正式勞動合同的工作人員。兼職工作人員可參考本規定參照執行。

　　第二章薪酬的構成

　　第六條：工作人員薪酬由月薪資、福利、獎金組成。月薪資由基本工資、崗位工資、績效工資、司齡工資、區域津貼、特殊津貼與其他津貼組成。

　　第七條：薪資各部分組成及定義：

　　1.基本工資：根據工作人員所獲得的國家承認的最高職稱或學歷、結合任職資格體系的有關規定來確定。

　　基本工資金額對應表

　　公司任職資格評定的薪等國家承認的職稱國家承認的學歷基本工資(元)

　　1、2薪等**

　　高級職稱博士**

　　中級職稱碩士1800

　　初級職稱本科1500

　　技術員大專1300

　　技工中專1100

　　高中(含以下)1000 2.司齡工資：司齡工資體現公司對長期服務工作人員的獎勵，初始額為50元，每增加一個年度，增加50元，滿**年后不再增長。

　　司齡工資從轉正后第二年開始核發。

　　3.區域津貼與其他津貼組成：

　　1)區域津貼體現公司對駐外工作人員的生活補貼；區域津貼為每月300元(其中北京、廣州地區為每月500元)；在本地招聘的工作人員不享受區域津貼。

　　2)其他津貼根據經營需要另文規定。

　　4.崗位工資：由工作人員在企業中承擔的'崗位責任大小來確定，并以崗位的責任、貢獻、市場價值以及企業對崗位的需求作為評測依據。

　　如果請病假(需有醫院證明)，扣崗位與績效，如果請事假或請病假但沒有醫院證明，扣發崗位、基本與績效工資，如請年假或調休假，

　　不扣發崗位、績效工資。

　　崗位工資依照崗位劃分為8薪等35薪級：詳見附件一《各薪級崗位工資與績效工資對應表》，其中研發類第三薪等以下(含第三薪等)人員的崗位工資基準是同薪級的130%。

　　5.績效工資：績效工資體現工作人員的工作績效；績效工資根據考核周期及考核結果公布次月予以核發。

　　1)工作人員的績效工資標準與薪級相對應，詳見附件一。

　　2)第一、第二薪等工作人員的績效考評以年度為單位，其主要考評依據為公司當年的經營目標實現情況，其績效工資在考核結束后予以核發；

　　3)第三薪等以下(含第三薪等)人員的績效考評以季度為單位，在考核結束后予以核發；

　　4)根據公司不同發展時期的管理需要，績效考評周期與辦法將做適當調整，具體以當時發文通知為準。

　　6.特殊津貼：在特定時期為公司帶來特殊收益或有價值的人員和業務，公司給與的特殊獎勵，特殊津貼在當月予以發放。

　　第八條：工作人員福利：包含國家法定福利及公司內部福利。

　　1.法定福利：包含五險一金：社會養老保險、失業保險、工傷保險、生育保險、醫療保險以及住房公積金。法定福利的繳交標準依據國家相關規定按月予以辦理。

　　2.公司福利：包含午餐補貼、差旅保險、附加醫療保險等。其中午餐補貼在月工資中體現。

　　第九條：獎金：獎金分為年度獎金與專項獎金。

　　1.年度獎金在公司完成年度經營目標的情況下，對工作質量完成出色的部門和工作績效突出的工作人員進行特別獎勵。

　　1)公司年度獎金總額由董事會根據公司經營業績予以核定；

　　2)年度獎金發放對象為對公司經營業績實現有重大貢獻的相關人員，具體獎金分配方案由經營管理委員會統一審定發放。

　　2.專項獎金為不定期不定額獎金，是根據經營管理需要，為實現階段性重大特定的目標而設定的特別激勵措施。專項獎金方案由公司經營管理委員會制定，報董事會批準后執行。

　　第三章新進工作人員試用期薪酬方案

　　第十條：應屆新進工作人員試用期工資：

　　序號學歷崗位金額(元)備注

　　1博士研發4000

　　其他4000 2碩士研發3000

　　其他** 3本科

　　研發**

　　其他1500 4大專1000 5中專(含以下)800

　　第十一條：有工作經驗的新進人員，其試用期薪酬根據招聘職位在任職資格體系的要求予以核定薪級，其中崗位工資根據行業情況按70%~90%核發。根據經營需要引進的特別人才，其

　　試用期工資由總經理核定。

　　第十二條：試用人員不享受司齡補貼、績效工資等，但享受午餐補貼。

　　第十三條：工作人員轉正時間：工作人員轉正時間為每月1日。

　　第四章薪酬計算方法

　　第十四條：日平均薪酬=月薪酬/月平均上班天數(按國家相關規定)。

　　第十五條：計薪期間中途任職、離職及解雇工作人員固定薪酬計算：

　　1.新進工作人員第一個月薪酬按工作實際天數發給，實際薪酬為：日平均薪酬×實際工作天數。

　　2.離職的工作人員當月薪酬按日計算，并依實際出勤日的薪酬總額支付。

　　3.停職前的薪酬，依下列方式計算：停職前的薪酬×實際出勤日期/月平均上班天數(按國家有關規定)。

　　第十六條：在公司內有兼職的人員，崗位工資就高不就低，兼職不兼薪。

　　第十七條：由于公司的績效考評是以工作績效作為考評依據，而不是工作時間。因此，原則上對于加班不予發放加班費。如確系需發放加班費的，以基本工資+崗位工資作為加班費的計算基數。

　　第五章工作人員工資的調整

　　第十八條：工作人員調薪：公司視業績的成長情況及工作人員的績效成績及能力進展情況，由分管領導提名，經公司經營管理委員會討論通過予以調整。

　　第十九條：調薪的內容：

　　1.基本工資的調整：工作人員在取得公司認定的新的職稱或學歷后，資歷工資在當月予以調整。

　　2.崗位工資及績效工資的調整：

　　1)工作人員因工作需要調動、工作能力進行薪級調整時，崗位工資及績效工資標準依據薪級變動當月調整。

　　2)半年績效考核及年終績效考核后，依據評估結果對崗位進行調整，崗位工資及績效工資標準依據薪級變動當月調整。

　　3.司齡津貼每年1月1日統一調整。

　　第六章薪酬發放

　　第二十條：薪酬的發放：為當月發放上個月的薪酬。

　　第二十一條：薪酬計算期間及發放時間：

　　1.薪酬計算期間為本月1日起至本月結束。

　　2.每月最后一天制作本月在冊工作人員薪酬報表。

　　3.每月薪酬發放時間為每月10日，如遇節假日則順延。

　　第二十二條：薪酬支付方法及扣除：

　　1、薪酬的支付，通常以現金或匯入存折的形式發放。

　　2、薪酬個人所得稅、法定保險和公積金項目，在發放前直接從薪酬中扣除。

　　第二十三條：人事行政部每月最后1日匯總整理本月在冊人員名單、考勤記錄提交給財務部，財務部結合本月的調薪變動申請表，填制'月薪酬報表等，財務部簽署后轉呈總經理核定，再轉財務部門核發薪酬。

　　第七章附則

　　第二十五條：工作人員薪酬采取密薪制，工作人員應對自己的薪酬保密，并不打聽及傳播他人薪酬信息，如有違反，公司將視情節嚴重程度予以扣發崗位與績效工資、降職降薪、解除勞動合同等處罰。

　　第二十六條：本制度的修訂權屬公司經營管理委員會，授權人事行政部進行解釋。

　　第二十七條：本制度自頒布之日起施行。

集團企業管理制度12

　　第一章總則

　　第一條本規定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業在資金管理方面可能出現的風險，保障企業的資金安全。

　　第二條本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業"）。

　　第三條集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業進行財務審計時，成員企業資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章成員企業銀行賬戶管理

　　第四條開立賬戶：

　　成員企業需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

　　填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。

　　第五條賬戶統計與報告：

　　（一）成員企業必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理。《銀行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

　　（二）成員企業資金日報應按照規定每天上報集團公司財務管理本部。

　　第六條印鑒管理：

　　（一）成員企業必須加強銀行預留印章的管理。成員企業財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據。

　　（二）更換銀行印鑒的保管人，須經過總經理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章現金管理

　　第七條成員企業根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過庫存限額的現金，當日（經過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條成員企業必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　（一）職工工資、各種工資性津貼。

　　（二）個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　　（三）支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的.各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。

　　（五）收購成員企業向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。

　　（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　（七）結算起點（結算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

　　（八）因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開戶成員企業，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

　　第九條注意事項：

　　（一）轉賬起點以上的開支原則上不得使用現金支付。

　　（二）與外單位之間的大宗經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。

　　（三）白條不得充抵現金。

　　（四）不得在賬外保留公款。

　　（五）不得與其它單位或個人互借現金。

　　（六）成員企業另行規定的其他注意事項。

　　第十條盤點制：

　　（一）加強庫存現金的盤點工作，現金庫存至少每月盤點一次。

　　（二）盤點工作由現金出納人員進行，編制《現金盤點表》并簽字，財務

　　負責人指定非現金出納人員負責監盤并簽字，財務負責人審核簽字。

　　（三）《現金盤點表》作為會計檔案，按照有關規定進行保管。

　　第四章報銷管理

　　第十一條報銷單據：

　　（一）所有報銷單據均須有經辦人的背書，保證其真實性。

　　（二）單據內容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內容不完整的單據必須經總經理背書。

　　（三）非發票不得報銷。

　　第十二條預先借款的費用報銷：

　　（一）報銷單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。

　　（二）成員企業應根據具體業務情況限定借款后的報銷期限。

　　第十三條對于小額、年度預算內的費用開支，可不辦理事先借款手續。開支后直接到財務報銷。成員企業應根據實際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章融資狀況管理

　　第十四條每季度最初的5 個工作日內，成員企業應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條成員企業及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。

　　第六章資金支付管理

　　第十六條支付程序總則：

　　（一）各成員企業必須制訂嚴格的業務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經過完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。

　　（二）嚴禁成員企業總經理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　　（三）除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。

　　第十七條業務審批：

　　在業務審批程序中，業務主管和成員企業總經理審批的內容如下：

　　（一）對下級人員權限的審批。

　　（二）對經濟業務發生的必要性及合理性的審批。

　　（三）對經濟業務發生可行性的審批。

　　第十八條在財務審批程序中，財務人員審批的內容是：有關原始單據內容的完整性、準確性、真實性。

　　第十九條支付程序：

　　（一）出納的支付應該在會計人員制單以后，根據會計憑證核實單據后支付。

　　（二）收付款時，經辦人員要在相關單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章集團公司內部資金調劑程序

　　第二十條調劑原則：

　　（一）考慮到集團公司的整體利益和成員企業之間的業務需要，經集團公司財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業資金的使用。

　　（二）資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　　（三）正常的成員企業利潤分配根據股東大會的決議執行，不執行以下調劑程序。

　　第二十一條調劑程序：

　　（一）根據資金平衡計劃，集團公司財務總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關成員企業總經理協調。

　　（二）集團公司總裁、財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理共同簽署《資金調劑通知》（參見附件：2），成員企業在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章備用金管理

　　第二十二條根據業務需要規定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條備用金必須按規定用途使用。

　　第九章附則

　　第二十五條對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業造成損失的，對集團公司或所屬成員企業承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

　　第二十六條本規定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

集團企業管理制度13

　　一、資金籌集制度

　　(一)資金籌集管理規定。

　　1、集團公司各級財務部門根據總裁辦批準財務預算,結合公司經營規模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。

　　2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未總裁辦批準不得對外舉債(經營性結算資金如應付賬款、預收款除外),不得內部職工集資,違反規定者一經發現報總裁辦嚴肅處理。

　　3、集團公司對外統一籌資,由集團公司財務部提交計劃方案,辦理相關手續。各經營公司確因經營需要,并且在當地具備籌資條件和能力,可向集團公司財務部提出申請,經財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。

　　4、各經營公司、部門未經總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產對外提供擔保和抵押。對違反規定者一經發現立即報總裁辦嚴肅查處。

　　(二)資金需要量預測:

　　財務部根據公司年度預算和經營計劃測定公司全年經營資金需要量,根據公司發展規劃確定當年投資規模。

　　(三)籌資渠道。

　　1、銀行等金融、非金融機構借入。

　　2、吸收結算資金。

　　3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優惠貸款。

　　4、股市融資。

　　(四)資金成本管理:各籌資公司應本著節約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。

　　1、利率:各分公司、銷售業務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。

　　2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金x年利率x占用天數/360

　　3、為了加強內部管理和核算,內部存款按銀行活期存款利率計算利息。

　　4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業務部門發展基金不計利息。

　　二、資金使用管理。

　　集團公司資金使用采取統一管理、調劑原則,各銷售業務部門或公司用款必須由財務部門統一操作,針對集團內部不同組織形式和特點采用不同方法。

　　(一)各分公司、銷售業務部門內部貸款。

　　1、財務部根據年度各分公司、銷售業務部門財務預算、經營指標、周轉次數,確定各部門資金額度,報總裁辦批準后,由財務部辦理內部貸款手續。

　　2、根據各分公司、銷售業務部門月(季)度經營計劃,銷售業務部門經理確定當期資金需要量,于每月10日前向財務部報下月(本月11日到下月10日)內部貸款增減變化情況及貸款規模內部貸款計劃表。

　　3、為有利資金計劃管理,銷售業務部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。

　　4、銷售業務部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。

　　5、銷售業務部門借款審批制度。

　　財務部在核定銷售業務部門年度資金額度內發放貸款,銷售業務部門應在月度資金計劃內借款。按照銷售業務部門年度經營預算,對于存貨、欠款超過合理規模部門,財務部有權停止其貸款,直至其改善為止。

　　(二)各分公司向集團公司借款。

　　1、各分公司資金籌措,應在集團公司總裁辦批準資金規模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經營效果良好方予以借款支持。已正常運轉分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔保。

　　2、分公司向集團公司借款、擔保等,統一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負責辦理借款等手續。分公司向集團公司借款、擔保等,由財務總監審批。財務部負辦理借款相關手續,由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔,并影響分公司管理部門完成業績指標。

　　3、分公司資金來源渠道。

　　(1)集團公司投入。

　　(2)分公司、銷售業務部門貨款支持。

　　(3)發展基金投入、小額流動資金貸款。

　　(4)吸收經營性結算資金。

　　(5)集團公司臨時借款。

　　(6)經批準對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。

　　4、借款手續、規定和流程。

　　(1)手續:各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統一上報分公司總經理,由分公司總經理簽署意見,財務總監審批。財務部負責辦理借款相關手續,計算借款利息。

　　(2)規定:分公司總經理負責催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經理責任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經濟損失除追究分公司總經理責任外,其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務。

集團企業管理制度14

　　資源簡介（以下內容從原文隨機摘錄，并轉為純文本，不代表完整內容，僅供參考。）1、采購總則

　　1、1為規范集團公司采購工作，特制定本制度。

　　1、2本制度適用于集團公司內各分公司的商務采購活動。

　　2、采購原則

　　2、1、嚴格執行詢議價程序進行采購，必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外。

　　2、2、大宗材料、特殊材料或技術要求比較復雜材料的采購，必須經過工程技術部、生產部、銷售部和客服部參與，調研匯總各方意見，經公司領導審核批準方可實施采購。材料采購需要相關部門配合的，相關部門不得找理由拒絕。

　　2、3、采購人員必須參與貨物和服務的驗收，采購貨物質量、數量、交貨期等問題的解決，應由采購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成

　　2、4、采購人員采購的材料或服務必須與采購單所列要求規格、型號、數量相一致。在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時將信息反饋給銷售、客服或工程技術部供更改采購單作參考。

　　2、5、所有采購人員必須做到以下廉潔制度：

　　2、5、1自覺維護企業利益，努力提高采購質量，降低采購成本。

　　2、5、2加強學習，提高認識，增強法治觀念。

　　2、5、3廉潔自律，不能向供應商伸手。

　　2、5、4嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監督。

　　2、5、5工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。

　　2、5、6努力學習業務，廣泛掌握與采購業務相關的新材料及市場信息。

　　3、采購程序

　　3、1供應商的選擇

　　3、1、1供應商必須證照齊全，具有相關資質及履約能力。

　　3、1、2對于經常使用的材料或服務，采購部應較全面地了解掌握供應商的管理狀況、質量控制、運輸、售后服務等方面的.情況，建立供應商檔案，做好記錄，會同客服、銷售、生產、工程技術部門對供應商定期進行評估和審計。

　　3、1、3在選擇供應商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時，應調查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象，供應商的報價不能作為唯一決定的因素。

　　3、1、4為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發生，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。

　　3、2采購程序

　　所有的材料或設備的采購，如沒履行以下相關手續，采購部有權拒絕采購。

　　3、2、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當事人將所需材料報各公司采購助理。由采購助理與合同當事人確認材料名稱，規格，數量及技術要求后填寫采購申請單發財務部，財務部在確認收到客戶訂金后將采購申請單電子版發采購部，采購部在收到采購申請單，銷售合同復印件后方可進行材料的采購。采購申請中如果沒有填寫項目編號/合同編號，應退回。

　　3、2、2固定資產及大型生產設備的采購，由各使用部門報綜合管理部統一申請。報請總經理審批后交采購部門采購。

　　3、2、3車間零星物品采購，由各使用人員據實填寫采購申請單，由生產廠長審批，最后交采購部門采購。

　　3、2、4工地急用或零星材料，由工地項目負責人或安裝單位本著節約成本的原則直接就近采購，事后報采購部備案。

　　3、2、5采購詢價、綜合評估、會簽合同，由采購部門協調工程技術部、財務部及銷售或客服部共同完成，報公司領導審批。工程技術部、使用部門負責采購物品的適用性，財務部門負責預算控制、合同付款條款的審核，綜合管理部負責合同風險條款的審查。采購部負責合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時，與供方和生產廠家聯系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質量反饋及確認售后服務事宜。

　　3、2、6采購過程中發生變化時，銷售部或需求部門出具采購變更申請，由主管領導簽字確認后交采購部執行。

集團企業管理制度15

　　為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：

　　一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。

　　二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。

　　三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。

　　四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。

　　五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。

　　六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

　　八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。

　　十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

　　集團企業員工報銷信用評級管理實施策略

　　1、個人日常費用和公司費用(包括勞務費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響，造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

　　2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門活動費，其限當月每人提交一次。

　　3、員工發生的手機費用應通過報銷系統中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網卡和公司行政部統一支付的辦公室電話費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。

　　4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00后，及周末或國家法定節假日發生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發票逐張提交，不可合并計算。

　　加班餐費標準為每人每次20元，超過標準不予報銷。

　　如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。

　　5、費用發票應開具公司全稱，如未填寫發票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續。另外，請根據個人或費用所屬公司，填寫相應發票客戶名稱；如發生票據丟失或提供不正規發票的，公司將不與報銷，損失由個人負擔。如果發現員工有意報銷不正規發票的，財務部將通知其部門總監及vp。

　　6、提交外幣發票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。

　　7、對于未按規定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。

　　8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

　　9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合并發放。

　　10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。

　　11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。

　　12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據，交財務部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp自動發送的'部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

　　13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

　　報銷單裝訂注意事項：

　　1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據。其中，原始單據應逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；

　　2、按照提交費用報銷的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；

　　3、從erp系統中打印出來的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。

　　集團企業員工報銷信用評級管理實施策略

　　集團各部門、各子公司：

　　為提高辦公效率、優化工作職能，經集團公司領導研究決定，即日起關于集團辦公室相關費用報銷審批流程調整如下：

　　一、有關集團日常行政事務費用金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字，經財務審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。

　　二、有關集團人力資源費用金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字、經財務審核，由分管副總余家林簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。

　　三、有關集團政策項目申報及資質申報費用，金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字，經財務審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。

　　四、有關特殊費用，由報銷人員、部門領導簽字、經財務審核后，經分管副總、董事長審批后方可至財務報銷。