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企業風險管理責任分配
在平日的學習、工作和生活里，大家都知道企業風險管理吧，下面是小編為大家收集的企業風險管理責任分配，歡迎閱讀與收藏。
企業風險管理責任分配 1
中國是一個發展中國家，政治家在不斷地推動社會變革，經濟發展趨勢時常難以預料，市場變化不定，國際及地區金融風波、反傾銷、關稅壁壘、貿易保護等，以及企業決策失誤、制度失效、管理不到位等，使現代企業面臨許多風險，企業要生存發展，就得對風險進行有效管理。
一、企業風險概念及特點
所謂風險特點就是反映風險本質屬性及規律的特征。掌握風險的特點，就為企業進行風險管理提供了基本的指導思想。一般來說，企業風險具有以下特點：
(一)具有客觀性和普遍性
風險是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識的客觀存在，風險無處不在無時不有，既有產生于企業之內的風險，也有來自于企業之外的風險。只要企業存在于社會動大系統之中，風險就始終存在。
(二)具有規律性
個別風險事故的發生是似乎是偶然的、雜亂無章的，但任何具體風險的發生都是由許多風險因素共同作用的結果，通過對大量風險事故的觀察和統計分析，發現風險呈現出明顯的運動規律。
(三)具有多樣性和多層次性
影響現代企業的風險因素數量繁多，種類復雜。風險隨環境的變化而變化，一個時期的主要風險因環境的改變可能成為次要風險，次要風險可能上升為主要風險。大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜，各種風險因素之間與外界交叉影響使風險呈現出多樣性和多層次性。
二、企業主要風險種類
為了對風險進行有效管理，必須對企業面臨的風險種類進行識別，以便針對不同的風險采取不同的應對措施，雖然不同行業不同企業面臨的風險不一樣，但也有許多共同風險，一般來講，存在以下類別的風險。
(一)來自企業外部的主要風險
1、金融風險
金融風險分為國內金融風險、地區金融風險、國際金融風險。資本流動的全球化使金融風險在更廣的地域傳播且十分敏感，金融風險造成貨幣貶值、物價上漲、購買力降低、市場秩序混亂、經濟蕭條。企業在金融風波的漩渦中危機四伏，重者破產倒閉，輕者盈利下降或出現虧損。亞洲金融風暴、拉美金融風波給本地區及其他地區的企業帶來嚴重影響，許多企業盈利下降、破產倒閉，阻礙了國民經濟的持續增長。
2、市場風險
當今市場可用瞬息萬變來形容，產生市場風險的原因很多，既有市場供給變化帶來的風險，也有技術進步、消費者需求變化帶來的風險。市場風險無時不有，既潛存危機，也蘊含機會。家電產品就是一項技術進步很快的產品，其中蘊含很多機遇與風險。青島海爾集團依靠技術進步，領先一步向市場推出新產品，在短短地的時間內迅速成長為中國家電業的巨頭。而有的家電企業沒有積極應對和化解技術進步帶來的風險，最終被市場淘汰。
3、對外貿易風險
加入WTO后，中國企業進出口貿易量迅速增長，參與國際市場競爭成為一種必然。然而，對外貿易存在很多風險，既有貿易國風俗習慣、法律政策、市場環境、兩國政治經濟關系等宏觀風險，也有合同訂立、貨物運輸、檢驗檢疫、貨款回收等微觀風險。
(二)產生于企業內部的主要風險
1、戰略風險
戰略風險是指企業經營方向錯誤，重大決策失誤，對企業形成現實和長遠的影響。戰略風險是企業面臨的最大風險之一，如果企業中長期發展規劃不當，經營方向錯誤，會暴露出巨大的風險，對企業產生長期而深遠的影響。
2、運作風險
運作風險是一種系統的技術性風險，是企業執行層操作不當造成的風險。
3、聲譽風險
聲譽風險是指負面的公眾觀點對企業產生的現實和長遠的影響。企業的聲譽一旦受損，其產品銷售立即會受到影響，給企業的生存和盈利帶來很大的風險。如：感冒藥品“康泰克”最初因其療效好給公眾留下了良好的印象，后來因查出影響身體健康的PPA成分，其形象一落千丈，現在雖然一再申明不含PPA，但藥品銷售量、在公眾中的形象遠不能和初期相比。
三、企業風險管理
所謂風險管理是指企業按照一定的目標、政策及程序對風險進行識別、預測、分析、評價、控制的一系列活動，為實現組織目標提供的適當的保證程序。
四、結束語
企業為了在市場競爭中處于優勢地位，就要對風險進行有效管理，而風險管理責任的分配是企業將風險管理活動落到實處的一個重要環節。首先，它要求企業從不同角度對風險進行分類認識，確定合理的風險分配依據;其次，構建與企業現有管理模式相匹配且具有效率的風險管理組織體系及信息記錄、分析、反饋及傳遞系統;最后，對風險管理責任進行合理的分配。中國企業在風險管理方面與世界先進企業尚存較大差距，國內不同企業之間也存在很大差距，不同的企業要尋求適合于自己學習借鑒的知名企業的風險管理經驗，創造出適合自己企業的風險管理管理責任分配方法。
企業風險管理責任分配 2
一、收集風險管理初始信息
實施全面風險管理，企業應廣泛、持續不斷地收集與本企業風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業務單位。
（一）在戰略風險方面，企業應廣泛收集國內外企業戰略風險失控導致企業蒙受損失的案例
至少收集與本企業相關的以下重要信息：國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況、本行業狀況、國家產業政策；科技進步、技術創新的有關內容；市場對本企業產品或服務的需求；與企業戰略合作伙伴的關系，未來尋求戰略合作伙伴的可能性；本企業的主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；與主要競爭對手相比，本企業的實力與差距；本企業發展戰略和規劃、投融資計劃、年度經營目標、經營戰略以及編制這些戰略、規劃、計劃、目標的有關依據；本企業對外投融資流程中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節。
（二）在財務風險方面，企業應廣泛收集國內外企業財務風險失控導致危機的案例
至少收集本企業的以下重要信息(其中有行業平均指標或先進指標的，也應盡可能收集)：負債、或有負債、負債率、償債能力；現金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率；產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重；制造成本和管理費用、財務費用、營業費用；盈利能力；與本企業相關的行業會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調節(如退休金、遞延稅項)等信息。
（三）在市場風險方面，企業應廣泛收集國內外企業忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例
主要收集與本企業相關的以下重要信息：產品或服務的價格及供需變化；能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化；主要客戶、主要供應商的信用情況；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數的變化；潛在競爭者、競爭者及其主要產品、替代品情況。
（四）在運營風險方面，企業應至少收集與本企業、本行業相關的以下信息
產品結構、新產品研發；新市場開發，市場營銷策略，包括產品或服務定價與銷售渠道，市場營銷環境狀況等；企業組織效能、管理現狀、企業文化，高、中層管理人員和重要業務流程中專業人員的知識結構、專業經驗；期貨等衍生產品業務中曾發生或易發生失誤的流程和環節；質量、安全、環保、信息安全等管理中曾發生或易發生失誤的業務流程或環節；因企業內、外部人員的道德風險致使企業遭受損失或業務控制系統失靈的風險；給企業造成損失的自然災害以及除上述有關情形之外的其他純粹風險；對現有業務流程和信息系統操作運行情況的監管、運行評價及持續改進能力；企業風險管理的現狀和能力。
（五）在法律風險方面，企業應廣泛收集國內外企業忽視法律法規風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例
至少收集與本企業相關的以下信息：國內外與本企業相關的政治、法律環境；影響企業的新法律法規和政策；員工道德操守的遵從性；本企業簽訂的重大協議和有關貿易合同；本企業發生重大法律糾紛案件的情況；企業和競爭對手的知識產權情況。
企業對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。
二、進行風險評估
企業應對收集的風險管理初始信息和企業各項業務管理及其重要業務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析和風險評價三個步驟。
（一）風險評估應由企業組織有關職能部門和業務單位實施，也可聘請有資質、信譽好、風險管理專業能力強的中介機構協助實施。
（二）風險辨識是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。
（三）風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。
（四）風險評價是評估風險對企業實現目標的影響程度、風險的價值等。
進行風險辨識、分析、評價，應將定性與定量的方法相結合。定性方法可采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調查研究等。定量方法可采用統計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。
進行風險定量評估時，應統一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統的假設前提、參數、數據來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據環境的變化，定期對假設前提和參數進行復核和修改，并將定量評估系統的估算結果與實際效果對比，據此對有關參數進行調整和改進。
企業應對風險管理信息實行動態管理，定期或不定期地實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。
三、風險管理策略
一般情況下，對戰略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規避、風險轉換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財的風險，可以采用風險轉移、風險對沖、風險補償等方法。
企業應根據不同業務特點統一確定風險偏好和風險承受度，即企業愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純為規避風險而放棄發展機遇的做法。
企業應根據風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。
企業應定期總結和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結合實際不斷修訂和完善。其中，應重點檢查依據風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。
四、風險管理解決方案
企業制定風險解決的內控方案應滿足合規性的要求，堅持經營戰略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業務流程，要把關鍵環節作為控制點，采取相應的控制措施。
一般至少包括以下內容：
（一）建立內控崗位授權制度
對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性的決定。
（二）建立內控報告制度
明確規定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等。
（三）建立內控批準制度
對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任。
（四）建立內控責任制度
按照權利、義務和責任相統一的原則，明確規定各有關部門和業務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度。
（五）建立內控審計檢查制度
結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等。
（六）建立內控考核評價制度
具備條件的企業應把各業務單位風險管理執行情況與績效薪酬掛鉤。
（七）建立重大風險預警制度
對重大風險進行持續不斷的監測，及時預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施。
（八）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業法律顧問制度
大力加強企業法律風險防范機制建設，形成由企業決策層主導、企業總法律顧問牽頭、企業法律顧問提供業務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善企業重大法律糾紛案件的備案管理制度。
（九）建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責分離制度
主要包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點等。
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