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什么是資金管理
導語：資金是企業生存和發展的基礎。資金管理，就是對企業的資金流、資金調度、資金結算和資金運作等進行的系統化管理。資金管理是企業管理的一項重要內容。
什么是資金管理
一、我國資金管理概述
資金是企業的“血液”，為企業生產經營活動的正常運作提供物質基礎，是企業賴以生存的根本組成部分。企業資金主要指社會產品再生產過程中生產、分配、流通和消費等環節中社會產品的貨幣表現，具體包括應收賬款、現金和庫存等等。合理分配資源，明確資金的流向，是企業財務管理工作的重要內容，做好資金管理，直接關系到企業生產經營活動的長期健康發展，是現代化企業經營戰略的必由之路。
隨著我國經濟水平的高速發展，企業發展面臨的外部環境日益復雜多樣，為了應對全球經濟一體化帶來的巨大機遇，我國企業積極借鑒國外企業的先進管理方式，推動我國企業管理工作的改革，但是由于我國企業長期管理思想僵化、技術結構不成體系、傳統體制無法輕易根除等因素的制約，大量的流動資金去向不明或是沒有得到有效利用，導致企業資金管理工作裹足不前，直接影響企業效益的實現。
二、我國企業現階段資金管理存在的問題
我國企業的資金管理工作在長期探索中，不免走了許多彎路，某些環節的缺失導致了資金管理遭遇瓶頸，阻礙了企業可持續性發展。具體表現為以下幾個方面。
(一)對資金的有效調控不足，資金使用效率低下
我國現階段企業資金管理的矛盾，主要表現為企業資金集中管理的需要和內部股東或法人分散占用資金的現實兩者之間的矛盾。企業的投資決策很大程度上取決于個別領導層的主觀意念，盲目的投資造成了資金的不必要浪費。另外，公司戶頭繁多、資金沉淀嚴重等現象，都體現出部分企業資金管理的嚴重失調，使得流動資金利用效率每況愈下，無法形成良性循環。
(二)資金管理受到各方面制約
企業資金流向不僅受到外部環境的影響，更受到內部工作方法的制約。首先，許多企業忽略了經濟活動之前對客戶誠信程度和資產狀況的調查，只重視事后款項的.追討，將經濟活動的風險轉嫁到企業自身，得不償失。其次，企業的現金收支計劃編制受到冷落，企業流動資金管理無法得到切實有效的落實。最后，部分企業缺乏對庫存的有效管理，倉儲與運輸環節無序競爭激烈，導致存貨超過市場標準、流動資產嚴重不足。
(三)資金管理體系不健全，監督機制缺乏
絕大多數企業會在年末提前制定出下一年度的資金使用計劃，看似將資金管理納入規劃，但是在實際工作中，管理層對資金運作監管不力，大量資金被個別領導隨意支配或是閑置;事后監督的做法具有滯后性，財會人員受人情世故影響導致主觀性的不作為，使既定計劃往往得不到應有的重視，科學的預算與決策得不到應有的制度保障。
(四)資金管理觀念陳舊、管理方式落后
很多企業沿用傳統的資金統收統支或是資金分散管理的方式，制約了資金流動的活力，造成資金大量沉淀，不利于調動各環節生產經營活動的積極性。陳舊落后的管理方式往往耗時費工，難以跨越管理瓶頸的壁壘，無法滿足現代企業精細化管理的要求。
三、優化企業資金管理工作的有效措施
(一)強化資金管理意識
企業應該自上而下地樹立資金管理的意識，在實際工作中，主動為財會人員提供現金流向的即時信息，將資金管理落實到每個員工的生產經營活動的細節之中，為季度或年度資金預算計劃提供實際依據。
(二)建立健全企業內部資金管理體制，加強營運資金管理
企業應該根據自身管理現狀，制定相關財務管理規章制度，加強對資金管理的制度約束。在有據可依的情況下，對資金進行預算編制。圍繞既定目標，才能確定各項目、各部門的資金需求額度，科學合理地安排資金流向，促使資金有效利用、及時回籠，形成資源配置的良性循環。
(三)強化投資管理，避免閑置資金沉淀
要想實現利益最大化，光靠“節流”是無法實現的，“開源”才是實現企業效益最大化的有效途徑。參考專業人才對市場和行業的分析，企業要改變盲目投資的想法，注重投資的長遠穩定效益，結合自身現狀選擇項目，規避投資風險、利用閑置資金實現二次增值。
(四)引進信息技術，對資金管理進行科學化升級
先進的財務管理軟件和信息技術是現代企業管理的有效助力。以企業資源計劃系統軟件(即ERP)為例，該軟件應用于財務管理工作，可以實現財務業務的一體化，將現金、庫存和應收賬款高度集成，自動生成數據，確保財務狀況清晰明了。信息技術的運用促使資金管理模式向科學化、規范化轉變，實現了財務信息與資金流向的高度對應。
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