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會計電算化管理制度（精選15篇）
在現在的社會生活中，越來越多人會去使用制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的會計電算化管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
會計電算化管理制度 1
第一章 總則
第一條為了規范xx局會計電算化工作的崗位設置、操作和管理，保證xx局會計電算化的安全運行，推進全局會計工作現代化，根據財政部《會計電算化工作規范》、《會計基礎工作規范》和《水利部直屬單位會計電算化操作規范》等有關規定，結合本局實際情況，制定本規定。
第二條單位會計核算、資產管理、預算管理、國庫支付、政府采購等財務會計業務電算化，應當符合本規定的規定。
第三條財務科負責全局會計電算化工作的統一規劃和管理。
第四條實施會計電算化，會計基礎工作必須符合《會計基礎工作規范》的要求。從事會計電算化工作的財會人員，必須持有《會計從業資格證》和《會計電算化培訓合格證》。
第二章會計電算化崗位職責
第五條根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計電算化人員，合理設置會計電算化工作崗位。
會計電算化崗位設置分為：數據處理、審核、出納、數據分析、系統管理員等崗位。
第六條數據處理崗位職責
（一）負責對記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入、輸出，并對相關會計數據進行處理，輸出記賬憑證、會計賬簿和報表；
（二）負責對計劃、預算、資產、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務會計數據的輸入、備份和輸出；
�。ㄈ┴撠煂徍巳藛T的數據處理錯誤，及時修改；
（四）負責向財務負責人提供所需電算化會計信息。
第七條審核崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煂斎胗嬎銠C的各類會計憑證的'真實性、完整性、合法性、規范性進行審核，對不符合規定的退還有關人員更正后，進行再審核；
（二）負責對打印輸出的記賬憑證、會計賬簿、財務會計報表及其他會計資料進行審核確認；
�。ㄈ┴撠煂︺y行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調節表”進行審查；
�。ㄋ模┴撠煂τ媱潯㈩A算、資產、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務會計數據進行審核；
�。ㄎ澹⿲徍素攧諗祿䦷靸葧嫈祿c書面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。
第八條出納崗位職責
�。ㄒ唬┴撠熮k理現金、銀行存款業務，并逐日逐筆簽字確認后登記日記賬；
�。ǘ┌l生收款和付款業務時，負責在輸入收付款憑證的當天登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現金核對無誤；
�。ㄈ┴撠煻ㄆ谥鸸P核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發現雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調節表”；
�。ㄋ模┠杲K對輸出的現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進行核對并簽字確認后歸檔。
第九條數據分析崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煷_定適合本單位需要的會計數據分析方法；
�。ǘ┴撠煂ω攧諘媹蟾孢M行分析，找出預算執行差距，提出改善管理的建議；
（三）負責對計算機內的財務會計數據進行分析，評價單位計劃、國庫支付、政府采購執行及資產管理情況，預測財務變動趨勢；
第十條系統維護崗位職責
�。ㄒ唬┴撠熡嬎銠C硬件、局域網絡的安裝調試及維護；
（二）負責電算化軟件的日常維護及設置；
�。ㄈ┴撠熤笇ж敃藛T按規定上機操作和進行密碼修改。
第十一條會計電算化崗位變動時必須辦理交接手續
�。ㄒ唬⿻嬰娝慊瘝徫蛔儎討蓡挝回撠熑嘶蜇攧詹块T負責人監督交接；
�。ǘ┮平蝗藛T對已經發生的業務事項要處理完畢，交接時應編制交接清單，一式三份，分別由監交人及交接雙方簽字，作為會計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應立即更換所有口令。
第三章會計核算電算化
第十二條每年年初或開始會計電算化工作時，應按照國家統一的會計制度的規定以及本單位財務管理和會計核算的要求，建立初始會計信息。
第十三條賬務處理初始化
�。ㄒ唬┦占跏紨祿�。結出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開始建賬還需要結出各科目的累計發生額并試算平衡；
�。ǘ┙①~簿。根據單位選用的會計制度及內部管理需要，建立總賬及各類明細賬、輔助賬；
�。ㄈ┻x擇會計核算方法。會計核算方法包括：會計科目編碼規則、記賬方法、固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法、會計憑證分類方法等。
�。ㄋ模┳龊煤怂銣蕚涔ぷ�
1.輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權限、操作密碼等；
2.在系統中建立或調整會計科目（賬戶）及輔助核算（含項目核算、部門核算等）體系；
3.輸入初始數據，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結清的往來款項；
4.對憑證處理進行基礎設置。
第十四條審核、錄入
�。ㄒ唬⿲徍嗽紤{證。對單位發生經濟業務事項所填制或取得的原始憑證進行審核；
（二）編制輸入記賬憑證。根據經過審核的原始憑證編制記賬憑證及時輸入電算化系統；
�。ㄈ⿲徍擞涃~憑證。記賬憑證經審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應分別由不同人員完成；
�。ㄋ模┎铄e更正。已輸入數據如有差錯，須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實際輸入數據的更正內容。
第十五條記賬、對賬
（一）根據審核無誤的記賬憑證記賬；
�。ǘ⿲Ξ斎瞻l生的會計事項進行備份；
�。ㄈ┛傎~與明細賬每月至少核對一次，輔助賬與相關明細賬每季至少核對一次。
第十六條結賬
月末對經審核的會計憑證全部登記入賬才能結賬。在結賬前對當月各類帳務數據和報表進行備份。
第十七條報表
期末根據賬簿生成各類會計報表。會計報表中的各項數據應符合國家會計制度的規定，并保證帳表一致。
第十八條打印會計賬簿
除現金、銀行存款日記賬，其他會計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。
第四章電算化會計檔案管理
第十九條電算化會計檔案包括：
（一）計算機打印的紙質會計資料；
�。ǘ┢渌麜嬞Y料。
第二十條年度終了，應及時打印出紙質會計資料并整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認，財務負責人簽章。
第二十一條電算化會計檔案歸檔前可暫由財務部門保管一年，期滿后應當由財務部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統一管理。出納人員不得兼管會計檔案。
第二十二條電算化會計檔案的借閱、鑒定和銷毀按照《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號）的有關規定辦理。
會計電算化管理制度 2
第一人民醫院會計電算化管理制度
1、會計電算化崗位責任制
實施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位，基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數據管理等工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位在不違反內部牽制制度的情況下可以交叉設置。
2、會計電算化操作管理
(1)所有上機操作人員需經過培訓，經電算主管認可后方可上機操作。
(2)明確各操作人員的上機操作工作內容和權限，電算維護人員一般應由軟件操作崗位以外的人員擔任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數據維護或出納工作，出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數據維護等工作;預防已輸入計算機的原始憑證等會計數據未經審核而登記機內帳簿。
(3)上機操作人員應設置操作密碼，定期更換密碼，并注意安全保密，操作人員離開工作站時應退出會計軟件，杜絕未經授權人操作會計軟件。
(4)專人保存操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容和故障情況等內容。
3、硬件、軟件、數據管理
(1)保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生。
(2)確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止數據和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質存放的數據要保存雙份。
(3)對正在使用的會計核算軟件進行修改，對通過會計軟件進行升版和計算機硬件進行更換等工作，要有一定的審核手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數據的'連續性和安全，并由有關人員進行監督。
(4)健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施，保證會計數據的完整性。
(5)定期檢查計算機病毒，各工作站應安裝防病毒軟件，在讀取外來磁盤數據時，必須在清查病毒確保安全后方可進行，各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機，除工作必需并征得電算主管同意外，不得上網，上網后除指定內容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質中的會計數據和打印輸出的會計數據作為電算化會計檔案管理。
(2)計算機輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執行。
(3)對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所，重要數據應保存雙份并存放在不同的地點。
(4)對磁性介質存放的會計檔案要定期檢查并復制，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。
(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
會計電算化管理制度 3
一、財務機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經領導批準的業務。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。
5、為保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬⒉僮鳈嘞蘅刂�
操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之后發現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。
5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。
�。ǘ�、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員核實；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
（一）、軟件管理
計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計核算軟件基本功能規范》的要求。
2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意后登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的`操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，征求解決辦法。
�。ǘ⒂布芾�
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統的整個生命周期，不斷重復出現，直到系統過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統維護人員實施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
4、學校會計管理制度
一、金計電算化崗位責任
根據《會計電算化工作范》的規定，結含廣西中小學會計電算化工作實際，會計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協調計算機及會計數件系統的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網絡會計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數據處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識，達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核，操作會計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中，各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要，參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位，可在保證會計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據實際需要對上述給出的崗位進行適當合并。
二、會計電算化作管理
根據《會計電算化工作規范》的規定，各單位應建立會計電算化操作管理制度，主要內容包括：
(一)操作人員的`工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，嚴格管理操作密碼，指定專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件；
(二)預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;
(四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理
根據《會計電算化工作規范》的規定，各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度，主要內容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生等)；
(二)會計數據和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質存放的數據要保存雙備份等);
(三)修改會計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作，應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中，如何保證實際會計數據的連續和安全，并應由有關人員進行監督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施，保證會計數據的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據《會計電算化工作規范》的規定，各單位應建立電算化會計檔察管理制度，主要內容包括：
（一）電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存的會計數據)和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據，以及會計軟件系統開發運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
�。ǘ┮呀洸捎秒娮佑嬎銠C替代手工記賬的，其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行;
�。ㄈ┐嬖谟嬎銠C硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據)是在會計電算化情況下新的會計檔案形式，在未打印成書面形式輸出之前，應妥善保管并留有副本，并都應視同會計資料或檔案進行保存;
（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點;
（五）采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失;
�。⿻嬰娝慊到y開發和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯嫏n案使用規定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料，應履行相應的借閱手續，經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查，防止感染病毒。
5、學校會計管理制度
1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。
2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。
3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，設施經常檢查，確保有效，使用經、技監部門檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過夜現金不得超出機關或銀行核定庫存現金限額，保險柜(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。
4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。
6、會計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學校會計管理制度
現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經費的一個重要環節。為切實加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現金在銀行核定的數字以內，一般不超過三天零星開支所需的現金。不得以條抵庫。
三、將收入的現金及時送存銀行，支用現金時從銀行支取，不得坐支現金。
四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶替其他單位和個人套取現金，將單位的現金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
會計電算化管理制度 4
為規范會計電算化的管理，使會計電算系統正常、安全地運行，根據財政部《會計電算化管理辦法》及有關規章制度要求，結合本公司情況，特制定本制度。
第一條會計電算電腦的使用與維護
1.會計電算電腦是財務部門處理會計事務的專用工具，一律不得作為他用或外借。
2.會計電算軟件應有專人保管負責，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關人員責任。
3.會計電算電腦應指定專人負責管理，上機操作員應持有《會計電算上崗證》。
4.嚴禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。
5.各操作員的權限設定與口令設定應符合會計核算有關制度。
6.上機操作必須嚴格按會計電算軟件的有關操作流程進行，嚴禁非正常關機或啟動。
第二條計算機會計核算工作流程
一.初始工作:
1.根據會計核算需要，確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱，取用匯率方式;
3.確定各操作員的權限及口令;
4.建立會計科目及編碼;
5.建立報表格式及數據調用公式;
6.輸入各科目初始數據。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據原始編好號碼的單證，在計算機上填制憑證，用計算機打印憑證的`要按號對應裝訂;
2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核，審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢，并經審核之后，進行登帳處理并結帳;
四.結帳處理完畢后，打印出所需各種報表，按時報送有關部門;
五.明細帳及總分類帳等有關資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會計電算檔案的管理
1.會計電算檔案的管理應遵守《會計檔案管理辦法》;
2.對文本資料應進行嚴格登記，應由專人設專柜管理;
3.對磁盤資料每月結帳前應備份，在進行數據變動前也必須備份數據;備份數據軟盤應寫好標簽，貼上保護歸檔;
4.操作員因要作變動時，在交接前應打印出會計檔案所需文本資料，辦好交接手續。
會計電算化管理制度 5
為建立與日常運行相適應的組織結構，明確有關人員的職責、設備的配置及分工，明確人機關系、保證人機協作，制定本制度。
一、財務電算化管理職責
根據目前實際情況和實現電算化的需要，財務部需具備如下職責：系統管理、系統維護、數據錄入、數據復核、數據管理。
二、崗位職責
財務部崗位和財務電算化職責對應關系如下：
1、系統管理（財務部經理）
�。�1）參與制定本公司財務電算化發展規劃；
（2）根據財務軟件的特點和本單位業務發展實際情況來建立本單位的財務電算化體系和核算方式。會計科目的設置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數據格式必須符合財政部門和其他有關部門的要求；
�。�3）負責會計電算化系統的.日常管理工作，并保證和監督系統的有效、安全和正常運轉，發生故障時應及時查明原因，盡快糾正；
（4）協調系統內各類人員之間的關系；
�。�5）負責系統運行環境的建立、完善以及系統建立中的各項初始化工作；
（6）負責系統信息資源（包括設備、軟件及文檔資料等）的調用，提出更新軟件的需求報告；
（7）對系統的安全性、正確性負責，并做好上機記錄的整理工作和系統運行情況的總結，按規定及時歸檔；
（8）負責管理上機人員的使用權限。
2、系統維護（公司信息管理員）
�。�1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；
�。�2）負責監督系統的安裝和調試工作；
�。�3）按規定的程序對實施軟件的質量性、適應性和正確性進行維護；
�。�4）除實施數據維護外，不允許隨意打開系統數據庫進行操作，實施數據維護時不準修改數據庫結構。
3、數據錄入（會計）
�。�1）執行財務部經理和信息管理員對數據錄入的具體指揮和要求；
（2）按規定標準輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；
�。�3）及時、準確地為領導提供所需數據；
�。�4）嚴格執行財務電算化管理中有關操作、使用的各項規定；
�。�5）發現問題，及時反映給財務部經理和信息管理員。
�。�6）根據有關財務規定，及時進行對帳、結帳、結轉下年等工作
�。�7）對硬盤上的會計數據和作為正式備份軟盤上的會計數據和作為正式備份軟盤上的會計數據負責，不允許任何人進行非會計系統許可的任何操作；
（8）注意保管、查閱計算機操作記錄，發現問題及時向信息管理。
4、數據復核（財務部經理）
�。�1）對輸入計算機的憑證負責質量把關，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
�。�2）對已錄入的憑證及時復核，最遲應在次日復核完畢；
�。�3）發現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關人員進行修改，財務部經理不得擅自修改；
�。�4）復核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結果負責。
員報告并負責操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會計電算化管理制度 6
操作使用管理
為了避免因誤操作而導致數據失真和丟失，保證發生故障時能及時發現、糾正，同時保證財務電算化信息資源正確性、完整性和連續性，現就操作使用制定以下規定：
1、財務部經理、信息管理員、會計以及其他財務部有關人員有權上機操作本系統。
2、上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權修改自己的口令，否則，出現問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責任；
3、上機人員必須按照各自的權限進行操作，不得越權，為防止此類情況的發生，上機人員操作完畢后，必須退出系統；
4、應及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發生；
5、不能使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；
6、未經財務部經理和信息管理員批準，不能執行格式化和刪除等命令；
7、嚴禁在微機內安裝或運行游戲軟件；
8、上機操作注意事項參見附錄。
附錄上機操作注意事項
一、開機步驟
1、打開電源開頭；
2、打開UPS電源開關；
3、打開打印機開關；
4、打開顯示器開關；
5、打開主機開關。
二、關機步驟
1、關上主機開關；
2、關上顯示器開關；
3、關上打印機開關；
4、關上UPS電源開關；
5、關上電源開關。
三、每次關機后再一次開機要間隔一至二分鐘。
四、停電后UPS不間斷電源會發出警告聲，要及時將數據存盤，通過ESC鍵退出。
五、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打。
財務電算化操作記錄制度
為更好地完成系統維護任務，及時、全面、準確地了解故障發生原因、地點、時間以及處理方法和處理結果等情況，為此規定如下：
一、所有上機操作人員必須詳細登記上機操作情況，要求填寫日期、操作人員姓名、操作內容、運行時間行運行情況。
二、操作過程中若沒有問題則應在運行情況欄填寫運行正常字樣，若有問題則應及時登記記錄，并向信息管理員報告。
三、信息管理員在維護過程中發現的異�，F象和處理方法，處理結果都應有明確記錄。對于嚴重或重大運行故障，除按規定登記外還須填寫運行故障報告單，并向總經理匯報。
四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。
五、要真實完整地填寫操作記錄。對發生問題不登記者，將根據問題的嚴重程度，按有關制度予以處理。
帳務系統管理制度
本制度包括操作管理、帳務處理程序、業務標準等內容。
一、操作管理制度
1、日常業務管理
�、俦仨氁宰约旱恼鎸嵭彰M入帳務系統，工作完畢后要及時退出系統，以免他人利用系統進行其他操作；
�、诓坏脤⒖诹钚孤督o他人，并定期修改自己的口令；
③原始憑證的審核：數據錄入人員在收到原始憑證后，應首先根據公司有關財務制度的規定審查其真實性和合法性，確認無誤后，錄入系統
④記帳憑證的審核：財務部經理應及時、認真地審核憑證的規范性、清晰性，會計分錄和數據的準確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時交會計復核；
⑤憑證錄入的管理：會計錄入憑證時應簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業務情況；
�、藜皶r進行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護；
�、邚秃撕蟮挠泿{證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。
2、年度結轉
會計應依照《年初帳務工作流程圖》在新會計年度開始后的20天內完成年初結轉，根據公司現行財務制度，運用當前在用系統的規則，正確地設置、調整全部級次的會計科目，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。
3、其他
�、偃魏蔚怯浫霂さ慕洕鷺I務都必須填制記帳憑證，摘要應簡明規范。在計算機填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時，應中斷號后的'第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。
②數據復核必須在屏幕上直接對計算機存儲的記帳憑證進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。
③出納人員可根據需要設輔助帳。
�、苄畔⒐芾韱T根據計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業務全部登記入帳。
⑤每月電算化財務信息都都必須進行數據備份，備份是通過對硬盤上的會計數據建立軟盤副本來實現信息存儲的。備份前應填寫《備份數據登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執行。數據備份實行雙備份，備份軟盤應分別存入在兩個地點，一份交會計，一份密封后交秘書存檔。
�、廾磕甓ㄆ趯浞輸祿�，刻錄到光盤上存檔保存。
二、嚴格遵循帳務處理程序
1、日常帳務處理程序
2、年初帳務處理程序
三、關于帳簿打印
1、總帳及現金和銀行存款帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當日發生的現金收支數據以《庫存日報表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務部經理，作為歸檔正式資料。
2、必須將儲存在計算機內的帳簿打印輸出為書面帳簿，打印明細帳進，根據各明細帳的業務量滿頁打印，但每年年末必須將全部明細帳簿打印輸出，總帳數據必須每月打印。
3、各業務經辦人員負責其分管明細帳及總帳的打印。會計年度終了時，按檔案交接制度及時交會計保存。
4、作為正式的帳簿不能有“查詢“字樣，否則為非正式帳簿。
5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時打印。
業務標準
一、備用金
1、按規定的要求填制憑證；
2、及時進行目錄維護，嚴格控制分戶；
3、定期按部門、經辦人、金額等打印欠款金額表；
4、按借款不超過一個月為限及時催交報銷；
5、當日業務不拖至次日；
6、屬普通帳，統一打印。
二、現金
1、認真核對手工憑證與輸入計算機憑證的一致性；
2、每天必須結帳，與庫存現金核對；
3、嚴格執行現金管理制度，按庫存限額存儲；
4、當日業務不拖至次日；
5、每日打印《庫存日報表》，一份交財務部經理，一份自己保存，對現金日記帳要求滿頁打印。
三、支票管理
1、新購入支票首先按整本、分帳戶一次錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途、使用部門及個人；
2、報帳時及時核銷支票；
3、月末按部門、經辦人提供未核銷支票的明細，催交報銷；
4、作廢支票應隨正式支票一起作為憑證附件。
四、銀行存款
1、隨時錄入銀行對帳單；
2、根據銀行結算單及銀行存款的標準摘要，審核未記帳銀行明細帳；
3、根據計算機產生的待核銀行帳進行對帳，對帳后打印出余額調節表；
4、對于單位未達帳項要求按部門、經辦人等明細打印，送交各部門催辦；銀行未達帳，及時送開戶銀行查實；
5、當日業務當日錄入。
五、預付帳款、應付帳款
1、按制定的標準正確錄入；
2、根據往來單位的變化及時進行目錄維護，每月整理一次，于每月28日前交會計錄入；
3、根據管理的需要，每月進行一次帳齡分析；
4、隨時與經營部核對應收及預收貨款，及時、準確地提供欠款單位及金額，通知有關部門清理債權、債務；
5、定期（每月一次）對單位往來帳進行核對；
6、經常與對方單位進行帳目核對；
7、必須進行參照錄入，嚴格控制往來帳戶分戶；
8、要對每月發生的匯款、匯票等支出進行統計，于次月5日前交財務部經理；
9、屬普通帳，統一打印。
六、費用
1、按有關規定正確地錄入憑證；
2、及時進行部門目錄維護，每月整理一次，并于每月28日前交數據錄入員；
3、根據管理需要，及時進行費用預算分析，按部門、分項目列出節約與超支數額；
4、結合所用電子報表，填好費用分配表，反饋到有關部門；
5、屬普通帳，統一打印。
七、固定資產
1、及時與固定資產明細帳進行核對；
2、定期與設備處有關人員核對固定資產增減情況；
3、帳簿打印按普通帳統一打印。
八、在建工程
1、按資金來源及用途及時進行核對；
2、通過所用電子報表，建立專項資金管理報表，反映專項資金使用情況；
3、及時進行工程結轉；
4、屬普通帳，帳簿統一打印。
九、其它總帳科目
1、嚴格執行新會計制度、新稅制，正確設置會計科目；
2、按標準摘要正確錄入，能準確反映各科目的業務內容；
3、及時核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；
4、準確反映企業應交及已交款數額；
5、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時間、支付利息情況；
6、按公司投資的構成，掌握“長期投資”科目內容及投資收回情況；
7、對于普通帳，可統一打印。
系統維護制度
為保證系統硬件設備在發生故障時能夠及時修復，為增強系統軟件功能，提高軟件對新環境的適應性而進行修改和擴充，制定本制度。
1、系統維護由公司統一進行，會計不允許修改程序，不允許對數據庫進行直接操作；信息管理員不允許進行與系統維護、測試無關的數據操作。
2、軟件維護工作應在財務經理的參與和控制下進行，需經執行董事的審批方可進行。
3、維護工作應在不能影響系統正常運行前提下進行，為了確保維護修改的正確性，消除因修改給工作帶來的不連續性，應對修改工作持謹慎態度，修改后應進行嚴格的測試方可正常運行。
4、做好日常維護記錄，包括維護目的，內容及出錯原因等，為今后的操作提供寶貴的經驗。
會計電算化管理制度 7
第一章總則
一、會計電算化管理是會計電算化工作的重要內容，為推動公司會計電算化工作的健康發展，保證會計信息處理和存儲的合法、安全、準確、可靠，特制定本管理辦法。
二、開展會計電算化工作，是促進會計基礎工作規范化和加強財務管理水平，高經濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作為提高會計工作質量和建立現代企業制度的一項要工作來抓。
三、逐步提高會計人員的電算化操作水平，使一部分會計人員能夠負責會計軟件的維護，并培養部分會計人員逐步掌握會計電算化數據分析工作。
四、講求效益，處理好及時更新技術設備與勤儉節約的關系，既不盲目追求最新技術和先進設備，也不忽視技術的發展趨勢，造成設備過快陳舊過時。
五、統一應用財務管理軟件。為適應財務管理網絡化，提高企業管理水平的要，我公司所屬單位統一采用“金蝶k3系統”作為財務管理軟件。并為以后與其他信息系統的聯網做好準備工作，逐步建立以會計電算化為核心的公司信息管理系統，做到單位內部信息資源共享，充分發揮會計電算化在經營管理中的作。
第二章替代手工記賬驗收條件
一、采用電子計算機替代手工記賬，是指應用會計軟件輸入會計數據，由電子計算機對會計數據進行處理，并打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標。
二、公司獲得省財政廳授權成立會計電算化驗收小組，自行驗收公司所屬單位的會計電算化工作并報省財廳會計處批準。
三、替代手工記賬的單位，應具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統”財務軟件、相應的計算機硬件及機房空調設備;
2、配備了相應的會計電算化工作人員。所有會計從業人員必須具備會計電算化初級培訓資格，使用網絡財務軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維護員;
3、執行公司內部管理制度;
4、“金蝶k3系統”(下稱k3系統)與原總公司自行開發的會計核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個月以上，且新舊核算軟件的結果數據相一致;如果新舊軟件核算結果不一致，并且不一致原因不屬人為錯誤，可由專人查明原因，并向驗收小組提供書面報告;
5、新舊軟件并行期間，新舊軟件所有核算結果會計資料都必須裝訂成冊，作為會計檔案保存，并作為驗收的主要依據。
6、記賬憑證類別使用統一記賬憑證，以適應會計電算化工作的需要;
7、提前一周填寫廣州市財政局會計處規定的標準格式申請表向集團公司會計電算化驗收小組提出書面申請。
第三章會計電算化崗位責任制
一、建立會計電算化崗位責任制，要明確每個工作崗位的職責范圍，切實做到“事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查”。
二、會計電算化崗位可設電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護員、電算審查員、數據分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負責集團公司會計電算化工作，制訂電算化發展規劃、總體方案及操作人員的權限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證，并負責記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入工作，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數據處理工作，要求達到會計電算化初級知識培訓的水平;
3、審核員:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核，操作會計軟件登記機內賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認;
4、電算維護員:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據;對軟件所需的維護和升級負責同軟件供應商進行聯絡;對財務部門無法解決的硬件問題負責同計算機中心聯系;
5、電算審查員:負責監督計算機及財務軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊，此崗位由計算機中心和審計室有關人員兼任;
6、數據分析員:負責對計算機的會計數據進行分析，提供有關分析資料供領導決策參考。
7、出納:只能使用“現金管理”模塊。
8、檔案管理員:負責財務軟件和會計資料檔案的管理。
三、各單位可根據實際情況，在不違反內部牽制制度的前提下，交叉設置各崗位，但要保持相對穩定。出納只能使用“現金管理”模塊，錄入員和審核員必須分設。
第四章會計電算化操作管理制度
一、明確規定上機操作人員對財務軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，杜絕未經授權人員操作財務軟件;
二、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出財務軟件;
三、凡需要修改財務軟件，必須書面提出修改理由、修改內容，報公司財務管理部，由財務管理部統一向金蝶公司協商;
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作，嚴禁擅自打開數據庫強行修改。
五、審核通過或已登帳的機內憑證，系統不提供修改功能。發現已經錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時，只能采用留有痕跡的修改。
第五章計算機硬件管理制度
一、計算機硬件及機房網絡設備由具有電腦硬件基礎知識的程序員負責管理，公司電腦室設兼職計算機病毒監察員對整個集團公司的計算機病毒進行監測。
二、計算機房工作時必須自覺保持清潔，不得將與工作無關的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴禁在電腦機房內吸煙。嚴禁隨意拔插電腦機房的電源設備。
三、電腦機房必須配備空調設備，保持適當的溫度、濕度環境。
四、上機前應首先檢查電源和設備運行是否正常，如發現問題應及時報告，經過電算維護員檢查認可、才能使用。尤其是在計算機設備發生嚴重故障時，不得隨意自行檢修，應及時報告電腦室，等候檢修。
五、限定服務器操作權，不得隨意改變服務器的'設置。
六、遇到突發性停電時，應立即退出系統、關機、關電源;
七、下班前，必須檢查機器設備是否已關好，關切斷所有電源。
第六章軟件和數據管理制度
一、會計核算軟件必須有獨立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計算機硬件和軟件出現故障時，電算維護員在確認有關數據已作備份后，可進行排除障礙的有關措施;如無法解決，可根據情況通知計算機中心或金蝶公司有關人員，尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時打印，附上原始憑證并經審核員進行二次審核正確后存放保管，以備裝訂存檔;
四、每次輸入的會計憑證都必須備份存盤，月底結賬后即應把當月會計數據備份入磁盤或光盤中儲存管理;
五、科目匯總可以分期或按月進行，其中，八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;
六、現金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結束后30天內打印;第二次在年度結束后45天內打印。根據實際情況，發生業務少的，可滿頁打印，但應保證每年至少打印一次。
七、會計報表的編制、打印輸出要根據財務制度的規定設置公式編制。各種報表需經軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認后方為正式報表。報表必須通過設定取數公式編制，不得用非正常手段進行填制;報表的數據必須與結賬結果相符，表內表間數據的勾稽關系必須正確無誤，取數公式一經設定，必須保持不變，如需修改，需保存書面報告。
八、輸出數據未經本單位財務主管許可，嚴禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的修改;對磁性介質存放的數據要保存雙備份:一份存放檔案室，一份存放財務部;
十、對正在使用的應用會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換等工作，必須保證實際會計數據的連續和安全;由電算維護員辦理審批手續，經過電算主管和計算機中心有關負責人同意后，由電算主管、電算維護員、計算機有關人員進行監督，并要求軟件供應商協同操作;
十一、為防止外來病毒感染，在未進行有效病毒檢測前，任何人不得使用外來磁盤在會計核算用電腦上進行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。
十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案，要每年進行檢查、復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實行會計電算化的單位。由財務管理部負責解釋。
二、本制度在執行時如與上級有關財務制度和會計電算化規定有出入，則以上級規定為準。
會計電算化管理制度 8
保證會計電算化設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經常對有關設備進行保養，保持辦公室和設備的整潔，防止意外事故的發生。
1.會計電算化硬件設備由財務部統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務部經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
2.操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。
3.進行電算化操作時，操作人員運用財務軟件必須是根據工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理，指點專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件。
4.進行會計處理時，應加強對會計數據的稽核制度，由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核，預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記入機內賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責，設備的開啟和關閉應嚴格按規范程序進行，下班時，應關閉設備的電源。操作人員離開辦公室前，應執行相應命令退出會計軟件。
6.確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除；根據公司實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作，須經財務部經理的'同意，報總經理批準；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證會計數據的連續和安全，并由財務部經理指定專人進行監督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數據的完整性；健全計算機病毒防范措施， 未經允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關軟件、文件。
9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據。
10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點；
11.每月10日前對上個月的會計數據進行備份。采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。
12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會計電算化管理制度 9
第一條 系統管理
1、財務用計算機應做到專機專用，除被允許操作財務軟件的人員和系統管理員外，其他人未經允許不得使用財務室計算機。
2、為確保電算化系統的正常運行，需要進行經常性的系統維護，系統中的會計數據應當每天進行備份。
3、任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數據、原程序和數據庫文件結構。
4、操作人員應嚴格在規定范圍內對系統進行操作，負責數據的輸入、運算、記賬和打印有關賬表。
5、操作人員的操作密碼應注意保密， 不能隨意泄露， 密碼要不定期變更。
6、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據如發現差錯，應在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統管理員。已輸入計算機的數據，在記賬前發現差錯，可按憑證進行修改，如在記賬后發現差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計算機內，任何人不能隨意修改賬目。
7、在系統運行過程中， 操作人員如要離開工作現場， 必須在離開前退出系統， 以防止其他人員越權操作。
8、對財務軟件的使用人員應明確劃分使用操作權限， 形成適當的分工牽制， 健全內部控制制度。
第二條 崗位管理
會計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統管理員、操作員、記賬員、會計檔案管理員﹑數據分析員。在不違背內部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統管理﹑審核崗位和會計檔案管理工作。
1、電算化主管：負責組織﹑協調計算機及會計軟件系統的運行工作，協調各崗位的工作關系，負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限，落實崗位責任制。此崗位由財務經理擔任，電算化主管不能兼任系統管理員。
2、系統管理員：負責電算化系統硬、軟件的正常安全運行、日常維護以及計算機內會計數據的安全、完整，建立計算機病毒防護措施；負責硬、軟件的開發、升級工作；及時消除系統運行故障。負責計算機數據的日常備份。根據電算化主管安排實施工作方案，控制、分配操作人員工作權限。
3、操作員：按照系統操作規程錄入原始憑證等會計數據，制作記賬憑證，做到正確使用會計科目，金額準確、摘要簡潔明了。操作人員無權修改原始憑證上的數據，對已錄制好的會計憑證差錯，按照會計制度和會計工作規范要求予以更正。同時檢查所附單據是否規范，手續是否完備。發生故障應及時向系統管理員報告。此崗位由會計人員擔任。
4、記賬員：對正確的會計憑證，通過財務軟件進行記賬登記計算機內的有關會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的`憑證。
5、會計檔案管理員：負責管理存檔的會計數據（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計人員兼任。
6、數據分析員:負責對計算機內的會計數據進行分析，此崗位由財務經理兼任。
第三條 日常賬務處理
一、賬務系統初始化及更改。在初次建立會計電算化系統時，需要進行系統初始化工作， 在財務經理授權下進行設置會計科目、賬本格式、憑證類型、期初余額等項內容的設定。系統正常運行期間，任何對賬務系統的修改變動，必須得到財務經理的批準。
二、憑證處理。
1、記賬憑證要嚴格按照國家財會制度規定編制，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。
2、會計分錄的摘要內容必須能簡潔、扼要的反映經濟業務且一種摘要內容，應當對應一個最細的明細科目。
3、為便于集團財務的遠程控制，公司當日發生的經濟業務必須當日生成記賬憑證，以確保真實、及時的反映公司的財務狀況。
4、現金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設備查輔助賬。
二、記賬憑證的審核與保管
1、操作員每輸入一張憑證，結束前要自審一次無誤后再按結束鍵。
2、記賬憑證必須經憑證審核員嚴格審核無誤后方可進行登賬處理。
3、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管人員存檔保管。
4、同一張憑證，制單和復核不能是同一個人。
三、賬表打印和結賬:
1、現金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應與出納庫存現金核對無誤。
2、銀行余額調節表、科目匯總表、總分類賬每月打印一次。
3、在結賬前按有關規定做好當月各類賬務數據和報表的備份工作。
4、月底，以上工作正確完成后，方可進行結賬，系統自動生成下月期初余額。
5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。
會計電算化管理制度 10
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發展，規范會計電算工作，按照財政局的有關要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會計電算化管理內容包括崗位設置、發展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。
第五條 電算專管員必須精通財會業務，并且負責以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;
三、對財會軟件進行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產安全;
五、控制會計軟件的運行;
六、對操作人員進行日常管理;
七、負責財會軟件的學習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進行嚴格管理，建立相應的'操作管理制度。與會計業務無關人員，沒有經過上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會軟件，發現問題及時上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的規則
第十條 嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關統一規定，進行業務處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統一管理，未經總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會計檔案妥善保存，并應留有副本。
會計電算化管理制度 11
根據20xx年財政部、衛生部聯合下發的《醫院財務制度》、《醫院會計制度》的要求及會計電算化工作的特點，為了做好新制度的實施工作，進一步促進會計工作的規范化，提高會計工作效率和工作質量，確保會計信息的真實、全面、及時，現結合內部牽制制度的要求和工作實際，對醫院會計電算化崗位設置、權限及職責做如下規定：
一、管理機構
財務科是醫院會計電算化的管理機構，醫院的會計電算化工作在財務科科長的監督管理下，實行崗位責任制，明確分工，各司其責。
二、基本要求
1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業資格證書，根據崗位配置會計電算化專用計算機。
2、會計電算化配備有專業硬件設施，如服務器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養，未經財務科長同意，不得增加或拆除機器硬件。
3、為保證系統和數據的安全，不得使用未經殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關的內容。
4、操作人員必須按照系統操作規范和使用權限進行日常操作，并各自設置4位數的操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會計電算化人員未經批準不得擅自上機操作。
5、系統的會計數據必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的'會計資料嚴格按照醫院會計檔案制度要求進行規類保存。
6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細的交接記錄，并由監交人、雙方當事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權限立即收回。對人員新增和崗位變動權限的增減，由電算主管根據工作實際情況予以調整。
二、崗位設置及權限
1、電算主管：由副科長xxx擔任，負責會計電算化的日常管理工作。系統軟硬件的選配和更換、賬務系統的設置、設置用戶、分配權限、操作上機日志、審核憑證和賬表、會計報表分析以及日常賬務處理的監督和指導。電算化主管可調用系統全部功能。
2、系統操作員：xxx，負責記賬憑證的錄入、數據初始化、期末賬務結轉、登帳、會計報表的生成、往來帳及固定資產管理模塊的數據維護等。有權操作賬簿設置、會計期間、賬務處理、會計報表等。無權進行其他操作
3、系統操作員：xxx，負責記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。
4、系統管理員：xx，負責系統日常數據的備份、系統運行的技術問題及定期維護，保障系統的正常運行。有權操作數據庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負責會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權下操作，無其他操作權限。
6、查詢崗位：陸x、曾x，負責現金和銀行日記賬的核對工作，有權查詢系統內相關的記賬憑證，無其他操作權限。
四、崗位職責
㈠電算主管
1、負責電算化系統的日常管理工作，監督并保證電算化系統的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協調電算化系統各類人員之間的工作關系，制定崗位責任制考核制度，負責對電算化系統各類人員的工作質量考核，以及提出任免意見。
3、審核原始憑證的真實性、正確性、對不符合規范的原始單據不作為記帳憑證依據。
4、審核記賬憑證摘要的規范性、會計科目和會計數據的正確性以及附件的完整性。
5、監督計算機及會計軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。
�、嫦到y操作員
1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數據錄入及處理工作。
2、數據錄入完畢，應進行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應及時修改。
3、操作過程中發現問題，應將故障情況向電算主管及系統管理員及時報告。
�、缦到y維護員
1、定期檢查電算化系統的軟件、硬件的運行情況。
2、及時對電算化系統進行中軟件、硬件的故障進行排除。
3、負責電算化系統升級換版的調試工作。
㈣會計檔案資料保管員
1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸檔。
2、做好各類數據軟盤、系統軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經財務科長批準允許借閱的會計資料，應認真登記。
會計電算化管理制度 12
第一條為規范會計人員財務軟件操作行為，保證電算化系統的安全運行和電算化會計檔案資料的安全完整，根據財政部《會計電算化工作規范》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》，制定會計電算化管理制度。
第二條大廳局域網管理規范:
1、機房是大廳局域網的.核心，設備包括服務器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統管理員負責機房管理，非機房管理人員不得擅自進入機房，不得擅自操作服務器;
2、服務器中存放著中心財務數據，備份數據實行雙備份異地存放，實行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養機房設備，并做好保養記錄。隨時檢查機房設施，包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施，保證機房設備安全和服務器正常穩定運轉。
第三條計算機病毒防范管理規范:
1、大廳局域網內統一安裝專業的網絡版“卡巴斯基”殺毒軟件，系統管理員每周五要對殺毒軟件進行升級，大廳工作人員每周一早上要在系統管理員的監管下對自己計算機系統進行一次檢查、殺毒;
2、嚴禁安裝拷貝與工作無關的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機，外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計算機操作規范:
1、大廳所有計算機實行順序編號，一人一機，統一管理。密碼登陸系統，正確使用系統各模塊，及時保存財務資料，系統不用或暫時離開工作崗位，隨手退出系統;
2、大廳工作人員定期更新財務軟件登陸密碼，密碼記錄有序，密碼不得外傳，嚴禁他人登記系統誤操作破壞數據庫;
3、正確使用計算機、打印機，不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過關閉電源強行關閉計算機，下班后不得待機;
4、嚴禁非大廳工作人員進入大廳工作區，如遇財務檢查中心安排專人專機接待。
第五條會計電算化資料備份規范:
1、會計電算化資料備份由系統管理員定期完成，科學分類，專柜保存;
2、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務數據進行日備份，每月末對當月財務數據進行月備份，會計年度終了結賬后完成全年備份;各會計室和使用固定資產管理系統的單位，每月末對當月的會計數據備份的同時，將備份資料送核算中心進行異地備份;
3、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式，每月會計核算大廳機房保存一份，送財政局檔案室保存一份。
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第一章 總則
第一條 為了指導和規范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規范》，結合公司財務管理和會計核算的有關規定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財務核算單位。
第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數據管理制度、電算化會計檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務軟件正常運行的計算機及其相關設備，計算機軟件是指用友財務軟件及其他相關軟件
第五條 信息技術中心應指定專人對財務軟件系統進行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務系統技術服務由本單位系統管理員負責。
第二章 會計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務核算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務核算，并建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。
第七條 電算化會計崗位和工作職責劃分如下：
(一)電算主管崗
由財務管理總部設立，負責公司會計電算化的規劃和管理，協調公司財務用計算機的使用及財務軟件的運行;對電算化操作人員的權限進行分配及管理;協調、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由信息技術中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;負責開、關服務器，維護財務網絡的安全、正常運行;管理服務器數據庫及數據備份工作;協助電算主管規劃和推進公司會計電算化工作;負責對V P N證書及密鑰的管理、授權工作;會同電算主管負責電算化系統的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務核算單位設立，負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數據處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內賬簿，沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。
此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務核算單位均應設立專職或兼職崗。
第八條 會計電算化崗位責任的考核
實行電算化后，定期對會計電算化各崗位人員進行考核，考核結果納入個人的年度考評內容。對不按照本制度履行，給公司造成嚴重后果的，按照公司有關規定追究相關責任人的責任。
第三章 會計電算化操作管理制度
第九條 本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設置，行使崗位職責的會計電算化人員或經財務負責人(總部為財務管理總部負責人，分支機構為財務負責人)批準賦予臨時操作、查詢權的其他人員。
第十條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務軟件系統，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產生嚴重后果的應追究相關責任人的責任。
財務軟件系統登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼，并通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條 會計電算化人員在財務軟件系統中均應以實名進行用戶登記，并由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。
第十二條 財務軟件系統中的服務器操作系統、數據庫系統及系統管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。
財務軟件系統的集團用戶由電算主管及財務管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經授權不得擅自使用。
第十三條 出納人員只有現金管理系統的管理權限。
第十四條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗后，首先檢查服務器是否正常開啟，檢查計算機硬件、軟件、網絡是否正常運行，為其他工作做好準備;
(二)會計人員根據原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證，并打印機制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認;
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，并立即對機內對應記賬憑證執行“審核”操作。如未即時核對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無誤后，才能對機內記賬憑證執行“審核”操作，嚴禁未經核對執行“成批審核”操作。
審核人員應對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負責，如出現問題按相關財務制度規定承擔相應責任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;
(五)每天工作結束后，電算維護員可依據工作情況選擇是否關閉服務器，如要關機應提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關閉服務器。
(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現場，應立即退出財務軟件系統，否則應承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。
第四章 計算機硬件、軟件和會計數據管理制度
第十五條 各核算單位應為開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設備和軟件。
第十六條 計算機硬件設備的維護主要包括以下內容：
(一)電算維護員應經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生;
(二)電算維護員應定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查，包括對消防和報警設備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進行檢查，保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應對硬件運行過程中出現的故障及時排除，由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應及時與硬件生產或銷售商聯系解決，并對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;
(四)需要對硬件設備更新、擴充、更換，應及時提出建議，經公司領導審批后及時實施，并及時做好數據備份工作，保證機內會計數據的連續和安全，同時作好相應記錄。
第十七條 計算機軟件的維護分為系統軟件維護和財務軟件維護，包括以下內容：
(一)系統軟件維護包括檢查系統文件的完整性，系統文件是否被非法刪除和修改，以保證系統軟件的正常運行。
(二)財務軟件維護包括操作維護與程序維護：
對財務軟件日常操作維護工作過程中發現的問題，電算維護員應及時解決。如不能排除，應立即報告電算主管并聯系財務軟件供應商予以指導或現場處理。
對財務軟件的修改、版本升級等程序維護由財務軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進行聯系，及時得到新版財務軟件。
對正在使用的財務軟件進行升級，應報經財務管理總部和信息技術中心負責人審批后進行，并記錄升級時間及模塊。
第十八條 未經電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設備的連接與設置，不得更改系統軟件、財務軟件系統的'設置，不得更改網絡連接設置、網絡用戶名及網絡用戶IP地址。
公司總部財務軟件系統使用的系統服務器、數據庫服務器、網絡連接方式及防火墻設置的更改，均需經電算維護員同意方可進行。
營業部財務用計算機禁止與營業部交易內網相連接。
財務軟件系統客戶端以VP N方式通過防火墻與(公司總部服務器進行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火墻直接進行入系統�？蛻舳说姆阑饓ψC書及密鑰由信息技術中心統一發放，防火墻證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術中心下發的各類證書和密鑰。如因保管不善，導致泄密并產生嚴重后果的，應追究相關責任人的責任。
第十九條 會計數據的備份
(一)會計數據的備份由電算維護員負責，包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統，對重要會計數據更新或修改后應及時進行備份，會計年度結束后及時進行刻錄備份。
(二)電算維護員應對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內容應包括：本次備份的時間、所備份的會計數據狀態(是否過賬、結賬等)和所涵蓋的會計期間等。
(三)電算維護員或檔案管理員應根據存儲介質的不同情況定期對備份存貯介質進行可用性檢查，發現缺損或備份數據丟失的，應立即補充備份。
(四)計算機內的會計數據遭到非法操作和毀損等需要恢復時，在經電算主管及電算維護員同意后，必須使用最新的正式備份。
第二十條 各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務系統的正常運行。
各單位財務用計算機應配備優良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。
禁止在財務用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質必須先殺毒后才能使用。禁止在財務用計算機上玩游戲，會計電算化系統的服務器不能直接接入互聯網，不具備防范條件的會計電算化系統的終端機不允許接入互聯網。
第五章 電算化會計檔案管理制度
第二十一條 電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關要求，對電算化會計檔案進行管理。
第二十二條 電算化會計檔案管理的內容和范圍：
電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質上的會計數據和計算機打印的書面等形式的會計數據。
會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據，以及財務軟件系統開發運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
財務軟件設計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統構成說明和財務軟件工作日志等，視同會計檔案保管。
第二十三條 電算化會計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務負責人或會計主管負責保管。
(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。
(三)現金賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應每天登記并打印，做到日清月結。對每天業務較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務、審計等管理部門檢查時，應按其要求，及時打印有關賬簿、報表等。
(四)各類賬簿在每一會計年度結束后一個月內必須完整打印，裝訂成冊存檔。發現已打印的紙質會計檔案有缺損時，必須補充打印。
所有記賬憑證數據和明細分類數據都存儲在計算機內的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發生額及余額對照表”替代。
(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內，財務人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務負責人或財務主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內，財務人員應將打印的會計報表和有關會計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負責人、財務負責人或財務主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質上的會計電子文檔由電算維護員保管。
(八)電算維護員每月至少將工作日志備份一次，經電算主管審核確認，交會計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會計檔案應為本單位積極提供利用，檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條 電算化會計檔案的保管要求
(一)電算化會計檔案存放地點應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉爛和防鼠咬等要求，重要會計檔案應準備雙份，并盡可能存放在兩個不同建筑物內。
(二)對紙質會計檔案和存貯介質保存的會計檔案應分類保存。
(三)會計電算化檔案的保管時間
計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;
購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用、購機清單等資料作為會計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應硬件被出售、報廢等處置完畢;
電算化系統軟件的程序盤、使用說明、等全套軟件檔案應妥善永久保存。
(四)日常備份存貯介質由電算維護員妥善保管、統一編號，應裝在保護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質保存的會計數據備份盤交由紙質檔案管理員統一歸檔保存。
第二十五條 電算化會計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
各種會計資料(包括紙質和用存貯介質保存的會計數據)，未經單位領導同意，不得外借和帶出單位。經單位領導同意借閱會計資料，應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數據丟失。
第二十六條 電算化會計檔案保管期滿后，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。
第六章 附則
第二十七條 本制度由財務管理總部會同信息技術中心負責解釋。
第二十八條 本制度自發布之日起實施。
會計電算化管理制度 14
一、總則
1、為了加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化的穩定正常運轉，規范會計電算化工作行為，根據財政部關于會計電算化管理辦法的有關規定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》，結合我分公司的具體情況，制定本辦法。
二、職責劃分
2、分公司財務科在供電公司財務處統一組織領導下，開展會計電算化工作，職責是:
2.1認真執行實施供電公司制定的會計電算化總體規劃和方案，配合供電公司財務處積極開展會計電算化工作。
2.2在開展會計電算化工作過程中，根據實際情況和需要，提出改進意見和建議，不斷完善和提高會計電算化的管理和應用水平。
三、運行與操作一般要求:
3、會計電算化系統必須配備專用的計算機和穩壓及不間斷電源，條件許可時應另配備用計算機。
4、使用網絡版會計電算化系統，其服務器必須設專用機房放置管理，并指定一名網絡管理員負責維護管理網絡設備和軟件系統。
5、上機操作人員須經會計電算化系統操作系統運行的專門培訓學習，取得會計電算化知識培訓合格證書，方具備操作運行資格。否則，不得運行會計電算化系統，特別是運行網絡會計電算化系統。
6、會計電算化的有關系統軟件、支持軟件、工具軟件統一由承德供電公司財務處安排和置配，與會計電算化無關的其他軟件，一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數據丟失，以及系統故障的，除扣發責任者獎金外，并提出批評。
7、禁止在財務專用計算機上使用外來軟盤，以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數據盤或軟盤以前，必須先進行檢查計算機病毒工作。
8、通過遠程網絡傳送或接收數據時，必須在非會計電算化使用的計算機上完成，接收方形成的數據盤，視同外來軟盤。
9、新舊會計電算化軟件更替時，需經新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行，兩套軟件產生的'賬表相符，向承德供電公司財務處提出申請，并經財務處實地驗收和批準，方可甩掉原有軟件，實行會計電算化新軟件系統的單軌運行。
10、嚴格按照下列流程進行憑證處理:依據原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時，建立與之相配套的崗位和人員機制，操作員不能兼任現金出納員，憑證輸入人員和審核或校對人員應由不同的人員擔任。
11、本會計電算化系統的計算機專機專用，謝絕無關人員使用計算機做其他工作。
12、上機操作人員都必須設置上機操作口令。
四、科目設置
13、為了規范會計核算口徑，保證財務報表數據指標的一致性和正確性，會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務處統一設置和管理。
五、會計數據的輸入
14、本辦法所稱會計數據的輸入是指由人工或自動轉賬向計算機輸入的記賬憑證。
15、自動轉帳項目按承德供電公司財務處要求統一設置，一般不得擴大或減少轉賬項目范圍。
16、未經審核的原始憑證不得作為記賬依據輸入計算機。
六、會計數據的處理
17、本辦法所稱的會計數據的處理是指對已輸入機內的記賬憑證進行匯總、登記帳簿，結賬功能。
18、輸入計算機的記賬憑證，打印輸出后必須經財務主管人員審核簽章，正確無誤后方可進行科目匯總和登記機內帳簿。發現記賬憑證有錯誤，應按照會計核算軟件規定的方法進行更正，審核后重新打印該記賬憑證，制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫，改寫的機制記賬憑證無效。
19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數據資料要認真查驗，并經會計主管審核無誤后，方可進行計算機結賬。
七、會計數據的輸出
20、本辦法所稱的會計數據輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細賬、日記賬、科目匯總表。
21、每月終了結賬以前，首先從機內產生報表數據指標并打印輸出，同時打印總賬匯總表、全部科目匯總表，相互核對無誤后，在依次打印總分類賬，明細分類賬等。
22、除聯網傳輸報表數據外，還要上報由計算機打印輸出的會計報表，其封皮使用集團公司統一封皮，封皮應由有關人員簽章。
會計電算化管理制度 15
1.范圍
本標準規定了為加強財會電算化管理管理，特制定本辦法。
本標準適用于本公司為加強財會電算化的管理。
2.規范性引用文件
下列文件對于本文件的應用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。
3.管理職責
3.1財務部：確定內外部環境因素和相關方期望或要求。
3.2董事長：批準風險和機會的應對措施。
3.3管理者代表：組織各部門進行內外部環境因素和相關方期望或要求的識別評價、并擬定應對措施，對結果進行審核整理。
3.4各部門：配合進行內外部環境因素和相關方期望或要求的識別評價、并擬定應對措施。
4.管理程序
4.1財會電算化軟、硬件的購置
4.1.1電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發等，由公司財務部統一負責組織實施，并須符合下列條件：
購入軟件應進行可行性論證和方案設計，在充分考察適合公司情況的基礎上，經財務主管領導批準方可購置；
購入軟件必須是經國家財政部統一鑒定合格的、且售后服務好和技術支持保障科技含量高的軟件；
未經批準不得使用外來軟件(包括應用軟件和系統軟件)；不準對購入軟件進行隨意修改，對外拷貝；
二次開發軟件要經公司財務部領導同意、財務主管領導批準后方可實施，且僅限于對原始數據的利用和深加工，不得修改原始數據。二次開發的軟件應達至財政部發布的《會計核算軟件基本功能規范》的相關要求。
4.1.2電算化硬件的購置
首先由財務部根據工作需要提出硬件需要量申請，再由公司綜合管理部進行選型和市場價格調查的工作，選擇性價比好，商品質量高的品種和售后服務好的商家簽訂合同，經公司領導批準后購置。
4.2計算機上崗要求
4.2.1計算機操作人員需經專門培訓考核合格后方可上崗操作。
4.2.2財務部使用的計算機只能用于本公司，未經公司財務部批準不得對外使用。
4.2.3為保證系統的正常、安全運行，杜絕各種非法舞弊行為，防止造成系統內數據的破壞，保證數據正確性和運行效率，上機操作人員規定：
系統操作員、數量錄入員、數據審核員由財務部負責人根據業務需要確定；
系統管理員、系統操作員、系統維護員、數據錄入員、數據審核員及其他由財務部負責人批準的有關財會人員，有權上機操作本人權限范圍內的財務運行系統；
與業務無關人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務系統。
4.2.4嚴格操作規則
原始憑證需經有關領導審核，并按有關財經法規填制記帳憑證，憑此進行賬務處理；
記帳憑證必須經審核員審核后才能錄入微機。數據錄入人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統管理員。已輸入計算機的數據，在登帳前發現有錯，可按憑證數據進行修正。如在登帳之后發現有錯，必須另做憑證，以紅字沖銷，錄入計算機。最后由復核員調正，并在機內簽字，記帳才能進行；
當月機內數據必須全部記帳完畢，方可由指定人員進行結帳；
除了系統維護員之外，其他人員一律不得直接打開庫進行操作，不得隨意增刪修改數據、源程序和庫文件結構；
出納人員、軟件開發人員不得擔任現金和各類銀行帳的原始數據錄入工作，更不允許進行系統性操作；
系統軟件、二次開發的文檔資料，均由財務部負責人指定專人保管，未經許可不得擅自復制、修改和出借；
存檔的數據軟盤、帳表、憑證各文檔資料等，由檔案管理員按規定進行復制、核對、保管；機內數據必須每天雙備份；月未根據需要將明細帳打印歸檔(如現金、銀行存款、結算往來帳等)，年未必須將當年所有的明細帳打印出裝訂成冊歸檔；
系統維護人員必須按有關的維護規定操作；
各操作人員在上機時，應認真登記姓名、系統時間、業務時間等。操作員必須對自己的登機口令保密，以便帳務系統自動對其上機操作進行流水登記，財務部負責人定期檢查此上機記錄，以作為責任劃分的依據；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權或擅自上機操作；必須認真登記憑證數據摘要及有關附件信息，保證會計信息的全面完整；
每次上機完畢，應做好所需的各項備份工作，以防止發生意外事故；
嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作，嚴禁非法拷貝工作，外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。
4.3軟件升級的審批程序
4.3.1由系統管理員根據工作需要提出軟件升級申請報告。
4.3.2公司財務部負責人審查申請報告，并論證其可行性、公司分管領導審批。
4.3.3原程序清單存檔。
4.3.4手續完備后，實施軟件升級。
4.3.5軟件升級后使用變更通知。
4.3.6進行軟件升級后的試運行。
4.3.7根據運行的情況總結并升級文檔資料。
4.3.8發出軟件升級后正式運行通知。
4.3.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請人、審批人、維護人的姓名，維護時間，修改時間，修改的原因，修改的內容，修改后的現狀等。
4.4財會電算化檔案管理
財會電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報表、憑證，存儲會計數據和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質，系統開發運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。檔案管理的任務是負責系統內各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財會檔案一般包括以下內容：
4.4.1會計憑證、會計帳簿、會計報表是記錄和反映經濟業務的重要史料與證據，財務部必須加強會計檔案管理工作的領導，建立健全會計檔案的立卷、保管、調用及管理制度。
4.4.2記帳憑證由人工統一登記編號，經審核人員審查后錄入微機。定期匯總，按類裝訂成冊，專人保管，帳表必須有會計主管的簽章才能存檔保管。
4.4.3每月形成的帳簿、報表都應按月打印，按科目、類別立卷，裝訂成冊，年底統一移交綜合管理部檔案室集中管理。
4.4.4會計檔案一律以紙質形式保存，同時以磁質形式保存會計檔案，磁質檔案一般應保存2到3份，保存時限至少為五年。其他各類文檔的保存期限及銷毀手續，應按《會計檔案管理方法》的規定保管期限進行保管。
4.4.5會計檔案必須做到妥善保管，存放有序，方便查找，備份軟盤應貼上保護標簽，標簽信息完整，字跡信息完整，字跡清楚，必須用鋼筆填寫。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場所；同時，嚴格執行保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
4.4.6會計檔案為本單位積極提供利用；向外單位提供利用時，檔案原則上不得借出，如有特殊，需經公司財務總監批準，并應記錄下調用人員的姓名、調用內容、歸還日期等，并按期歸還，且不得拆散原冊。
4.4.7對于違反上述檔案管理或保密規定，以及任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤等的行為將進行嚴肅處理。
4.5財務部會計電算化崗位設置及工作職責
4.5.1會計人員
會計人員應熟悉分工負責的核算業務，既能進行手工核算的會計處理，又能適應會計電算化工作要求。其職責范圍除會計法、財政部有關規定外還包括：編制會計憑證應符合財務制度的要求，做到經濟業務處理合法完整、數據正確，摘要簡明規范，編碼完整，符合會計電算化有關細則的規則等。
4.5.2系統管理員
系統管理員應精通本單位的財務和會計業務，具備一定的計算機知識，熟悉本單位在用系統，由財務部負責人擔任。主要對系統總的運行情況負責，協調財務部內外有關電算化的工作關系，處理臨時出現的問題。主要職責有：
負責電算化系統日常管理工作，監督并保證系統的有效、安全、正常運行，在系統發生故障時，應及時監督、組織有關人員恢復其正常工作；
負責組織系統各有關資源(包括設備、軟件、數據及文檔資料等)的調用、修改和更新的計劃；提出更新軟件或修改軟件的需求報告。
4.5.3系統操作員
操作員有權進入本公司電算化系統并調用系統全部或部分功能。操作員應熟悉單位財會業務，同時有較熟悉的計算機操作及數據庫知識，熟悉在用系統的使用，操作員一般由經過計算機和會計兩類培訓的專業人員擔任，對整個系統安全正常進行負責。其主要職責包括：
嚴格按照系統操作說明進行操作；
負責系統維護操作，包括各種環境庫的修改和更新操作；
負責各類數據的備份和存檔；
系統操作過程中發現故障，應及時報告財務負責人和綜合管理部，并做好故障記錄及上機記錄等；
當天的日記帳數據，當天登錄，登錄后打印出當天的帳表，做到日日清；
月底打印系統所有的明細帳、總分類帳和會計報表，以及自動轉帳憑證；
負責領導交辦的其他工作；
系統操作員是系統運行中的關健人員，不能由系統開發人員擔任，不準調用自己權限外的'功能。
4.5.4數據錄入員
數據錄入員負責錄入已審核的手工憑證或其他原始數據。數據錄入員應對會計業務知識。有一定的了解，有簡單的計算機操作知識，能熟練地錄入有關數據。其一般由經過打字訓練的會計人員擔任，對錄入數據的正確性負責。職責一般包括：
檢查專職會計人員提供的數據的審批手續，對非法數據不得錄入；
嚴格按照專職會計人員提供的數據進行錄入，錄入完畢進行自檢核對，核對無誤后交數據審核員復核；
在輸入過程中，如發現輸入憑證有疑問或錯誤時，應及時向系統管理員或有關專職會計人員反映，不得擅自作廢或修改；
發現輸入數據與憑證數據不符時，應按憑證數據予以修正；
每次數據錄入結束后，應及時做好數據備份；
日記帳輸入應做好日清月結；
注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數據應妥善保管；
操作過程中發現問題，應記錄故障情況并及時向系統管理員報告；數據錄入員不能由系統開發人員擔任。
4.5.5數據審核員
數據審核員負責錄入數據和輸出數據的正確性審核工作。數據審核員應熟悉本單位的會計業務和全面的會計業務，一般應由符合條件的會計人員擔任，其職責主要包括；
負責輸入數據憑證的審核工作，包括審核各類代碼合法性、摘要規范性和數據的正確性等；
負責輸出數據正確性的審核工作；
對不真實、不合法、不完整、不規范的憑證退還有關人員更正、補齊，再行審核；
對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數據，不予簽章確認。
4.5.6系統維護員
系統維護員是指負責系統運行管理與維護的工作人員。系統維護員應有一定的計算機知識、會計業務知識，應能熟練地編制程序，應了解所用軟件的結構。系統維護員可由軟件開發人員或相應的合格人員擔任。其主要職責包括：
定期檢查軟件、硬件設備的運行情況；
負責系統的安裝和調試工作；
按規定的程序實施軟件的完善性、適應性和正確性的維護。系統維護員由于熟悉所用的軟件數據結構和安全性防范措施，所以不能從事數據錄入、復核等系統的任何操作權限使用工作。
4.5.7檔案管理員
檔案管理員負責保管各類數據和帳表，一般應由具備一定計算機常識，如軟盤的使用與保護等，具有較強的責任心的會計人員擔任。其主要職責包括：
負責系統的各種開發文檔、各類數據軟盤、系統軟盤及各類帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作；
做好各類數據、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作，不得擅自出借；
按規定期限，向各類有關人員催交備份數據、存檔數據、手工憑證和原始憑證。
4.6硬件管理制度
4.6.1計算機局域網由公司綜合管理部統一管理，財務系統歸財務部專用。其他公司查詢數據須經財務部主管批準后由財務人員根據要求提供。財務部計算機分別由專人負責，主要職責為上、下班及停電時開機、關機、防塵、清潔等日常保養，軟硬件出故障及時向系統管理員匯報。如因事外出必須委托他人代管。
4.6.2計算機未經批準不得搬離或任意挪位，各種資料、軟件一律不得帶離單位。
4.6.3未經許可嚴禁修改硬盤儲存內容，不準擅自拆開計算機及修改計算機有關軟硬件參數設置。
4.6.4不準擅自改變上機內容或運行未經批準的軟件。
4.6.5計算機配置專門的動力電源，每臺終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內存盤正常退出并關閉UPS電源，人員離開時必須關閉計算機、打印機、UPS和總電源。
4.6.6UPS電源不得插接除主機以外的設備，如打印機、電風扇、電熱瓶等外來硬件設備。
4.6.7計算機硬件故障請保持現場，并向系統管理員匯報，由系統管理員安排人員進行排除，不得自行拆開處理。
4.6.8開機順序：總電源-UPS電源一外圍設備(打印機、顯示器)一主機。關機順序和開機相反。
4.6.9系統管理員必須在全部終端都正常退網才關閉服務器。
4.6.10嚴禁在財務用計算機上打電子游戲。
4.6.11外來及新購磁盤、光盤必須先進行防病毒檢查方可上機。
4.6.12未經批準不得使用外來軟件(包括應用軟件和系統軟件)，不準對機內軟件或系統配置隨意修改。
4.6.13注意數據的定期備份，所有軟盤都加上寫保護，并有規范的標簽。
4.6.14經常對計算機和軟盤進行病毒檢測，并不定期作好殺病毒軟件的升級工作。
4.6.15各操作員每次對更新數據必須及時備份，月末結帳后磁質、紙雙備份。
4.6.16財務部各種資料、磁盤、軟件一律不得帶離辦公室，對外(包括公司其他公司)提供數據必須經財務部經理審批。
4.6.17計算機開機口令和財務操作員口令需不定期更改，各操作員必須對自己所掌握的口令嚴格保密，不得對外泄露。
4.6.18各操作應嚴格權限操作，不得泄露、打聽他人有關操作口令，不得以他人名義上機登錄，更不得試圖獲取不屬于自己職責范圍內的資料數據。系統管理員根據上機記錄核對，作為工作檢查依據。
4.6.19硬件的購置、維護、維修等按公司規定執行，違反上述規定造成設備損壞，由責任者照價賠償；造成數據毀損或泄密者，財務部將視情況對責任者予以處理。
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