「理財案例」如何制定家庭理財方案

　　如何制定家庭理財規劃?下面小編通過整理了理財案例實例，為大家分析了理財方案制定的方法!

　　如何制定理財方案

　　要點分析：對理財規劃案例進行分析時，計算出未來各期的凈現金流后，再使用EXCEL表格計算出可以實現全部理財目標的內部報酬率，若該內部報酬率低于客戶風險屬性相對應的投資報酬率，表示理財目標可以實現，但當該內部報酬率更高時，則表示不能實現全部理財目標，需要進行相應調整。

　　理財規劃案例分析這部分內容，是對前面已經學習過的各個模塊中知識點的總結好應用，特別要求考生熟練掌握家庭財務報表與預算、貨幣時間價值等課程的知識要點，并能夠融會貫通。

　　郭先生是金融理財師小劉的客戶，他們家2007年6月30日的資產一覽表如下(單位：元)：

　　1. 活期存款利率為0%。

　　2. 股票投資以2007年6月30日市值計價。

　　3. 基金投資以2007年6月30日市值計價，為非定期定額(量)投資。

　　4. 該保單于5年前購買，以丈夫為被保險人，太太為受益人，保險金額為20萬元，25年繳費期內每年繳納均衡保費5000元的終身壽險保單(為簡便起見，假設2007年的自然保費為1000元);此外，家庭并未購買其他保險。

　　5. 房產于2007年1月購買，暫不考慮折舊和房價成長。與銀行的房貸協議于2007年1月簽訂，購房首付款比例為70%;2007年房貸利率為6.65%，貸款期限為20年，以等額本息方式還款，假設房貸利率維持不變。

　　郭先生的年收支情況如下(單位：元)：

　　6. 郭先生和郭太太均為35歲，郭太太是全職的家庭主婦，他們有一個三歲的兒子小雄。家庭生活支出不包括每月的理財支出與按揭還款等。其中，郭先生、郭太太和小雄每個月的生活支出均為2 000元。另外，如郭先生去世，家庭每年生活支出可降至48 000元。

　　其他信息：

　　(1) 郭先生計劃55歲退休，預期壽命為80歲。

　　(2) 經小劉的初步測算，兒子小雄年滿18歲讀大學時屆時的教育金需求約為8萬元。

　　(3) 經小劉的初步測算，郭先生退休后，屆時家庭需要準備的養老金為100萬元，夫妻二人各50萬元。

　　(4) 假設年貼現率為5%，不考慮通貨膨脹。

　　1. 以市值計價，郭先生家2007年6月30日的總資產為( )

　　A. 1 313 000元 B.1 495 000元

　　C. 1 288 000元 D.1 000 000元

　　答案：A

　　解析：本題考查的是對家庭資產負債表掌握情況，以市價計算的總資產為：現金5 000元+活期存款20 000元+股票220 000元+基金50 000元+保單現金價值18 000元+自用房產1 000 000元=1 313 000元，因此選A。

　　2.如果郭先生請小劉給他們家編制資產負債表，那么對于2007年6月的房貸月供支出，應該做的會計分錄是( )。

　　A.借：房貸月供5 281 元 貸：現金5 281 元

　　B.借: 現金5 281 元 貸：房貸月供5 281 元

　　C.借：利息支出3 840 元 房貸 1 441 元 貸：現金5 281 元

　　D.借：利息支出 1 441 元 房貸 3 840 元 貸：現金 5 281 元

　　答案：C

　　解析：本題考查了對財務計算器攤銷功能和會計分錄這兩個知識點的掌握情況。

　　首先計算房貸月供，由于購房首付比例為30%，即貸款70萬元，因此每月還款額為：700 000 PV，20 g n ，6.65 g i，0 FV ，得到PMT=-5 281元，2007年6月是第6期還款，使用財務計算器的攤銷功能，5 f AMORT, 1 f AMORT，得到第6期利息支出為3 840 元，x>

　　再對償還房貸這一經濟活動做會計分錄，由于是以現金支付房貸本息，現金資產減少記貸方，金額為5.281元，利息支出為支出增加，記借方，金額為3 840 元，償還房貸本金為負債減少，應計借方，金額為1 441 元，因此C 正確。

　　3.如果2007年年底郭先生請小劉幫助他編制2007年的家庭收支儲蓄表，那么，記入理財支出的金額為( )。

　　A. 47 028 元 B.63 028 元 C. 46 028 元 D. 51 028 元

　　答案: A

　　解析：本題考查的是對家庭收支儲蓄表中理財支出一項的理解，我們知道，一般情況下的理財支出包括保障型保費支出和房貸利息支出兩項，在此題中，即將這兩項分別計算。

　　郭先生在2007年的保障型保費支出即終身壽險中的自然保費1000元，若要計算當年12個月房貸利息支出的總額，可以使用財務計算器的攤銷功能：700 000PV，20 g n，6.65 g I ，0 FV，PMT=-5281元，12 f AMORT ,得到2007年全年利息支出總額為46 028元，因此理財支出為1 000元+46 028 元=47 028 元。