費用報銷管理制度（精選23篇）

　　隨著社會一步步向前發展，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的費用報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　費用報銷管理制度 篇1

　　一、票據管理制度

　　1、為了加強票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。

　　2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。

　　3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量（本數、份數），辦理票據領用、繳銷手續，明確職責。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

　　4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。

　　5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

　　6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情景及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。

　　7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。

　　8、票據一年清繳一次，收費票據的`存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份（分管領導、票據員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

　　9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。

　　二、財務報銷制度

　　1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

　　2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

　　3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。

　　6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：

　　1）無正規的發票或收據。

　　2）審批手續不全的票據。

　　3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。

　　4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據。

　　5）購物無用途、資產無驗收的票據。

　　6）數量、單價、金額不符的票據。

　　7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。

　　8、本制度自公布之日起執行。

　　費用報銷管理制度 篇2

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴格公司的費用報銷管理，規范費用報銷的程序及規定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章 管理職責

　　第三條 管理部

　　負責管理辦法的制定，費用使用的`監督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

　　第四條 財務部

　　負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門

　　負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

　　第六條 公司領導

　　1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

　　2、總經理負責公司費用報銷的審批。

　　第三章 差旅費報銷

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準權限：

　　1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理核準；

　　3、員工出差天數超過7天的，由總經理批準；

　　4、部長以上管理人員出差由總經理批準。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經財務部長簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

　　費用報銷管理制度 篇3

　　為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：

　　一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。

　　二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的'原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。

　　三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。

　　四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。

　　五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。

　　六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

　　八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。

　　十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

　　費用報銷管理制度 篇4

　　一、費用報銷票據要求

　　1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

　　2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

　　3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的.商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

　　8、發票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。

　　9、除財務部門監制的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。

　　11、發票必須真實有效，不得虛開、代開的發票或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。

　　二、憑證填寫及票據粘貼要求

　　1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

　　三、報銷費用時間規定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生后1個月內到公司財務報賬。

　　2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規普通發票

　　（3）申購單

　　（4）如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單

　　（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

　　（6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　　（1）費用報銷單

　　（2）通訊發票

　　3、差旅費

　　（1）差旅費報銷單

　　（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等

　　（3）出差申請單

　　4、車輛費用

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發票。

　　（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

　　5、業務招待費

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作

　　為業務招待費報銷

　　（3）按月結算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　　（1）費用報銷單

　　（2）相關業務證明

　　（3）與經濟業務吻合的正規票據

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

　　本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂

　　費用報銷管理制度 篇5

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的`張數和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　費用報銷管理制度 篇6

　　為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明汽、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

　　二、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到會計室辦理結算。

　　（二）財務報銷基本手續及要求

　　1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

　　2．凡到會計室報銷的.票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

　　4、報銷發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。

　　5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　（三）具體業務報銷手續及要求

　　1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。

　　2、外聘教師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。

　　4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會審核，校長批準后由會計室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。

　　6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

　　7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

　　8、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。

　　（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　　（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

　　（4）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續。

　　（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。

　　9、校內零星維修歸由總務處負責。

　　10、如上級主管部門有具體相關制度下發，則以上級主管部門的制度為準。

　　7、學校財務報銷管理制度

　　為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

　　一、現金支出

　　1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；

　　二、報銷

　　1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

　　2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

　　3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

　　4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

　　5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　三、教師培訓報銷注意事項

　　1、要開培訓費票，不能開會議費票；

　　2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

　　3、汽車加油費及打的費不能報銷；

　　4、要按文件規定的起止時間購買車票。

　　費用報銷管理制度 篇7

　　移動通訊費用報銷規定

　　1.目的

　　本著厲行節約、提高工作效率并結合公司經營發展情況同時為了規范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規定。

　　2.范圍

　　適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。

　　3.職責

　　3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。

　　3.2各部門負責人進行具體管理。

　　4.管理要求

　　4.1總經理、副總經理、總經理助理實報實銷；

　　4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；

　　4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內據實核報；

　　4.4各部門主管每月按100元以內據實核報；

　　4.5各部門項目經理每月按80元以內據實核報，

　　4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；

　　4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規發票在標準范圍內據實核報。

　　5.附則

　　5.1本規定由財務部負責解釋。

　　5.2本規定在下發之日起執行。

　　4.11、業務招待及的士費用報銷管理的規定

　　1、凡因業務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。

　　2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內（非出差）的`士票必須在辦事日起當月內報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

　　3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經部門經理審核考勤后，予以報銷打的費。

　　4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發現有違規者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。

　　費用報銷管理制度 篇8

　　一、費用報銷

　　第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。

　　第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。

　　第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的`費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。

　　二、固定資產報銷

　　第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。

　　第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票。

　　第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。

　　三、流動資產報銷

　　第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

　　第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。

　　第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。

　　第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正。

　　第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。

　　第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

　　第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款。

　　第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

　　第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。

　　四、費用報銷審批制度

　　第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。

　　第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。

　　第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準。

　　第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。

　　第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。

　　第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。

　　五、附則

　　第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第二十三條本制度自發布之日起施行。

　　費用報銷管理制度 篇9

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（5000元以下由分管副總經理審批）。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節儉獎勵的辦法，特殊情景經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時光超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　（3）貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

　　（5）貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規定

　　（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情景處理。

　　（2）出差人員到達目的.地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

　　（3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發市內交通費。

　　（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　　（5）凡不貼合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。

　　（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后回到的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前回到的，按半天計算；

　　（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時光、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。

　　（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

　　四、其他有關規定：

　　1、費用報銷時光：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。

　　2、工資發放時光：每月五日的午時。

　　以上規定的時光，若遇節假日順延。

　　3、公司財會理人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

　　費用報銷管理制度 篇10

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度

　　一、報銷審批監控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規定

　　（一）、差旅費報銷規定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每一天30元。

　　（二）、市內交通費用報銷規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）、報銷發票粘貼規定

　　報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

　　2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的'時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時光

　　購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

　　四、下列情景不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

　　費用報銷管理制度 篇11

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、費用報銷程序

　　1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要注明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。

　　2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。

　　3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。

　　4、出納報銷時審核簽字手續是否齊全，手續完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現金付訖”章。

　　5、特殊事件急需付現，先向總經理請示后，出納先行付款手續，后補審批手續。

　　6、各店、員工發生的費用必須在發生費用一周內報銷，不得拖延時限。

　　二、費用報銷規定

　　1、市內交通費報銷：要憑正規發票（公交車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續（在報銷單上注明打車原因）。

　　2、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3、業務招待費的報銷：各店業務招待費的報銷對象為店長，店長發生招待事項前應向總經理請示，經同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水，會同酒水發票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。

　　4、伙食費的.報銷：各店伙食費按公司在定額（xx元/日/人）范圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上。伙食費暫按每周報銷二次（周、周），由財務到各店進行單據審批報銷手續。

　　5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。

　　6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。

　　7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。

　　8、店內需要發生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示后方可支出。（店長是否有xx元以下零星支出的權限）

　　三、備用金的管理

　　各店由公司總部給予備用金（xx元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有xx元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發生零星小額支出后，應取得完整的報銷憑據（見第一條單據注意事項）并在一周內填寫費用支出單進行報銷手續。（見收銀員管理辦法）

　　四、電話費的管理

　　公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（店xx元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。

　　五、辦公費的管理

　　辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續。

　　六、各店領用內部單據的管理

　　內部單據及用品的購置由公司統一進行，各店領用時參照辦公費的管理規定，履行各項簽字調撥手續。

　　七、員工借款的管理

　　員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意后辦理借款手續，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意后辦理借款手續，并在費用發生后一周內辦理報銷手續，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續后財務再給予發放工資。

　　八、促銷禮品的管理

　　各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經理批準后安排購買，禮品分發到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統視同庫存商品管理，禮品的發放在營業流水單上注明并視同銷售在系統內做銷單處理（如不能納入系統管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續。

　　九、公司固定資產、低值易耗品的管理

　　財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，并將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續。

　　費用報銷管理制度 篇12

　　為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對于學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的教職工，將參照以下標準給予報銷費用：

　　1、往返路費

　　市內出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；

　　湖南省內憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；

　　湖南省外優先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領導因時間關系可以選擇飛機出行（標準為經濟艙），若超出部分則由個人承當。

　　2、餐費補足

　　湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。

　　3、出差補助

　　市內出差不補助；

　　省內出差補助為60元/人/天；

　　省外出差補助為80元/人/天。

　　4、住宿

　　市內原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執行；

　　省內的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔；

　　省外的.原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔；經濟發達地區的則已當地商務快捷酒店的實際價格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

　　未盡事宜請提供意見和建議。最終解釋全歸辦公室。

　　費用報銷管理制度 篇13

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

　　3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的.，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

　　費用報銷管理制度 篇14

　　第一條 目的

　　為了更好的對學校職工外出乘車進行規范管理，更好的對學校的費用進行成本控制，結合學校實際情況，制定本規定。

　　第二條 適用范圍

　　本歸定適用于學校全體教職員工。

　　第三條 具體要求

　　1、學校員工外出辦事，本著節約原則，應盡量乘坐市內普通公交車輛（公共交通車），除特殊情況外，原則上不許乘出租車；

　　2、員工外出辦事，需事先向本部門領導或向直接上級主管領導請示，經同意后方可外出辦事，如無事先上報而產生的乘車費用由員工自行承擔。

　　第四條 可乘出租車的`標準

　　1、提取、攜帶大量現金和支票（數額20000元及以上）外出辦事；

　　2、搬運學校大量及貴重物品；

　　3、接送學校重要客人、合作伙伴及客戶；

　　4、經過部門主管領導批準允許加班至晚間23：00以后路途偏遠且無任何普通交通工具乘坐；

　　5、當天所安排課時為兩個不同教學地點且上、下課銜接時間相差在半小時以內；

　　6、上晚班的老師在下班后無公交車可乘坐，學校根據上課地點與家的距離，酌情批準乘坐的士；

　　7、學校領導交辦的緊急公務及經校長特批的其他情況。

　　以上乘車情況均需在獲得上級領導批準后方可乘坐出租車，否則所發生的交通費用由員工自行承擔。

　　第五條 日常情況乘車的報銷規定

　　1、每工作日只報銷一次上、下班路費（離家—工作地點—回家），期間如有轉車則只報銷轉一次車的費用（單程）；（備注：以上公交費用均按市內公交核算：1元/次）

　　2、工作期間，由辦公地點到合作單位或本校基地上課/辦公，其中產生的費用則實報實銷；（備注：教學部將根據老師綜合情況進行課程安排，采取就近原則）

　　3、每月只能報銷一次，原則上每月3日前報銷上月所發生的交通費；

　　4、區間路程時間在20分鐘以內者，不能轉車或乘坐的士；

　　5、晚班教職工下班時，在無直達公交車可乘坐的情況下應盡量轉乘其他線路公交車；

　　6、日常情況乘車報銷流程

　　（1）員工填寫固定工作路線報銷申報表，由財務審核，交校長審批通過后，每月按此線路予以報銷。如有更改，必須提前2天填寫變更工作路線申報表，交由財務審核；

　　（2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時安排或助教等，在當月報銷流程中填寫，注明即可。特殊線路報銷也必須在5個工作日內提交變更工作路線申報表，并遵守報銷規定及報銷注意事項。

　　第六條 特殊情況乘車的規定

　　1、員工因公乘坐出租車劃歸于乘車特殊情況，可乘坐出租車的條件見本規定之<第四條>所述內容實行；

　　2、在各部門有員工必須定期乘坐出租車的情況下，各部門主管需提交所在部門定期必須乘坐出租車的乘車事由及員工名單的申請，經由校長審批后交由財務，財務以各部門上交的申請為依據對乘車費用進行核算報銷；

　　3、教職工由于以上特殊原因而發生的乘車費用需在費用產生當日起的七個工作日之內交由部門主管及校長簽字交到財務進行費用報銷；

　　4、特殊情況所發生的乘車費用不納入交通費，直接劃歸于財務普通費用報銷。

　　第七條 注意事項

　　1.住宿員工：住宿點至辦公地點只報銷一次上、下班費用，上課期間費用則實報實銷；

　　2.非住宿員工，按市內公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷，因個人原因更換住宿地點，必須提前到財務申請住宿地點變更，否則財務有權不予以報銷；

　　3.當上課或上班地點線路有多種選擇時，以選擇最節約車次乘坐，財務也將從節約角度出發，以最節約車次核算；

　　4.所有員工必須遵循真實、節約的報銷原則，嚴禁虛假、亂報，如經查實，取消當月績效，并做雙倍處罰。

　　第八條 其他

　　1、學校有權對本規定實際執行中存在問題進行修改調整；

　　2、本規定由行政主管部門負責解釋，過程中未盡事宜，將另補充規定；

　　3、本規定從即日起執行，相關制度同時廢止。

　　費用報銷管理制度 篇15

　　第一章 總 則

　　第一條為進一步規范因公短期出國培訓經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證出國培訓工作的順利開展，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》(中發〔20xx〕13號)及《財政部國家外國專家局關于印發因公短期出國培訓費用管理辦法的通知》(財行〔20xx〕4號)，制定本規定。

　　第二條本規定適用于全省各級黨政機關、人大機關、政協機關、審判機關、檢察機關、人民團體、民主黨派和工商聯，以及參照公務員法管理的事業單位(以下簡稱各單位)因公選派人員短期出國培訓。

　　第三條因公短期出國培訓，是指各單位因公選派人員到國外進行90天以內(不含90天)的業務培訓。

　　第四條因公短期出國培訓應當堅持強化預算約束、優化培訓結構、因事立項定人、加強監督管理的原則，嚴控費用規模，嚴格計劃執行。培訓任務、培訓費用預算審核未通過的，不得安排出國培訓。

　　第二章 預算管理和計劃管理

　　第五條因公短期出國培訓經費應當全部納入部門因公出國經費預算管理，并按照下列規定執行：

　　(一)各級財政部門應當加強因公出國經費的預算管理，科學合理地安排因公短期出國培訓經費，嚴格控制因公出國經費總額。

　　(二)各單位應當加強預算硬約束,認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的年度因公出國經費預算額度內務實高效、精簡節約地安排因公短期出國培訓。

　　(三)省本級各單位每次選派因公短期出國培訓人員，應當填報《浙江省省本級因公短期出國培訓預算審核表》，報經財政部門審核同意后，由組團單位報送出國培訓管理部門作為審批依據，做到預算先行。市、縣(市、區)財政部門根據預算先行的原則結合當地因公出國經費及出國培訓管理情況，制訂相應審批流程。

　　(四)年度內各單位因公出國經費預算原則上不得追加，確有特殊需要的，按規定程序報批。

　　第六條因公短期出國培訓實行計劃審核審批管理。出國培訓管理部門應當加強出國培訓的`總體規劃，嚴格控制出國培訓規模，科學設置培訓項目，擇優選派培訓對象，注重出國培訓的質量和實效。

　　第三章 經費管理

　　第七條因公短期出國培訓經費開支范圍包括：培訓費、國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

　　培訓費是指出國培訓團組用于授課、翻譯、場租、資料、課程設計、對口業務考察或業務實踐活動等在國外培訓所必需發生的費用。

　　第八條國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用及用匯的管理要求和開支標準參照《浙江省因公臨時出國經費管理規定》(浙財行〔20xx〕30號)執行。

　　住宿費、培訓費開支在規定的標準之內據實報銷。

　　出國培訓團組需在國內開展預培訓和培訓總結所發生的費用，參照國內培訓費相關規定執行。

　　第九條組團單位和培訓項目境外承辦機構雙方應當簽訂培訓協議，明確培訓費用的明細支出項目。

　　第十條由外方資助出國培訓經費的，各單位不得重復支付。外方對資助費用開支有明確規定的，按其規定執行;沒有規定的，參照本規定的標準和要求執行。外方資助經費不足以彌補規定培訓費用開支的，可以按照本規定的開支標準，由各單位補足其費用差額部分。

　　第十一條培訓團組在國外期間，原則上不贈送禮品，一律不安排宴請。

　　第四章 報銷管理

　　第十二條各單位應當嚴格執行各項費用開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出國培訓費用。

　　省本級因公短期出國培訓人員出行前，所在單位應根據組團單位出具的預付因公短期出國培訓經費函，在財政部門核準的出國培訓經費預算額度內預付給組團單位，由組團單位開具收款收據。因公短期出國培訓經費由組團單位統一使用。

　　第十三條 出國培訓結束后，組團單位應在回國后一個月內做好出國培訓經費決算，填寫《因公短期出國培訓經費決算表》，做好費用審核和分攤。決算內容包括培訓費、國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用等。《因公短期出國培訓經費決算表》須由經辦人和團組負責人簽字，并經組團單位財務部門審核。

　　出國培訓人員憑《因公短期出國培訓經費決算表》及時辦理報銷手續，并提供單位內部出國培訓任務審批單、因公短期出國培訓經費預算審核表、出國培訓審核件、出國任務批件(含日程)、護照(包括簽證和出入境記錄)復印件、因公短期出國培訓用匯相關憑據，以及國際旅費、住宿費、國外城市間交通費和各項需分攤費用的原始憑證或復印件等。各種有效票據憑證報銷時須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由出國培訓人員簽字。

　　各單位財務部門應當對因公短期出國培訓人員提供的報銷憑證進行認真審核，嚴格按照批準的出國培訓人員、天數、路線、經費預算及開支標準報銷經費，超出部分不得報銷。

　　第十四條參加中央單位組團的因公短期出國培訓費用，依據中央單位提供的有關資料、憑證及相關出國任務審批資料在規定標準內按實報銷。

　　第五章監督檢查

　　第十五條各單位不得組織計劃外或營利性出國培訓項目，也不得安排照顧性質、無實質內容、無實際需要及參觀考察等一般性出國培訓項目。

　　第十六條建立出國培訓項目信息公開制度和成果共享機制。除涉密內容和事項外，各單位應當將培訓的項目、內容、人數、經費等情況，以適當方式進行公開。

　　第十七條各單位因公短期出國培訓項目執行情況和培訓費用管理使用情況應當接受外事、審計部門的監督和檢查。各級出國培訓管理、財政等部門對因公短期出國培訓項目執行情況和培訓費用管理使用情況進行定期或不定期檢查。

　　各單位應當建立健全因公短期出國培訓內部監督檢查機制，加強對本單位因公短期出國培訓人員培訓活動和經費報銷的管理。相關領導、財務人員等應對因公短期出國培訓經費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對不按規定開支和報銷與因公短期出國培訓無關費用的應進行嚴肅處理。

　　一級預算單位要強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理。

　　第十八條各單位以及因公短期出國培訓人員違反本規定，有下列行為之一的，相關開支一律不予報銷，并按照《財政違法行為處罰處分條例》和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等有關規定予以處理：

　　(一)違規擴大出國培訓費用開支范圍的;

　　(二)擅自提高出國培訓費用開支標準的;

　　(三)虛報培訓團組人數、天數等，套取出國培訓費用的;

　　(四)使用虛假票據報銷出國培訓費用的;

　　(五)培訓期間存在鋪張浪費、公款旅游行為的;

　　(六)其他違反本規定的行為。

　　第六章附則

　　第十九條各單位因公選派人員短期赴香港、澳門、臺灣地區培訓的，適用本規定。

　　第二十條確有必要到未列培訓費開支標準的國家(地區)開展因公培訓的，可按照經濟社會發展水平相近的國家標準執行。

　　第二十一條財政補助的非參照公務員法管理事業單位、社會團體因公短期出國培訓參照本規定執行。

　　其他事業單位、國有企業負責本單位因公短期出國培訓經費預算審核管理，其他各項規定參照本規定執行。

　　第二十二條本規定由省財政廳、省人力社保廳負責解釋。

　　第二十三條本規定自發文之日起施行。原浙江省人事廳、浙江省財政廳《印發國家外國專家局、財政部關于調整短期出國(境)培訓生活費開支標準和部分國家培訓費幣種的通知》同時廢止。

　　一、出差管理辦法

　　國內部分

　　第一條 本公司以及所屬工廠及營業所的員工因公奉派國內出差辦理公務者，依本辦法規定發給出差旅費。

　　第二條 本公司員工乘坐火車、輪船、飛機按表16.4.1的標準發給交通費：

　　費用報銷管理制度 篇16

　　1、對原始單據的一般要求：

　　(1)發票必須是發票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。

　　(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

　　(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。

　　(4)從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

　　2、對各項支出報銷的審簽，實行統一管理，xx萬元以下由校長簽字后，財務科方可付款，超過xx萬元的須經兩位董事校長簽字方可付款報銷。

　　3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

　　4、由聯校按計劃統一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批準，驗收入庫。

　　5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、主管校領導簽章。

　　6、各部門的經費支出嚴格按《學校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向主管校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的.用款計劃。

　　7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經費支出，須經校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長辦公室申報同意并備案。

　　8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　9、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務招待，部門向校長請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后10日內到財務處辦理報銷還款手續，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

　　11、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：

　　（1）審批手續不全的票據。

　　（2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據

　　費用報銷管理制度 篇17

　　第一章總則

　　第一條為了規范公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

　　第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。

　　第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限

　　第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

　　第三章費用報銷、支出審批程序

　　第五條經濟合同付款審批程序。

　　簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。

　　（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，并簽署意見；

　　（二）將業務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件

　　連同對方出具的本次付款的有效正式發票一并報總經理審批；

　　（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。

　　第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。

　　各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發生的各項費用應在預算內控制使用。

　　一、審批程序

　　（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字后送財務部；

　　（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；

　　（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；

　　（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。

　　二、有關規定

　　（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；

　　1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發票的有效時效。

　　2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。

　　（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。

　　（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。

　　（四）日常費用的報賬收單時間：

　　1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。

　　2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。

　　第七條工資費用的審批程序。

　　（一）員工工資的發放時間定于次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；

　　（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；

　　（三）根據核準發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。

　　第八條員工個人因公借款審批程序

　　（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；

　　（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

　　（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核準的借款申請單支款；

　　（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業務完畢后的三日內了清借款。

　　第四章具體費用報銷細則

　　第九條業務招待費報銷規定

　　規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

　　要求：

　　（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的'開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。

　　（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。

　　（三）在業務發生后一周內應填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。

　　（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。

　　第十條通訊費報銷規定

　　公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。

　　（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。

　　（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

　　（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。

　　（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。

　　（五）公司主要負責對外工作聯系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。

　　（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。

　　（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。

　　（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。

　　第十一條差旅費報銷規定

　　凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。

　　（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。

　　（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。

　　（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。

　　（四）差旅費報銷額度如下：

　　（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。

　　（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

　　（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。

　　（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

　　（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。

　　市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

　　第十二條辦公費用報銷規定

　　（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。

　　（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。

　　（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，

　　（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。

　　（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷。

　　（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。

　　第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。

　　第十四條汽車使用費：實行按規定標準包干使用的原則。

　　規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。

　　（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。

　　（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

　　（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。

　　（四）自駕車因公長途出差須經總經理批準。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內報銷。

　　費用報銷管理制度 篇18

　　一、財務管理制度

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷的一般規定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。

　　（三）按規定的審批程序報批。

　　（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷制度及流程。

　　1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字后報財務備案）。

　　4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

　　2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷制度及流程

　　（一）費用標準：

　　（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

　　（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

　　（二）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實際需要據實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　　（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

　　（2）總經理供給職工月度獎金分配表；

　　（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的.工資表；

　　（4）按工薪審批程序審批；

　　（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；

　　（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　（三）社會保險及住房公積金支付流程：

　　（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

　　（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調整。

　　（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　（三）結賬報銷：

　　（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

　　（2）按資金支出規定審批程序審批；

　　（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　　（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　　（三）財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

　　（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；

　　（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第六部分報銷時光的具體規定

　　第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：

　　1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2、借支及其他業務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過并由董事長或其授權人簽字后生效。

　　費用報銷管理制度 篇19

　　如何管理好企業的“錢袋子”，是企業持續經營的重點。現在越來越多的企業，將財務管理內控的節點前移，通過前置化的管控來實現財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。

　　1、費用報銷流程

　　費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（單據、數據等方面要求）———公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

　　2、費用單據要求

　　為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的'憑證。合法性的。認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

　　3、單據整理要求

　　報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

　　4、預借款的操作要求

　　公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

　　5、報銷金額審批規定

　　公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

　　6、報銷或單據傳遞時效要求

　　財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。

　　7、費用報銷的其他規定

　　公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

　　公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

　　費用報銷管理制度 篇20

　　第一節總則

　　第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

　　第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發放、監督檢查、維護、回收等管理。

　　第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。

　　第二節管理及使用規定

　　第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

　　第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

　　第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業務聯系時必須使用公司號碼。

　　第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。

　　第八條如發現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時通知公司。

　　第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

　　第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

　　第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進行相應的處罰。

　　第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。

　　第三節申請流程

　　第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進行申請后報人力資源部辦理。

　　第四節手機話費補貼

　　第十七條話費補貼為每人200元/月。

　　第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。

　　財務費用報銷管理制度4

　　為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：

　　一、費用支出的前提及審批權限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。

　　2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門負責人審批；2000元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

　　3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。

　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

　　二、各種費用列支規定

　　1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。

　　6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批后實施。

　　7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的.低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

　　9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。

　　11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。

　　三、各種費用報批程序：

　　各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（2000元以內）或總經理審批（2000元以上）簽字。

　　四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。

　　1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

　　2、各月發放工資；

　　3、各月應交養老保險金、待業保險金等；

　　4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

　　2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。

　　4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。

　　5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。

　　7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

　　9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。

　　費用報銷管理制度 篇21

　　第一條根據xxxx物業公司財務管理制度的規定，本著'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。

　　第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

　　第三條費用報銷必須據有發票，如特殊情況無發票的必須有兩人以上的簽字證明。

　　第四條差旅費的開支管理：

　　一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批準；其他人員出差必須報經部門主管的副總經理批準。

　　二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

　　三、出差補助標準：按50元/天執行。

　　四、市內交通費憑票據實報銷。

　　五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

　　六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。

　　第五條業務招待費的開支管理

　　一、業務招待范圍：

　　1、招待市、區等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業務的副總經理陪同。

　　2、公司副總經理招待業務部門負責人，應報告總經理。由業務對口的部門經理陪同。

　　3、部門經理因工作需要招待的，應由部門經理向其主管副總經理報告經同意后，由部門經理和主要對口業務人員陪同。

　　二、招待費的審批權限：

　　1、總經理及其他副總經理、部門經理發生的業務招待費由主管財務的副總經理簽字報銷。

　　2、主管財務的副總經理發生的業務招待費由總經理簽字報銷。

　　3、招待費的.報銷應注明時間。

　　第六條汽車修理費用開支管理

　　一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經理審批后，方可安排修理。

　　二、修理費用憑發票由經辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經理審批報銷。

　　第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

　　一、開支前應填制：'用款申請表'，經辦人、部門經理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續。

　　二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經主管副總經理審批后辦理。報銷時在發票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字，送財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

　　三、其它零星開支必須取得有效發票，報銷時應在發票上由經辦人、部門經理簽字，財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

　　第八條主管財務的副總經理發生的費用由公司總經理審批簽字后報銷。

　　第九條本制度由財務部負責解釋。

　　第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執行。

　　費用報銷管理制度 篇22

　　根據《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》（渝府發〔20xx〕120號）和《xx市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》（渝機管發〔20xx〕40號）的規定，結合我局實際，制定本辦法。

　　一、醫療費用報銷的范圍及標準

　　（一）住院醫療費用和特殊病種門診醫療費用

　　按《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》，《xx市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定執行，單位不予報銷。

　　（二）普通門診醫療費用

　　在職人員年度累計門診費用1500元以內的，按《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。

　　退休人員年度累計門診費用1800元以內的，按《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。

　　（三）計劃生育醫療費用

　　我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫療機構發生的住院或門診醫療費用，按《關于“渝勞社辦發〔20xx〕11號文件”在執行過程中主要問題的解釋精神》執行，渝勞社辦發〔20xx〕11號文件規定報銷的最高上限至3500元以內，并屬于基本醫療保險規定范圍的.醫療費用，按本辦法關于“普通門診醫療費用”的規定執行。

　　二、費用審核及報銷辦法

　　在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫院發生的醫療費用發票，于次年1月統一交局財務處審核后，按規定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫院發生的醫療費用發票，于次年1月統一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規定支付。

　　三、適用人員

　　本辦法適用于我局編制內在職職工及退休職工。根據渝府發〔20xx〕120號文件第四十一條相關規定，局機關工勤人員門診醫療費用參照公務員醫療補助辦法執行。

　　費用報銷管理制度 篇23

　　一、 目的

　　為完善公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

　　三、 出差費用報銷標準

　　一) 交通費

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實際發生金額為準報銷。

　　二) 伙食費

　　出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。

　　三) 住宿費

　　出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。

　　四) 招待費

　　以實際發生金額報銷，并且需項目經理提前向總經理進行招待申請，并簽字確認方可進行招待行為。

　　四、 出差報銷票據要求

　　一) 所有票據原則上要求必須為國家稅務部門監制的`正式發票，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。

　　二) 交通費發票必須是注明時間地點的機器打印的發票。確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額、時間及地點。

　　三) 伙食費及住宿費發票必須是真實的發票，確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額，進行報銷。

　　四) 招待費的發票同上述情況一樣，需由項目經理簽字后憑票報銷。

　　五) 費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

　　五、 其他

　　一) 本制度自發布之日起生效。

　　二) 本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。

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