盤點工作報告（精選18篇）

　　在我們平凡的日常里，報告的用途越來越大，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么，報告到底怎么寫才合適呢？以下是小編整理的盤點工作報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　盤點工作報告 1

　　盤點時間：

　　20xx年8月17日

　　盤點地點：

　　倉庫/xx商場/xx商場

　　盤點范圍：

　　商場內所有商品(包括倉庫/xx商場/xx商場)

　　盤點方法：

　　采取實地盤存制，商場根據打印出來的商品明細對存放在商場或倉庫

　　內的商品逐一核對，并確定實際盤存數量。

　　盤點目的：

　　1、了解目前商品的存放位置，缺貨狀況

　　2、了解商品的存貨水平，積壓商品的狀況及商品的'周轉狀況

　　3、發掘并清除滯銷商品、臨近過期商品，整理環境，清除死角

　　4、根據盤點情況，可加強管理，揭制防止不軌行為的發生

　　盤點結果：

　　一、倉庫：盤完后要一個月才能有結果，且不是一次盤點完畢，而是分二次或更多次，盤點結果直接交總經理審核。

　　二、xx商場：盤點數據無差異

　　三、xx商場：

　　1、盤盈情況：

　　威力洗衣機一臺（商品編碼：032986），金額470元；康佳彩電一臺（商品編碼：040881），金額1900元。

　　差異原因：疑搞活動已出數未送貨。無品牌鼠標一批，共28個，金額3065元。（4月xx商場調入）

　　2、庫存商品殘損情況；

　　松下電子掃描板（商品編碼：018279），金額7800元。該商品在20xx年7月進貨，雅景店排板后空箱和后板塊存放在倉庫，后20xx年4月由xx商場調入，少配件，沒包裝箱，一直未處理。

　　3、商品盤虧情況：雙飛燕鼠標一批，共28個，金額3065元。

　　存在問題：

　　①倉庫盤點存在人數不足問題，導致數據不能一次盤點清查，要分二次或更多次來盤點，存在數據差異問題，不能真實反映盤點情況。

　　②商場商品盤點完后的結果未能得到及時處理，造成問題遲遲未能解決。如盤盈的二臺機，在5月份就已存在的，但到現在還沒處理。

　　③盤虧雙飛燕鼠標實際是4月xx商場調入，調單商品代碼是雙飛燕，實物卻是無品牌，調入至今一直沒更改過來。

　　盤點建議：

　　1、建議倉庫盤點加派人員，務求一次清點完畢。

　　2、對盤盈商品作營業外收入處理，盡快調整電腦數據與實物一致，殘損商品作折價盡快處理掉，拖的時間越長對銷售越不利，對盤虧商品，應查明原因，追究責任。

　　盤點工作報告 2

　　一、盤庫時間：

　　xx年12月28日

　　二、盤庫人員：

　　監盤人：財務部全體人員

　　盤點人：儲運部全體人員

　　三、盤庫目的：

　　1、了解現有的庫存實際情況；

　　2、檢驗20xx年來對庫存管理各項工作的.落實和執行情況；

　　3、為了xx年有效改進倉庫管理弊端，促進內部員工庫存管理能力的提高；

　　4、提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結。

　　四、盤點庫存情況：

　　盤點范圍：成品庫，原料庫，備件庫，輔料庫，固定資產，辦公用品，半成品

　　盤點方式：抽盤

　　五、盤點結果：

　　盤虧：6項。盤虧金額：xx元，盤盈：4項，盤盈金額：xx元

　　1、盤虧清單如下：

　　2、盤盈清單如下：

　　六、庫存情況分析：

　　盤虧原因分析：

　　1、管理不善，倉庫人員較少，存貨管理混亂；

　　2、產品急于交貨，贈送給客戶的料沒有及時制單。

　　盤盈原因分析：

　　1、儲運部門制單混亂；

　　2、車間結單后再次撿料部分未辦理入庫手續。

　　七、對倉庫管理工作分析及建議：

　　1、規范作業流程，通過考核加強庫房管理標準流程的執行力度；

　　2、對庫存結構進一步的掌控、分析，合理庫存；

　　3、加強庫房管理人員的學習培訓工作。

　　編制：xx審核：xx批準

　　盤點工作報告 3

　　根據財政部、省市財政管理部門和市科技局資產清查的有關制度和政策，我單位已按時完成資產清查的主要工作，經經緯會計師事務所資產清查專項審計，現將資產清查工作報告如下：

　　一、資產清查整體情況分析；

　　（1）資產清查基準日：根據《財政部關于在全國開展行政事業單位資產清查工作的通知》（財辦〔20xx〕51號），行政事業單位資產清查基準日統一確定為12月31日。

　　（二）資產清查范圍：12月31日對市建材院的基本情況、財務狀況和資產進行全面清理和清查。

　　（三）資產清查的具體實施：清查前，要認真執行資產清查的制度規定，研究相關文件。一是我院成立了以李X主任為首的資產清查領導小組和專門負責資產清查日常工作的辦公室（以下簡稱“資產清查領導小組”和“資產清查辦公室”）。并根據國家、省、市有關資產清查的政策、制度和相關文件，結合我院實際情況，制定了具體的工作計劃和實施方案。

　　其次，組織人員根據具體的.工作計劃和實施方案進行資產清查自查。主要是清理單位基本情況，清理賬目和財產檢查。

　　（1）基本情況清理主要包括：公司全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位數量、公司性質、隸屬關系、人員編制、人員數量、人員結構等。

　　（2）會計清理以資產清查的基準日為時間點，對各種銀行賬戶、會計科目、各種庫存現金和有價證券以及各種內部資金交易等基本財務狀況進行全面檢查和清理，做到賬證相符，確保單位賬目的完整、準確、真實；

　　（3）財產檢查全面清理、檢查和核實所有資產和收入。根據實物盤點與會計核算相結合、清產核資與清產核資相結合的原則，資產清查主要是對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債、收入和支出進行全面清查。

　　（4）資產清查的成績和問題：

　　盤點中，盤點徹底，不重，賬實相符，有效查出“家”；經核實的固定資產，按照有關制度規定建立健全固定資產臺賬和固定資產卡片；堅持實事求是的原則，如實反映存在的問題，對資產清查工作中發現的問題提出處理建議，已專門上報資產清查領導小組。經資產清查領導小組二次討論批準，最終確認資產損失總額為696，423.36元，其中流動資產536，825.55元，固定資產159，597.81元。根據資產清查政策和相關財務會計制度，對資產清查工作中發現的問題進行分類整理，收集法律證據，供中介機構核實；本人填寫了《行政事業單位資產清查基本情況表》，編制了《行政事業單位資產清查報告》等清查報告，撰寫了《行政事業單位資產清查報告》，并在本單位公示清查結果不少于5個工作日。

　　資產清查工作中存在的主要問題是成品清理不認真，實物管理現場不整改。

　　二、資產盤點結果：

　　（一）單位清查出的資產損失：經資產清查領導小組二次討論通過，最終確認資產損失總額為696，423.36元，其中流動資產536，825.55元，固定資產159，597.81元。

　　（二）經經緯會計師事務所專項審計確認，資產損失總額為696，423.36元，其中流動資產損失536，825.55元，固定資產損失159，597.81元。（詳見專項審計報告）

　　三、資產管理中的問題、原因及改進措施：

　　（一）實際問題：

　　1、資產購置、驗收、儲存和使用的內部管理制度尚未建立；

　　2、沒有指定專人妥善保管和維護資產；

　　3、實物資產堆放混亂，資產清理不認真，實物管理場地不整改；

　　4、會計處理不及時。

　　（2）原因分析：

　　1、單位科技產品停產多年，資產因資金困難未及時修復維護的；

　　2、未建立資產購置、驗收、儲存、使用等內部管理制度；

　　（3）改進措施：

　　1、建立資產購買、驗收、儲存和使用的內部管理制度；

　　2、指定專人妥善保管和維護資產；

　　3、認真清理資產，整頓實物管理場地；

　　4、按規定程序及時進行賬務處理。

　　盤點工作報告 4

　　20xx年已是年終歲尾，為了確保公司財產的完整和合理有效使用，現計劃20xx年度財產盤點工作如下：

　　一、盤點范圍：

　　按各部門的管轄范圍，分別填制固定資產、流動資產、非流動資產統計表，盤點的原則是：以能構成實物形態，并有一年使用期以上的物品為盤點的標的物，列示的一般規則為：建筑物以整體為單體，機器設備以整套或生產線為單位，電腦、桌椅等辦公物品按實際擁有或使用的數量進行登記，其他情況各部門協商確定。

　　二、內容劃分：

　　1、財務部負責本次財產盤點工作具體業務的協調和管理，負責對公司的資產進行核對、匯總、編制；此外，財務部還負責財務辦公室、公司付總辦公室和公司庫房及庫房辦公室所管理和使用的財產的盤點；

　　2、行政事業部負責本部門辦公室、總經理辦公室、食堂、一樓會議室、檔案室、三樓職工宿舍、門衛的財產盤點；

　　3、安全環保部負責一樓綜合辦公室公用財產及本部門所管理使用的財產盤點；

　　4、技術開發部負責本部門及實驗室所管理使用的財產盤點；

　　5、工程部負責本部門及電工、機修所管理使用的財產盤點；

　　6、車間負責廠房、機器設備（如有需要，可請工程部配合）及本部門所管理使用的.的財產盤點；

　　7、公用設備、設施及建筑等由財務部負責盤點；

　　8、其他事項，各部門協商或報請領導解決。

　　三、盤點程序：

　　1、各部門根據財務部設定的《20xx年度財產盤點表》，對本部門管理和使用的各類財產進行盤點登記后一式兩份送交財務部核對并簽署意見后形成盤點的第一手資料；

　　2、財務部根據各部門提交的《20xx年度財產盤點表》與財務的財產賬項進行核對后匯總成冊上報公司，經公司領導審查批復后，一份留財務部被查使用，另一份交公司檔案室存檔備案。

　　四、時間安排：

　　1、財產的盤點時點：20xx年12月31日；

　　2、盤點時間：20xx年12月20日至12月25日（各部門預盤點）；

　　3、核對匯總時間：20xx年12月26日至20xx年12月31日；

　　4、提交盤點報告及領導審定時間：20xx年12月31日。以上報告，請公司領導審批為盼！

　　盤點工作報告 5

　　為了保證酒店財產的安全、完整，更準確的反映酒店經營績效，由財務部組織，于20xx年xx月xx日開始，對全酒店范圍內資產進行盤點，現將主要狀況報告如下：

　　一、盤點總體安排：

　　1、盤點范圍：行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部、客房部、餐飲部。

　　2、盤點時間：盤點實施工作于20xx年xx月xx日至12月x日分3個階段進行。

　　第一階段11月x日至18日分別對行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部固定資產、辦公用品、修理用備品備件進行了全面盤點。

　　第二階段11月x日至11月x日分別對216間客房、客房服務中心、客房部庫房、客房部辦公室、四樓會議室、洗衣房、布草房、4F和9F消毒間進行了全面盤點。

　　第三階段11月x日至12月x日分別對餐飲部后廚涼菜間、熱菜間、面點房資產以及三樓多功能廳、十樓會議室、1F美食天下、2F包間、龍鳳廳、餐瓷器進行了全面盤點。

　　二、盤點目的：

　　1、摸清家底，保障酒店財產的安全、完整；

　　2、對酒店資產管理工作的檢查，發現問題、有效制定預防和改善措施；

　　三、盤點的組織及分工狀況：

　　1、11月x日財務部制定出20xx年酒店年終資產盤點實施計劃，就盤點工作的分工實施步驟、盤點要求和方法作出明確規定。并多次和相關部門進行溝通，以便到達高效準確的目的。本次盤點由財務部牽頭，其他部門配合。

　　2、第一階段行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部固定資產、辦公用品、修理用備品備件的盤點由財務部經理和各部門經理共同完成。

　　第二階段客房的盤點由財務經理、財務主管、財務人員、客房經理、客房主管、客房庫管員共同完成。

　　第三階段對餐飲部的盤點由財務經理、財務主管、財務人員、餐飲經理、餐飲主管、餐飲庫管員共同完成。

　　第二、第三階段的盤點分小組進行，各盤點小組根據自己的盤點資料分別寫出簡單盤點報告，對差異原因提出了初步分析。在盤點人員的`共同努力下，盤點工作基本按計劃如期完成。

　　四、盤點結果：

　　一）第一階段的盤點，行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部，固定資產、辦公用品、修理用備品備件等，除新增資產外與上次盤數無差異。

　　二）第二階段客房部的盤點，有差異的項目如下：

　　盤虧原因：

　　1、茶杯3個，是客人損壞已賠償沒有補充。

　　2、口杯盤虧127個，其中52個客人損壞已賠償沒有補充；40個是在洗滌過程破損；35個是有小豁口或長期使用洗滌不干凈。

　　3、長巾盤虧2條，是布草房和洗滌公司交接不清，少2條。

　　盤盈原因：

　　1、床單盤盈5條，其中3條是客賠后經洗滌繼續使用，另2條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　2、被套盤盈2條，是客賠后經洗滌繼續使用。

　　3、枕套盤盈16條，其中10條是客賠后經洗滌繼續使用。另6條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　4、地巾盤盈6條，其中2條是客賠后經洗滌繼續使用。另4條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　5、浴巾盤盈21條，其中13條是客賠后經洗滌繼續使用。另8條是外洗公司送來時一捆多出來的。

　　三）第三階段對餐飲部的盤點，有差異的項目。

　　五、盤點結果分析及推薦：

　　本次盤點，差異較大的是客房部的布草，餐飲的瓷器。

　　一）第一階段的盤點，行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衛部，經過此次盤點，資產保管完好，無差異。

　　二）第二階段對客房部的盤點，布草有盤虧也有盤盈，盤盈的原因主要是布草配備不夠，客賠后經洗滌繼續使用。盤虧的原因一是客賠后未及時申購補充，二是因工作交接不清盤虧的；三是杯具在洗滌過程中破損的。

　　三）第三階段對餐飲部的盤點，沒有盤盈，只有盤虧。盤虧的主要原因一是客賠后未及時申購補充，二是在使用過程中正常破損，三是因不常用退回大庫保管。

　　四）以上結果分析，財務推薦：

　　1、對于因工作交接不清造成的盤虧應追究相關職責人。

　　2、對于正常破損的應及時報批，以使賬實相符。

　　3、對于不常使用的物品，應及時辦理退庫手續。

　　4、有些資產已不能使用，推薦及時報批做報廢處理。

　　5、各部門以本次實盤差異進行申報盈虧處理。

　　6、餐飲部應做好餐瓷器的破損原因分析，并采取有效的解決辦法。

　　7、客房部加強布草交接管理，以及杯具洗滌過程的規范操作，減少破損。

　　盤點工作報告 6

　　xxx年xx月xx日-x月x日，由財務部門及倉管部門對配件倉庫所有物品進行了清盤，盤點結果如下：

　　配件倉庫盤點余額xx元，保管賬面余額xx元，財務賬面余額為xx元。其中，盤盈xx元，盤盈占保管賬面價值比x%，盤虧xx元，盤虧占保管賬面價值比x%。造成盤盈的因素有：少數配件車間退回后未作賬面處理，金額達xx元；少數已出庫工具又返回倉庫，金額達xx元；原老廠可利用物資轉入若干，因其價值不詳，該物資不在盤盈之列；部分配件出入庫名稱、口徑不統一，出現統計偏差，金額達xx元；轉入設備安裝廠家的剩余材料有xx元列入盤盈，其余因價值不詳未列入盤盈；設備附帶配件若干，因其價值已同設備款入賬，未列入盤盈。造成盤虧的因素有：部分工具未出庫借出，造成盤虧xx元；部分配件出入庫名稱、口徑不統一，統計偏差，造成盤虧xx元。

　　帳實相符物資金額xx元，帳實相符物資金額占保管賬面余額率91.9%，去除因計量口徑不一、未出庫工具借出等原因，校正后帳實相符率為99.9%，財務賬面余額為xx元，財務帳實相符率98.93%，帳帳相符率為99.93%。盤點結果基本反映了財務部門與保管部門帳帳相符，保管部門帳實相符，沒有其他問題出現。

　　盈虧資產處置建議：

　　1、對于出庫后又重新反庫的車間剩余配件、剩余建筑物資等xx元，由于其價值已經在賬務中分攤，因此，建議對該部分物資另行登記，優先出入庫并做好登記，但不再做賬務處理。

　　2、對于已出庫的`工具重新反庫，建議建立工具倉庫，由保管員統一管理，建立工具倉庫賬簿，做好借用登記，對于工具類物資可直接從配件倉庫中出庫轉入工具倉庫，便于配件倉庫賬目清晰明了。

　　3、對于原老廠轉入的可利用物資以及轉入的設備安裝廠家的剩余材料，由于公司并沒有投產，建議暫不做處理，可待公司投產后納入營業外收入，登記入庫。

　　4、對于由于配件名稱、出入庫計量口徑不統一而造成的盈虧，建議統一計量口徑，直接抵消。

　　5、盤盈之外，由設備安裝廠家轉入的廢舊的配件以及我公司換下的廢舊物資，該部分物資整體已不能利用，但其零件可做配件使用，建議做好登記，備查使用，不進行其他處理。

　　6、保管帳的賬面價值自盤點期下月份始=盤點庫存價值-剩余材料反庫價值-已出庫在庫工具價值-計入盤盈的設備廠家轉入價值+未出庫借出工具價值，即xx-xx-xx-xx+xx=xx元。

　　倉庫盤點發現問題及建議：

　　問題：在倉庫盤點過程中，發現倉庫物品擺放稍欠規整，不便于查找和領用，以及影響后續物資的存儲，對盤點工作造成困難。保管員在做出入庫的時候，沒有統一計量口徑，給日后的盤點和統計工作帶來麻煩。保管員對配件不熟，加上配件存放已久，標識不清楚，造成盤點時進展緩慢，費時費力。已出庫工具和配件放在同一倉庫管理，易出現物品混亂，不易管理。建議：通過此次盤點，倉庫里的物資都已擺放整齊，保管人員在日后的工作中，要勤于倉庫整理，做到物資擺放整齊、有序；保管員要加強自己的職業技能和道德素質，健全配件標簽、熟悉倉庫物品、入庫嚴格檢查，對不合格配件拒不入庫，登記口徑要科學合理。建議建立工具倉庫和廢舊倉庫，分開管理，便于工具物資的借用管理和廢舊物資的合理利用。保管處理數據量比較大，建議為保管購買電腦一臺，提高數據處理速度和準確性。

　　盤點工作報告 7

　　盤點日期：20xx年2月28日

　　盤點范圍：電器件、工具輔料及維修換件物資

　　盤點人員：科技財務、倉管員、審計監察員

　　一、盤點方法：

　　1、根據科技倉庫提供的盤點表對倉庫內的電器類、工具輔料及維修換件類的物料數量進行實際存貨情況進行監盤。

　　2、在監盤過程中，執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。

　　3、將實際監盤結果與盤點日賬面數量進行核對，得出是否存在差異并分析差異原因。

　　4、依據核對的結果，給出該次盤點結果，且由所管轄物料的倉管員及倉庫主管簽字確認，該次盤點結果情況，送交重機監察審計部。

　　二、盤點情況：

　　1、在監盤點過程中，注意觀察到所監盤的.物料擺放基本整齊，物料保存完好，無明顯殘破毀損情況。

　　2、盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉程度較高，能在短時間內找到所需物料。

　　3、倉庫內庫存的物料標識基本清楚，做到每種物料上粘貼了條形碼作為標識。

　　4、賬面數量與盤點的實際數量相符。盤點結果數據基本可靠，存貨管理基本達到規范標準。

　　5、對閥類、電器件（王負責管理）共核查1500項，無盤盈虧，賬物差錯率0。對工具輔料及維修換件物料（邵負責管理）共核查600項，無盤盈虧，賬物差錯率0。本次合計對倉庫物料進行2100項核查，結果0項次物料賬物不符，共計差錯率為0。

　　三、盤點建議：

　　總體來說，庫房盤點情況良好，未出現盤盈虧現象，但也存在以下問題。

　　1、部分閥類、電器類物料灰塵較多。

　　建議：加強對閥類、電器件物料的進行必要的防塵保護。

　　2、部分貨架物料擺放較零散。

　　建議：加強提升倉庫日常的5S日常管理，優化使用庫房貨架，達到貨架空間的充分利用。

　　3、部分庫存已久物料與新入庫物料沒有區分開來存放或區分不明顯。

　　建議：加強部分庫存已久物料與新入庫物料區分開來存放，便于進行庫存物料做到“先進先出”管理原則。

　　四、盤點結論：

　　該次所監盤物料賬物相符，無盤盈盤虧現象，體現了倉管員對所管轄物料的有效管理，也反映出倉管員對工作的認真盡責，具備應有的責任心。

　　盤點工作報告 8

　　根據庫存和工程材料庫存工作計劃，我公司材料采購部將在20219年底對屬于它的所有庫存和工程材料進行庫存，庫存日期為20xx年6月31日；庫存團隊由庫管員、財務主管和材料采購主管組成。庫存范圍：20xx年底庫存及工程材料。

　　該資產清單的開發：

　　該庫存的范圍是庫存和工程材料。根據工作計劃，成立專門小組，對庫存和工程材料進行編碼，制作庫存和工程材料庫存表，登記實物庫存，整理庫存單據。請參考附件。

　　由于該存貨中工程材料的實物為零，因此未編制和填寫工程材料存貨表。其中存貨(限)實物總數為1，196，136.75，賬面數為1，197，199.75，相差1，063。之所以有差異，是因為都是本期提貨發貨，但是沒有及時處理賬目。

　　這次盤點賬目基本一致，數據可靠。其實這種出入是可以避免的。請以后每月及時向財務部提供相關材料，做好開賬工作，避免以后出現類似問題。財務部還要督促、提醒物資部門互相配合，每月定期盤點，做好庫存管理。

　　固定資產盤點報告第三部分：

　　為了進一步規范固定資產管理，確保學校資產安全，根據《區教育局關于做好固定資產清查工作的通知》和鎮中心學校的安排，我校組織人員對固定資產進行了清查，現將清查固定資產的有關工作報告如下：

　　一、庫存范圍：

　　我校管理和使用的所有固定資產，包括土地和房屋、教學儀器、視聽設備、圖書、車輛、辦公用品和家具、文化體育器材等。

　　二.庫存基準日：20xx年7月1日。

　　三、盤點內容：

　　1.我校資產管理系統的建設與實施。

　　2.固定資產出租和出借。

　　3.賬目、材料和卡的合規性。

　　四、清查工作的具體實施：

　　我校領導非常重視這項資產清查工作。為確保資產清查工作高效有序開展，成立了資產清查工作領導小組，組長由學校分管領導擔任，成員由總務主任、學校總管理員、部門管理員、教師代表擔任。并指定總務主任為固定資產清查的專門負責人；其次，組織領導小組成員研究資產清查的相關制度政策，明確資產清查的要求；第三，在領導小組的監督指導下，總務處把這次資產清查的任務分解到人。部門管理員打印出《固定資產盤點表》，逐一核對，并做好盤盈盤虧的固定資產記錄。第四，盤點工作組對部門管理員的盤點數據進行檢查，逐一審核驗收。第五，在驗收部門管理員盤點數據的基礎上，確認資產盤點的最終結果，填寫《固定資產盤點報告》并上報。

　　從7月初開始，我校固定資產清查小組克服了炎熱的夏季，按照相關要求對每一項資產進行了逐一檢查，經過20多天的努力，終于按時完成了資產清查的主要工作。

　　五、資產清查工作的成績和問題。

　　通過這次資產清查，我們學校的資產管理體系比較完善，各項制度落實到位。截至盤點基準日，我校無固定資產出租或出借。各類固定資產賬、貨、卡相符。

　　我們學校的固定資產管理規范是有效的。庫存中也發現了一些問題。一些資產標簽掉了，一些損壞的桌子和凳子不能再用了，不得不報廢。一些電子產品因升級而過時，還必須經過正常的資產報廢程序。這些問題沒有得到及時處理，暴露出我校資產管理工作存在一些不檢點的地方，說明日常管理工作不夠扎實。

　　六、對資產清查中發現的問題的改進措施

　　我校將以此次資產盤點為契機，提升資產管理水平，進一步完善固定資產管理。加強實物管理，對清理出的問題資產及時報批和賬務處理。針對資產清查中發現的問題，本文進行了進一步的分析，并在區分是管理責任還是制度漏洞的基礎上，完善相關制度，確保學校固定資產的'更有效管理、維護和利用。整改措施如下：

　　1.組織管理員認真學習學校固定資產管理制度，進一步了解固定資產管理和保護的重要性，引起管理員對固定資產管理的重視。

　　2.進一步加強資產管理，做好固定資產管理的基礎工作，建立固定資產增減工作流程，使之程序化、規范化，提高其利用率。

　　3.固定資產的管理嚴格執行責任制：每一項都放在每個特定用戶和維護者的名下，由負責固定資產的保管員管理，防止物品的損壞和丟失。

　　4.管理員需要定期(每月)檢查學校的固定資產。如發現固定資產丟失或損壞，應及時向學校領導報告，否則應承擔相關責任。

　　5.學校領導要加強監督，不定期對學校固定資產進行抽查，更有效地管理和保護學校資產。

　　6.固定資產要合理使用，管理好。因過失或違反操作規程造成財產損失的，當事人必須立即寫出書面報告說明原因，并根據情節按有關規定處理。

　　盤點工作報告 9

　　盤點基準日：

　　20xx年12月9日

　　盤點時間：

　　20xx年12月9日、12月10日

　　抽點時間：

　　20xx年12月9日、12月10日

　　抽點人員：

　　xx會計師事務所：xx有限公司財務人員及柜臺人員

　　盤點范圍：

　　xx有限公司的全部存貨。

　　盤點方法：

　　1、我們根據盤點日客戶各部門實際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進行監盤。

　　2、以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進行抽盤；抽盤過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。

　　3、將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。

　　盤點情況：

　　1、原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監盤時不再選取；

　　2、我們注意到，客戶的`存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

　　3、盤點結果：賬面數量與初次盤點的實際數量存在差異，金額約為—129，185.56，占盤點日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為—129，281.60；

　　4、差異原因主要為：

　　A、超市商品一般失竊現象比較嚴重，這是造成差異的主要原因；

　　B、盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；

　　C、盤點時計量、記錄出現錯誤；

　　D、盤點結果錄入時出現差錯。

　　5、客戶已組織人員對出現差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于近期得出。

　　盤點結論：

　　我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

　　盤點工作報告 10

　　盤點基準日：20xx年6月27日-20xx年6月30日

　　初盤時間：20xx年6月27日-6月30日

　　抽點時間：20xx年7月1日-7月10日

　　初盤人員：各部門人員

　　抽點人員：財務部

　　盤點范圍：工模、生產原材料、半成品、成品

　　盤點方法：

　　1、根據公司的實際情況，采取不停產的動態盤點。

　　2、工模部、生產倉庫（原料、半成品、成品）、噴油課、注塑課人員將本部門的原料、半成品、成品進行初盤，初盤時各部門人員對材料、成品、半成品采取全盤的`原則盤點；

　　3、財務部對各部門進行抽盤，根據“實存數=初盤-出貨（領用）數，實存數=初盤數+進料數”計算實存數。財務人員對一般物品抽取30%進行抽盤，對紅銅等貴重物料進行全盤。

　　4、將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。

　　盤點情況：

　　（1）原計劃在六月份的最后4天完成盤點工作，但因人員事假、產假、工作量過大等原因最終盤點在7月10日完成。

　　（2）在盤點工模倉庫是因工模部倉庫管理員剛到職不久，導致存貨數據不能及時更新，經過盤點，工模部倉庫管理員已重新對工模部倉庫進行清理，達到數目明確，清晰。

　　（3）生產部成品、半成品倉因地方狹窄、大量存貨而導致“找一款產品如大海撈針”，更導致無法找到同款產品。

　　（4）噴油課一道工序完成后半成品裝箱沒有標明數量，例如：平板電腦后殼噴油完成后裝箱，生產員工沒有標明實際數量，物料員只能粗略估計數量，導致數據不清，已要求噴油課在生產裝箱時一定要標明該箱產品的“明確數量”。

　　盤點結果：

　　差異原因主要為：

　　盤點結論：

　　我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

　　盤點工作報告 11

　　為加強公司的物資管理，按照總部盤點通知的要求，核實庫存材料的實際情況和使用效率，為下一步的工作獲得真實的數據，并發現問題，擬在后續的工作中加以改進，定于對本公司的庫存材料進行盤點。

　　盤點時間：

　　20xx年07月01日—07月02日

　　盤點人員：

　　財務人員、生產部人員和倉庫管理員

　　盤點范圍：

　　倉庫內原材料、中間體、成品、輔材。

　　盤點方法：

　　采用實地盤存制，根據ERP系統6月底結存量明細對庫存物料逐個核對。

　　盤點結果如下：

　　原材料：在庫原材料有70種，盤盈物料有7種，盤虧物料2種。其中氰氨基甲酸甲酯的'盤盈是因為計量的誤差；石灰氮盤盈主要是來貨為噸袋包裝過地磅，車間使用為每批投料25袋共625KG，盤盈說明每小袋的重量不足25KG。其他盤盈盤虧都為分料或計量誤差。

　　中間體：中間體的盤點花費的時間較多，主要是物料管理員出庫沒做到先進先出的原則，在庫中間體批號較亂，在盤點過程中要逐一記錄并核對折干量，給盤點工作帶來了麻煩。中間體盤點的結果較好，基本上賬物相符，個別物料有差異，差異情況主要是水分折干計算誤差。

　　成品：第一、成品盤點過程中存在的問題主要是銷售開票不及時，盤點時有些銷售的成品發票沒有開，沒能及時的通知財務和倉庫。倉庫、銷售、財務經過多次核對才搞清楚。第二、對不合格產品的返工損耗倉庫做賬是沒有及時的減掉，也導致了個別產品出現小的差異。

　　輔材：在庫xx余種，本次抽盤100種，其中盤盈5種，盤虧8種。盤點合格率87%，差異的主要原因是材料在領用時偶爾有機修人員自己進入庫房取用，經常有拿錯型號的情況（串規格）。整改措施:倉管人要嚴格管理規程操作，防止多領、少領、錯領。任何人不辦理領料手續不得以任何名義從倉庫拿走物品。不按要求執行的倉庫管理員拒絕發料。

　　盤點工作報告 12

　　八月盤點于20xx年8月31日完成，對生產部大部分物料進行的盤點 經過分析，得出此次盤點結果如下：

　　盤點方式：

　　一次終結盤點

　　盤點范圍：

　　外購倉

　　盤點方法：

　　1、采用倉庫負責人主導盤點工作，調撥人手輔助盤點，為最終盤點的方式；

　　2、對外購倉庫，兩大物料存放區域同時同步盤點的方式，兩個小組及倉庫共計兩個地點，盤點A、B、C三大物料種類；

　　3、由于是月度盤點，主要采用由PMC內部自行盤點。

　　4、將盤點結果與盤點日8月31日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。

　　盤點情況：

　　一、盤點狀況：

　　A類：存貨擺放整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況。

　　B類：存貨擺放基本整齊，貨品保存較完好，95%以上無明顯殘破毀損情況。

　　C類：存貨擺放基本整齊，貨品保存80%完好，95%以上無明顯殘破毀損情況。

　　二、盤點結果：

　　8月盤點的實際數量與賬面差異占盤點存貨總額的4%。其中xx盤虧，盤虧總數量為xx個，其中xx盤贏，盤贏總數量為xx個，其余物料盤點無差異。

　　三、盈虧問題點：

　　1、C類物料一部分（如膨脹套、包裝紙、5x10自封袋等）由于部分是物料到位后，整批量開至組裝，過程中出現漏開單。

　　2、A類物料一部分（如鋅合金、軟管、閥芯等），其中鋅合金物料，屬內部調撥，流程中到貨沒有品檢檢驗，倉庫只能抽出部分產品進行抽檢，導致部分物料混料，數量短少。

　　3、軟管類物料擺放不夠整齊，盤點中出現混料。

　　4、部分材料，采購回來直接進入車間生產，沒有及時入庫。

　　四、原因分析：

　　1、人員細心程度不夠，未按數量逐一清點實物（鋅合金、軟管類）。及發貨后未能及時開調撥單據至組裝。

　　2、倉儲6S方面未監控到位， 物料擺放雜亂，導致物料混料。

　　五、解決方案

　　1、對于漏開單現象，后期對照C類小配件，進行每日抽查，保證數據的準確性。

　　2、來料部分，由倉儲組長負責監督，當日單據必須在當日完成，如有特殊原因，備注說明。

　　3、針對鋅合金物料混料，要求倉管對產品進行40%抽檢，如發現問題，不予接收。

　　4、針對倉儲6S方面，已制定相關管理規定，后期按照相關制度，嚴格執行。

　　六、后續工作重點

　　1、加強管理。物料管理作為倉儲管理中的一項重要工作，一定要做到，把好出入關，規范程序，常抓不懈；確保物料的賬務一致性。

　　2、嚴格檢查。對物料要定期抽查，發現問題，及時反饋，妥善處理。

　　3、抓好落實。重點是做好倉儲物料管理流程、制度的.落實。在加強日常管理的同時，做好信息的反饋和異常追蹤，努力把倉儲管理工作提高到一個新水平。

　　盤點工作報告 13

　　一、盤點稽核背景

　　20xx年2月28日，公司財務部組織對生產系統及車間物資進行盤點，公司相關領導指示20xx年3月1日生產審計部與財務部聯合對這次盤點進行稽核。

　　二、盤點稽核結果

　　三、盤點問題分析

　　1、對三樓倉庫（原郭勇軍管理）盤點表共核查43項，其中27項物料（除銅材外）中有1項盤盈，2項盤虧，有16項為銅材，其中有1項重量相符，其他15項重量其本不符，賬物差錯率為41.86%。

　　主要原因有：

　　1-1出庫時倉庫按理論重量出庫，盤點按理論重量核實，將會造成理論與實際不符。

　　1-2記賬錯誤：三樓倉庫中R10x30x2400銅排，在記賬中誤將243根為1458Kg記賬為4026Kg，賬上比實際多出約420根。

　　2、對二樓倉庫(李井軍管理)盤點表共核查18項，有2項符合、11項盤盈、5項盤虧。賬物差錯率為88.89%

　　3、對二樓倉庫（張清梅管理）盤點表共核查24項，其中3項盤盈。賬物差錯率為12.5%

　　4、本次合計對倉庫物資進行了85項次賬物核查，結果有37項次賬物不符，共計差錯率為43.53%

　　四、建議

　　倉庫作為生產物流系統的心臟，倉庫物資管理的好壞直接影響生產計劃的實施和生產進度的控制，對此次倉庫盤點表稽核的結果很不理想，造成此結果的原因是多方面的，但人員頻繁的更換、物資擺放、出入庫的管理流程等對庫存的準確性都有影響。相關的管理問題在這里也就不用多說，說多了也不起任何作用，目前倉庫管理已經到了緊急整治的`地步，請相關部門盡快完善倉庫管理的最基本的文件制度：《倉庫平面示意圖》、《進料作業流程》、《物料儲存、保管、搬運管理辦法》、《領（發）料作業流程》、《退料作業流程》、《補料作業流程》、《成品進倉作業流程》、《成品出倉作業流程》、《賬務處理規定》。加快倉庫人員的培訓和人員配置，建立崗位績效考核和上下工序問責制。請相關部門和領導加快生產系統管理體制改革的決心和進程。有針對性的加快中高層管理人員培訓。請相關部門和管理人員予以高度重視。

　　盤點工作報告 14

　　xx年xx月xx日涇陽公司審計、財務等相關人員按照下發的關于對各子(分)公司機電備件庫房進行盤點的通知，對機電設備備品備件庫存物資進行了盤點，盤點流程如下：

　　盤點日期：

　　盤點人：

　　監盤人：

　　主盤人：

　　盤點范圍：

　　機械設備備品備件、電氣設備備品備件、移動設備備品備件、潤滑油脂、橡膠制品、研磨材料、耐火材料、焊接材料、收塵袋、透氣層、輸送帶、異形、高強及M24以上的螺栓螺母等。

　　盤點說明：

　　1、盤虧原因分析：

　　(1)出現的盤虧現象，主要是由于在盤點基準日與盤點日期間各分廠已支領物資，但出庫手續尚未辦理完畢(11月30日前辦理完出庫手續)。

　　(2)由于當時對方情況緊急，未出具任何手續，事后又未補辦，導致在盤庫時出現盤虧現象。

　　2、解決措施

　　(1)對于各部門辦理出庫時，必須手續齊全才能支領，生產急用的物資可先予支領，但在三日內需補辦完所有手續。

　　(2)針對上述借出的物資，物資部及時聯系對方相關人員，根據其單位生產的實際情況，辦理歸還或讓售手續，保證各公司賬實相符。對借調物資超過1個月未歸還的及時做讓售處理。同時加強物資庫房管理，在人員工作變動時，所涉及工作內容必須交接清楚，責任劃分明確。

　　3、盤盈物資原因分析

　　(1)機械設備備品備件xx萬元、電器設備備品備件xx萬元、移動設備備品備件xx萬元均屬于賬外物資(已單獨建立帳外物資臺賬)。

　　(2)總部下發文件禁止公司各分廠設二級庫，所以各分廠把已出庫但未使用的全退回庫房，導致出現盤盈物資。

　　4、解決措施

　　(1)在以后的工作中庫管員應把物資庫房的物資分類，把所有賬外物資放在一個區域，單獨建立書面臺賬，這樣不僅有利于庫管員工作，同時也有利于財務盤庫。

　　(2)針對二級庫退回暫存物資庫房的物資，聯系各分廠，若確定近期不再使用，督促及時辦理退庫手續，物資部建立退庫臺賬，禁止設置二級庫房，各分廠根據生產實際需要，用什么出什么、用多少出多少，不允許提前出庫。

　　盤點結果：

　　一、 通過此次盤點：

　　1、對庫房物資存放進行定庫定架定層定位并明確標識，同時在ERP系統中已錄入儲存位置，極大地減少了盤點難度。

　　2、對所有的物資進行掛牌，明確區分在賬、寄售及各分廠還回的'二級庫房物資。同類物資統一擺放，對還未辦理入庫手續及待檢區的物資統一存放在指定位置。

　　3、需嚴格執行物資的出入庫管理流程，收貨需以EMES系統中的定單和送貨清單為依據，急件物資到貨需要急件計劃審批單，否則不予入庫。庫房管理人員及時對新入庫以及新支領物資的數量進行登記和修正，與物資入出庫同步進行，避免脫節。

　　4、對于不在賬物資，物資部結合相關人員，已建立書面臺賬，明確不在賬物資種類、名稱、數量等相關信息，并存放在統一的位置，便于盤點和賬務處理。

　　5、對于外借給關聯公司的物資必須出具書面形式的借條，相關領導簽字并蓋章，物資部及時跟蹤，確保物資歸還或讓售手續在一個月內處理完畢。

　　6、維護EMES物資系統，統一物資編碼，便于盤點和賬務處理，同時對申報及審核需求計劃提供便利，對降低物資庫存有正面影響。

　　二、 庫存物資情況：

　　1、截止10月31日機械設備備品備件庫存金額xx萬元、移動設備備品備件xx萬元，合計xx萬元，其中三年以上備件xx萬元、設備xx萬元(含基建剩余備件xx萬元)，2-3年備件xx萬元、設備xx萬元，1-2年備件xx萬元、設備xx萬元，1年內備件xx萬元、設備x萬元。盤虧金額xx萬元，盤盈金額 xx萬元。

　　2、截止10月31日電器設備備品備件庫存金額xx萬元，其中三年以上備件xx萬元、設備xx萬元(含基建剩余備件xx萬元)，2-3年備件xx萬元、設備xx萬元，1-2年備件xx萬元、設備x萬元，1年內備件xx萬元、設備xx萬元。盤虧金額xx萬元，盤盈金額xx萬元。

　　盤點工作報告 15

　　1.目的：

　　為保證公司商品數量準確，做到賬、貨一致，特制定此制度。

　　2.范圍：

　　本制度所稱盤點范圍包含公司庫存商品。

　　3.方式：

　　每半年進行全面盤點；不定期進行動態盤點，動態盤點品種不低于門店庫存數五分之一。

　　動態盤點重點在于貴重商品及特殊管理藥品盤點。

　　4.人員以及職責：

　　公司盤點工作由倉儲物流部負責組織、實施；財務部負責監督盤點及審核盈虧。

　　公司倉儲物流部為資產管理第一責任人。

　　財務部有權對庫存商品進行定期或不定期抽盤。

　　5.盤點計劃

　　固定盤點前由倉儲部發出盤點通知，擬定盤點計劃并召集盤點會議布置各項盤點事宜。

　　不定期盤點可隨時進行，不需預先通知。

　　6.盤點前準備工作

　　盤點前各參與盤點人員應對自己須盤商品存放地點、商品規格，批號效期等數據查詢熟練掌握。

　　盤點期間停止開票及收發貨物，系統預留相關信息必須及時處理，保證商品賬目清晰，實物保持靜止狀態。

　　7.盤點工作

　　盤點時由兩人一組，依據分發的'盤點表清點實物并登記。

　　盤點人員注意掌握盤點技巧，避免誤盤、漏盤與重復盤。

　　實際盤點時應認真核對數量，清點數量后應將商品整齊擺放。盤點人員必須核對庫存實物與盤點表記錄，按實填寫。

　　8.盤點數據

　　盤點完畢，負責人將所有盤點表回收，對照庫存表領取情況，保證庫存表完整無缺后交由錄入人員錄入電腦系統。

　　錄入員發現差異應交由復盤人員進行復盤。

　　盤點差異應注明原因，區分責任人，無原因視同責任人完全過失。

　　復盤人員將復盤結果交由錄入人員錄入電腦系統。

　　9.盤點報告

　　盤點結束后，倉儲物流部及時與財務部核對差異，核算差異金額。

　　盤點結果以盤點報告形式出具，全面敘述盤點過程以及發現問題、改進辦法。

　　經總經理批準后盤點差異允許調整。

　　10.盤點紀律

　　盤點數據以實際為主，嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經發現，嚴肅處理。

　　盤點人員無條件服從組織人指揮，任何擾亂盤點秩序者，嚴肅處理。

　　盤點時間為月底最后一個周六上午，視為工作時間，沒有特殊情況不得請假。

　　11.盤點處理

　　對所保管商品有盜賣、轉換或營私舞弊者，涉及犯罪的移交公安機關處理，其余則由綜合管理部會同財務部決定處理辦法。

　　對帳務保管不善，遺漏單據、錯誤處理賬務者、帳面不清晰者，給予警告或調離原崗位處理。

　　對于未盡職責導致保管商品損失、被竊或者無原因盤虧者，由責任人承擔原價賠償責任。

　　盤點工作報告 16

　　一、目的

　　本次盤點為了我公司和客戶的物資、物料的賬實情景得以真實體現，從而對盤點盈虧采取原因分析和糾正措施，確保后期物資、物料無差異，從而提升我司物資管理能力；

　　二、盤點時間：

　　20xx年xx月xx日——20xx年xx月xx日

　　三、盤點對象：

　　公司全部資產、工夾具及產品物料。

　　四、盤點結果

　　4.1產品物料

　　盈虧明細表：

　　原因分析：

　　此次物資盤虧主要為電子器件類（阻、容、感），主要用于產品貼片，產品驗證，中試產品調試使用；盈虧原因為：產品貼片的正常損耗及產品維修的正常損耗、驗證等相關使用，盤裝物料點數的'誤差等造成物料的損耗；

　　整改措施：

　　針對維修物料類：PMC加強維修物料及整改、驗證物料的損耗管控，提高整改和維修物料提報的準確性和及時性；

　　中試部及研發部要嚴格控制物料損耗，嚴格依據流程進行維修及驗證物料申請及領取，工程人員加強管控維修物料領取和使用，避免造成物料浪費；

　　公司名稱公司網址：xxx

　　4.2工裝夾具

　　原因分析：

　　無整改措施：

　　4.3固定資產

　　原因分析：

　　無整改措施：

　　五、結論

　　此次物料盤點總數為：4692196，盤點盈虧：210.35，盤點盈虧率：0.004%，公司盤點標準：0.20%，故此次盤點到達公司盤點要求。

　　盤點工作報告 17

　　物資設備與固定資產是企業完成各項生產任務與經營計劃的物質條件和保障，固定資產管理是經營管理工作的重要組成部分，為提高固定資產的使用效率，防止資產的損壞和流失，根據我公司現行的固定資產管理制度，我部針對目前分局各項物資設備等進行了固定資產盤查，經過這次盤查后發現問題如下：

　　1、根據公司現行的固定資產管理制度，各單項固定資產需由各部門（單位）對其進行專人專項管理，但在實際盤點過程中發現，部分地方執行力度欠缺，無指定職責人員管理、如：維修及報損不及時，部分資產因位置變更原因，甚至出現無法查找等情景。這對于資產的核定和管理帶來了極為不利的影響。

　　2、固定資產管理也需要與時俱進，在管理方式上也需要新的轉變，如能夠采用適用的固定資產軟件管理，經過軟件網絡的構成，建立健全公司的固定資產臺帳管理，也能夠進一步保障固定資產準確、清晰，經過軟件管理也可讓公司領導全盤了解各部門（單位）資產情景，從而做出準確快捷的決策。

　　3、由于分局存在業務跨度大，部門（單位）多的情景，固定資產使用地點也相對分散，在必須程度上增加了實際資產核查的困難，也影響了核查的準確性。

　　4、已列入固定資產的各單項資產應由指定管理部門指定專人看管，對固定資產的變動及去向必須填寫相應的固定資產轉移單據，記錄在案。各單項固定資產指定保管人員在資產管理期間內應對資產的`保護、保養及維護負相應職責，資產出現問題時應及時上報。

　　5、對于固定資產的統計資料還不完善，資產管理制度還不健全，應當在今后工作中建立起來資產的購置、處理的登記、備案和審批制度，并健全資產損失職責追究制度。

　　兩次倉庫盤點用時各用兩天，復盤1次，串貨為主要原因，另外新員工對藥品熟知程度不夠，進期人員流動頻繁，藥品貯存量加大，倉庫面積有限，往來帳目處理環節有問題，以及在其他單據調整批號時賬目不付，盤點數量準確度欠缺。總上述原因整體商品盤短金額15978.01元。盤點結果不合格！

　　盤點過程以下幾個主要問題：

　　自從和江華濱交接以后，倉庫就未有效嚴謹盤點，盤點總以時間任務緊等原因沒能有效執行！每周動態盤點同時未執行！沒有有效動態盤點和盤點致使各種配送差異不能及時解決，導致差異不斷放大！必須執行有效嚴謹動態盤點和盤點！

　　前期倉庫驗收、上架、配貨、復核、配送流程的改動調整，致使員工不能在短時間適應，情緒有所波動，沒能夠有效執行對發出藥品二次復核。后期的單店管理模式由于出貨量大任務緊，還有新員工沒有進行專業技能培訓匆匆上崗，致使在整個配送流程操作過程中不能有效避免差異，致使差異不斷累積。近期由于人員替代頻繁，驗配任務量的增加未能將有關倉庫管理要求和配送體系向有關人員宣講和培訓，新進人員在實際工作中偏差較大。具體到倉庫庫存管理和配送上，就體現出庫存和配送差異人為加大。

　　針對以上問題，擬做出以下工作調整：

　　倉庫每周六動態盤點，每月20-25日間進行大盤點，嚴格按照本次盤點工作流程執行，留存盤點表發現問題及時解決，及時處理盤點差異，每月向財務部和業務部申報盤點結果。

　　將倉庫分成5大區域，每個區域由一名熟練員工帶1名實習生或學生，將基礎管理內容及考核落實到各個區域。基礎管理內容包括：衛生、陳列、貨位號維護、貨位號與貨位對應、近效期管理、根據公司要求將商品下架、盤點、新員工培訓。項目衛生陳列貨位號維護要求地面貨架及商品整潔，將不用物料歸入相關區域擺放整齊散貨上架整齊，箱貨在底盤上碼放確保本區域商品全部都有貨架號時間每天配貨后每天配貨后配送及每次上貨，但每周確認一次每周動態盤點確認調整每月盤點每周、每月每天備注貨位號貨位對應確保本區域商品貨位號與實際貨位完全對應近效期管理商品下架盤點新員工培訓將本區域近效期商品向配送經理申報按照公司制度及配送經理要求安排商品下架動態盤點和每月盤點，查找確認差異熟練員工培訓和管理新員工，并對新員工工作負主要責任針對目前新員工比較多的情況，對新入職員工將配送及庫存管理相關要求進行培訓，同時監督各區域老員工對新員工的培訓并進行考核。

　　盤點工作報告 18

　　審計目標及范圍：

　　此次就公司存貨的真實及完整性進行審計，涉及評價盤點工作的執行情況、資產狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。

　　審計程序：

　　監盤、數據分析、詢問、觀察等。

　　一、存貨盤存結果。

　　截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xx萬元（含車間在制品、項目在建物料共xx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xx萬元。具體明細如下：

　　審計發現：

　　（1）前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據實際瓦數進行詳細盤存，如此形成差異xx萬元。

　　建議：盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調整，無須年末時再做賬目調整。

　　（2）BOM及換算差異形成盤盈近xx萬元，其主要原因有：

　　a、板材理論厚度與實際領用的材料存在差異；

　　b、邊角廢料的利用；

　　c、計量單位的轉換差異等；

　　d、 BOM用量出現錯誤等。

　　建議：

　　a、物控部門做好BOM用量的'監測工作，對與實際不符時及時與研發部門進行溝通進行修改（相關領料部門應配合提供相關信息）；

　　b、研發、采購、物控協商確定好物料的計量單位，確保BOM、采購、存儲及系統中使用的計量單位是一致的；對確實不可統一計量單位時要求在收發料進行換算時保持謹慎態度，并加強檢查，發現差異及時改進或進行賬目調整。

　　（3）收發貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有：

　　a、工程領退料錯誤；

　　b、已開據領料單但實際未領用；

　　c、車間退料未辦退料手續（如車間退回部份鋁材未辦入庫手續）；建議：物控倉管人員應要求相關人員及時辦全收發手續，并加強對進出倉物料的清點，特別需對已辦手續但實際并未發生物料出入倉的情況進行核實，同時在物料卡上根據實際情況進行完整記錄。

　　（4）部份盤虧物料明細：

　　重點關注發貨差異所引起的盤虧數據。此次盤點因收發原因產生盤虧四千元，數據上看并不重大，但仍需加強這方面管理。

　　二、呆滯物料情況。

　　根據物控部門統計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點關注電池片庫存的消化過程。

　　建議：

　　（1）對生產中不可使用或不可替代使用的積壓物料進行折價處理，盡快收回資金。

　　（2）此次統計出的呆滯物料明細應提交一份給研發部門，由其在做產品BOM時優先考慮是否可進行物料代用；對維修配件，領用部門也應優先考慮是否可使用代用的積壓品。

　　（3）對由品管判定的不可使用且無轉讓價值的積壓物料進行報廢處理。

　　（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產生；同時也可實行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進行獎勵。

　　三、其他審計問題。

　　1、物料存儲方面。

　　審計發現：部份類別的物料未認真進行歸類整理，也未設置待處理（不良品）區域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監盤發現16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

　　審計建議：物控部門在盤點前應對物料進行適當的整理和排列，區分不良品、合格品及并附上盤點標識。

　　2、倉管人員工作移交方面。

　　審計發現：鋁材倉管工作在xx月份進行了移交，但據了解存貨移交時未進行認真全面的盤存，也未有人進行全程監交，未在賬卡上履行移交手續。

　　審計建議：編制并發布“倉管人員物資交接規定”等類似制度，在實際工作中嚴格履行。同時要求交接時應有成本會計、倉管負責人進行監交，并形成交接記錄。

　　3、物料卡記錄方面。

　　審計發現：監盤過程發現個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。

　　如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認識不足，認為接近盤點日之前的物料進出沒必要再進行登記（認為是多此一舉）；車間物料員退料時未進行登記導致物料卡記錄不完整。同時也存在物料卡記錄不盡規范，如有些卡片未填收發日期、使用鉛筆記錄等。

　　審計建議：公司實行永續盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進出均需在物料卡上進行實時記錄。

　　4、盤點組織工作。

　　審計發現：

　　a、部份監盤人員未按要求參與監盤或未對盤點進行全程跟進，如x月x日多個部門未參與光熱倉庫的監盤。

　　b、部份監盤人員反映其不明白監盤工作。

　　審計建議：

　　a、嚴格按照盤點計劃實施存貨盤點及監盤工作，對因監盤不力造成盤點停頓、盤點出現重大差錯，應視情節嚴重情況對監盤人員進行處罰，并在全廠范圍內進行通報。

　　b、對所有參與盤點工作的人員進行培訓，特別要求監盤人員理解監盤要點，必要時可組織盤點知識考試。

　　5、其他方面。

　　（1）對非人為責任所產生的盈虧差異及時進行賬務處理；

　　（2）財務部著手進行存貨跌價準備的測算工作；

　　（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報告。報告應對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說明，必要時追溯至相應的經辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進行處理的物料作重點說明。

　　四、整體評價

　　年終盤點基本按計劃進行，盤點結果表明公司存貨是真實完整的，但物控部門的內控管理工作仍待加強。

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