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財務工作總結及存在的問題
總結是對某一階段的工作、學習或思想中的經驗或情況進行分析研究的書面材料,它能幫我們理順知識結構,突出重點,突破難點,不妨坐下來好好寫寫總結吧。總結怎么寫才是正確的呢?下面是小編幫大家整理的財務工作總結及存在的問題,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
一、轉股前后所做的工作及待解決的問題:
20xx年xx月xx日股權轉讓協議簽定后,開始進行評估、審計并辦理各部委變更的相關手續。于20xx年xx月xx日將工商營業執照變更為內資企業,于是又辦理了稅務、海關的變更。20xx年xx月xx日“企業國有資產產權登記證”也辦理完畢。至此,轉股工作基本結束。
以上所說的只是企業對外的及表面的工作,至于企業內部特別是財務部門還需做大量的工作,雖然已經做了很多,但目前還有部分急待解決的問題,在今年的審計工作中已經顯露出來。
1、 20xx年x月至20xx年x月之間總廠、機電分廠“代收代付”的帳務處理的問題,我的意見是如果核對清楚總廠、機電分廠拿出一份資料作為美聯公司的記帳憑證,這樣美聯公司帳目就做實一部分。
2、 “預付帳款、應付帳款”的核對:美聯公司成立時,機電分廠當時已預付的部分貨款,后期貨款由美聯支付,#5@p有開給機電分廠的也有開給美聯公司的,甚至還有欠#5@p的,如年前我去哈爾濱哈控實業公司對帳就發現有這種情況。如將這些公司的#5@p追回,有進項票進來,機電分廠就可以給美聯公司開票,這樣也可以倒一部分帳。
3、美方人員遺留的帳務問題:如郭洪斌與彭桂帳上借款6萬元,轉股過程中拿來的票據大部分不符合財務手續,因此沒有沖帳,其他還有部分人員掛帳無法沖回。
二、關于審計過程中發現的一些問題:
這次審計用了幾乎一個星期的時間,到3月x日下午才拿到報告。同時發現了幾個問題:
1、關于“預收帳款、應收帳款”的問題,即數額太大,我分析由三個原因。第一,由行業特點造成的(我已給會計師事務所寫說明,不然人家不給報告);第二,由于部分產品合同是總廠簽定的且合資時又沒有辦理轉移,因此部分預收貨款還在總廠、機電分廠帳上,#5@p美聯公司已全額開出,形成應收帳款;第三,總廠、機電分廠“代收代付”的帳務美聯沒有進帳。
2、關于“預付帳款”的問題,美聯公司成立只有三年,已有部分預付款是三年未回票,此問題我已匯報鄭總,也給市場部高部一份明細。待查。
3、倉庫應建立“產成品”明細帳,要求按部套建帳。
以上是美聯公司財務部目前存在的問題及我個人的一些看法,請董事會研究決定。
天發美聯公司財務部
20xx年xx月xx日
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