論商業銀行風險管理

　　導語：文章針對我國商業銀行風險現狀展開分析，并有針對性地指出提升銀行風險管理能力的幾點意見，對于商業銀行的風險管理有著積極意義。

　　論商業銀行風險管理

　　商業銀行作為金融市場中的重要組成部分，在發展中面臨的風險很多。具體而言，即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發生偏離，從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。

　　一、商業銀行風險現狀分析

　　商業銀行在運營過程中的風險，表現為多個層面。就目前我國商業銀行存在的主要問題而言，面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

　　(一)信用風險

　　信用風險是金融市場中最古老，也是最重要的風險形式之一，它是現代經濟體(特別是金融機構)所面臨的主要風險。市場經濟中，信用風險無處不在，其特征主要為損失與收益之間存在不對稱性和累積性特征。對于銀行機構特別是商業銀行來說，信用風險幾乎是與信貸業務相生相隨的，是商業銀行面臨的最重要的風險。

　　(二)利率風險

　　利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性，主要表現為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和選擇權風險四類。目前，我國已實行上線封頂的浮動利率，銀行可以針對自身實際，在浮動范圍內，執行自己的利率。然而中央銀行對于利率的調整不像經濟社會，可以對其采用相應的數學方法分析趨勢，因此商業銀行就難以針對利率的調整做出及時的應對，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，進而致使資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失。

　　(三)操作風險

　　操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的`風險。操作風險的產生具有多方面的原因，針對我國商業銀行的實際情況，充分考慮商業銀行所面臨的環境、運行特點以及內部控制狀況等因素，主要原因包括內外部欺詐行為、執行、交割和流程管理失誤、客戶、產品及商業行為失誤或低效、雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件以及意外事件產生有形資產損失、經營中斷和系統出錯。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質低下，內部控制失效等都會引發操作風險的產生。

　　二、強化風險管理的措施

　　(一)建立完善的信用體系

　　目標的明確，即要做到對風險的識別、衡量、監督、控制和調整收益。簡單地說，就是準確把握業務流程上的每個風險點，通過客戶的綜合信息、財務信息、賬戶信息和授信信息等尋找和確定風險因素。根據信息反饋，利用金融工具，講風險的可能性進行量化，然后制定治理標準和解決方法。同時，對日常經營活動中可能產生的風險加強監督，充分、及時、全面、有效的反映和披露可能造成的風險，經過科學的統計和分析。當然，面對風險，我們不能一味被動的防范，應該主動的調節和預防，以求得風險資本的最佳配置。如信貸資產組合的收益、損失情況，就需要銀行通過政策調整，業務流程管理和限額管制來實現。在實際工作中，建議建立起聯網的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監控制度，可以進一步了解到每個經濟個體的信用狀態。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

　　(二)健全經濟趨勢預測

　　1.完善以利率風險管理為中心的風險管理模式

　　一是提高風險管理意識，加強人才培養。我國商業銀行應當在企業文化中增強利率風險意識，確立利率風險管理在資產負債管理中的核心地位。此外，應著手培養一批掌握并能靈活運用現代利率風險管理技能的高素質人才。二是建立專業化的風險管理機構，嚴格執行風險管理程序。針對目前銀行風險管理部門職能分散、專業性不強和機構設置不恰當的狀況，商業銀行應該采取措施成立專門的職能機構。三是提高商業銀行缺口管理水平，改善資產負債失衡狀況。銀行要提高缺口管理能力，調整資產負債結構，使銀行的凈利息收入和凈資產價值最大化，實現對利率風險的管理。

　　2.提升核心競爭力，增強風險抵御能力

　　一是準確市場定位，走特色化發展道路。商業銀行應找準市場定位，做到“同中求異”，不斷滿足多層次潛在客戶的金融服務需求，做出適應市場經濟要求的理性選擇。二是加強資本管理，優化盈利結構。銀行要高度重視對經濟資本的科學管理，加快運用EVA等風險調整收益的方法，不斷提高自身管理能力。此外，由于商業銀行能夠直接接觸到社會生活中第一手的各種數據資料，對于社會經濟的發展有著最直觀的觀察和理解，因此如果商業銀行能夠建立起完善的數據采集機制以及經濟行為模擬模型，其對于我國經濟運行的分析輔助作用必將意義重大。

　　3.規范操作行為

　　操作風險，不僅僅對于商業銀行系統，對于各種組織都有存在，然而卻因為商業銀行中諸多業務辦理流程繁瑣，標準規則眾多，從而導致操作風險更勝于其他行業。

　　首先應當建立起必要的信息閉環，因為很多規則缺陷都會暴露在實際的操作過程中，而很多改進意見也常常會來源于一線工作人員甚至是銀行體系的服務對象，因此建立起完善的信息反饋閉環對于改進操作規范至關重要，而規范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數據，另一方面也能有效規避風險。

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