（熱門）資金管理實施細則14篇
資金管理是非常重要的，它是一個人、一個企業或者一個組織正確使用和控制財務資源的關鍵。以下是小編收集整理的（熱門）資金管理實施細則，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
資金管理實施細則 1
1、目的
為強化對分公司、項目部資金的統籌管理，明確分公司財務收支計劃、資金使用等財務事項的職責、權限、程序，充分發揮資金的使用效率和經濟效益，特制訂本實施細則。
2、原則
資金管理總原則為：計劃管理、量入為出、留有余地，專款專用、有償使用。
3、適用范圍
本細則適用分公司所有自營項目。
4、管理職責
4.1分公司財務核算部為項目資金管理的歸口管理部門。負責分公司項目資金的日常管理工作，向分公司經理負責，并接受公司財務核算部門的檢查、監督。
4.2項目部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款的按時收取，項目月度資金收支計劃的編制，項目成本的按月定案。
4.3項目經理是項目資金收支統籌平衡的第一責任人，統籌策劃項目全過程的各類資金使用。
4.4分公司工程管理部和經營管理部應及時協助項目部解決工程合同條款中的`爭議問題，配合項目部做好工程款的收取及工程結算工作。
5、賬戶管理
5.1所有項目部都在分公司財務核算部開立內部銀行專戶，各自核算項目部的資金收付業務。項目部的一切資金收支，必須統一匯入xx省工業設備安裝集團有限公司的建行才智管理系統賬戶（賬戶：xx省工業設備安裝集團有限公司；賬號：xxx；開戶銀行：建行杭州文暉支行），通過公司結算中心辦理劃撥到分公司內部資金賬戶。
5.2原則上一律不得在工程所在地設立賬戶，如確實需要的，須由項目部向分公司提交書面申請，經公司領導同意后方可辦理開戶手續，其賬戶開通網銀由分公司財務核算部統一管理，銀行賬戶預留印簽交財務核算部保管。工程竣工后，開設的項目銀行賬戶及時予以注銷，相關存檔資料由財務核算部統一保管。
6、計劃管理
6.1項目部應于每月25日前，根據工程收款計劃、材料設備采購計劃、人工費支付計劃等，編制項目次月資金收支計劃表，一式兩份，分別上報工程管理部，工程管理部匯總后上報財務核算部、主管領導和分公司經理。
6.2項目部應于每月底與分公司財務核算部進行項目資金收支情況進行核對，分公司財務核算部應定期與業主、總分包單位做好賬戶的核對。
6.3分公司建立以項目部經理、工程管理部經理、財務核算部經理為責任人的工程款收取信息平臺，使各種款項收取信息能夠及時傳遞，從而及時將款項收回，確保資金計劃的有效執行。
6.4項目部應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓造成資金占用浪費。
7、量入為出、留有余地。
量入為出、留有余地，是指各項目部在編制資金收支計劃和使用時注重資金積累，不但不能突破分公司設定的可使用資金總額，而且須為以后工程款收取低潮時工資、獎金的發放、日常費用和工程結算費用的報銷、材料欠款的支付以及項目兌現留下足夠的資金。
8、專款專用，有償使用。
8.1專款專用，是指分公司財務核算部對各項目部的資金核算到工程項目，同一項目部的不同工程項目的資金不能串用。
8.2有償使用，是指分公司原則上不給項目部墊資，因工程合同承諾墊資而需要分公司墊資的，須向分公司內部銀行辦理貸款手續，經分公司財務核算部審核，報分公司經理批準執行，規定借款時間期限，借款期內按銀行同期貸款利息計息攤入項目成本。
9、備用金管理
9.1 因工作需要，有關部門或個人出差需要備用金的，可向財務核算部提出申請，經部門負責人審核，分公司經理批準后給予辦理，在業務辦理完15天內，所借備用金全部歸還或報銷沖帳。
9.2 項目部須借備用金的，由新成立項目部向分公司經理提出申請報告，經分公司經理批準，由項目部以項目經理為借款人到分公司財務辦理借款手續，項目部備用金在工程竣工驗收后15日內歸還或報銷沖帳。
9.3 非因公，一律不許借備用金；借備用金到期不歸還的，分公司財務可直接從借款人工資中扣除。
10、投標保證金管理
10.1因工程投標需要交納投標保證金的，由經營管理部提出書面申請，經分公司經理批準后，財務核算部給予辦理。
10.2經營管理部應于招投標工作結束15日內負責退回投標保證金。
資金管理實施細則 2
第一章總則
第一條為加快重大科技成果向現實生產力轉化，培育壯大具有自主知識產權的高新技術產業，增強我省經濟整體素質和綜合競爭力，省政府設立省科技成果轉化專項資金(以下簡稱“成果轉化資金”)。為加強成果轉化資金管理，提高資金使用效益，特制定本辦法。
第二條成果轉化資金每年由省財政撥款，省財政廳、科技廳共同管理。
第三條本辦法所稱科技成果轉化項目，是指已取得科技成果、經中試并進入產業化開發或直接進入產業化開發、能較快形成較大產業規模、顯著提升相關產業技術水平和核心競爭力的重大科技成果轉化項目。
第四條成果轉化資金的使用和管理嚴格執行國家和我省有關法律、法規，按照突出重點、集成聯動、科學管理、專款專用、注重效益的原則，鼓勵和引導各級政府、金融機構、民間和外資等多方面資金支持重大科技成果的轉化。
第二章工作機構及職能
第五條設立省科技成果轉化專項資金管理協調小組。其主要職責是：
(一)審議成果轉化資金管理辦法；
(二)審議成果轉化資金年度工作計劃；
(三)審議成果轉化資金的年度經費預算及決算；
(四)審議成果轉化資金支持的重大項目；
(五)協調解決成果轉化資金運作中的重大問題。
第六條省科技成果轉化專項資金管理協調小組由省政府分管科技工作的副省長任組長，省政府分管副秘書長、省科技廳和財政廳主要負責同志任副組長，成員由省政府辦公廳、省發展改革委、經貿委、教育廳、科技廳、財政廳、信息產業廳、農林廳、環保廳、藥品食品監管局、中科院南京分院等部門和單位分管負責同志組成。
第七條省科技廳具體負責成果轉化資金管理的日常工作。其主要職責是：
(一)會同省財政廳擬定成果轉化資金管理辦法及相關實施細則，研究提出成果轉化資金項目的評審論證標準；
(二)研究提出成果轉化資金年度支持重點和項目指南，統一受理成果轉化資金項目申請并進行形式審查；
(三)組織專家開展成果轉化資金項目的評審、論證工作；
(四)會同省財政廳編制成果轉化資金工作計劃，提出成果轉化資金年度支持項目及經費安排建議；
(五)負責成果轉化資金項目實施過程的跟蹤管理，包括成果轉化資金項目的合同簽訂、項目監理、驗收、統計等，并向省科技成果轉化專項資金管理協調小組匯報重大項目的進展情況；
(六)辦理省科技成果轉化專項資金管理協調小組交辦的其他事項。
第八條省財政廳是成果轉化資金的監管部門，與省科技廳共同擬定成果轉化資金管理辦法、相關實施細則及工作指南，研究提出成果轉化資金項目的評審論證標準，編制成果轉化資金年度工作計劃及項目安排建議；根據成果轉化資金年度工作計劃，安排成果轉化資金年度經費，并依據項目合同及實施進度撥付項目經費；負責成果轉化資金使用情況的監督、檢查。
第三章資金支持范圍與對象
第九條成果轉化資金主要支持電子信息、生物技術與新藥、現代裝備制造、新材料、新能源、環境保護技術及高科技農業等重點領域的重大科技成果轉化項目。
第十條成果轉化資金支持的項目應具備以下條件：
(一)符合國家產業、技術政策，具有自主知識產權，技術含量高、創新性強、成熟度高、處于國內領先或國際先進；
(二)產品的附加值高、市場容量大、產業帶動性強、經濟效益和社會效益顯著、有望形成具有較大規模和較強競爭能力的新興產業或高新技術產品群；
(三)市、縣財政安排相應的配套資金，對經濟薄弱地區符合條件的項目可適當降低財政配套資金要求。
優先支持獲國家資助的重大科技項目進行成果轉化。
第十一條成果轉化資金項目的實施以企業為主體。實施項目的企業應具備以下條件：
(一)在江蘇境內注冊，具有獨立企業法人資格；
(二)具有較強的科技創新能力或與國內外高校、科研機構有穩定的合作關系；
(三)企業資產及經營狀況良好，具有較高的資信等級和相應的資金籌措能力。
第四章資金使用方式
第十二條根據項目和企業的不同特點確定成果轉化資金支持方式。
主要有：
撥款資助。主要用于對重大科技成果轉化項目中試或產業化過程中的研究開發工作給予補助，補助額度原則上不超過項目研究開發經費的50%。
有償資助。主要用于能較快產生經濟效益、在合同確定的項目實施周期結束后的一定期限內能償還資助資金的產業化開發項目。回收資金繼續用于重大科技成果轉化。
貸款貼息。主要用于為形成較大產業化規模效益而向銀行大額借貸的重大科技成果轉化項目。根據項目技術水平、貸款規模等采用全貼、半貼方式，確定相應的貼息額度。
上述方式可以單項使用，也可以混合使用。
第五章項目申報
第十三條由省科技廳發布成果轉化資金項目申報工作指南。
第十四條項目申報實行屬地化管理。符合成果轉化資金支持條件的項目，由企業或者企業與技術依托方聯合按要求向所在地省轄市科技局申報。南京地區的省直和中央部屬單位也可直接向省科技廳申報。
第十五條省轄市科技局、財政局應對申報單位的申報資格、申報材料的真實性和完整性等進行審查。對符合申報條件和要求的項目，出具推薦意見。
第十六條申報單位應提交以下材料：
(一)成果轉化專項資金項目建議書；
(二)成果轉化專項資金項目可行性研究報告；
(三)企業與技術依托方的合作協議；
(四)經會計師事務所審計的企業上兩年度的'會計報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表以及報表附注等，并提供最近一個月的各類會計報表(復印件)。
(五)項目技術情況的證明文件(包括科技成果鑒定證書、查新報告、檢測報告、專利證書或其他技術權益證明等)。
第六章項目審批
第十七條由省科技廳從專家庫中選聘相關專家組成專家組，對申報項目進行評審、論證。專家組由省內外科技、產業、管理等方面的知名專家組成。專家組對申報項目的技術創新性和可行性、市場前景、風險性、投資概算及資金來源等進行評審、論證，并提出明確的咨詢意見。
第十八條省科技廳、財政廳依據專家組的咨詢意見，并聽取有關方面意見，提出項目安排建議，報省成果轉化資金管理協調小組審定。經審定的項目，采取適當形式予以公示。經公示無異議的項目，由省科技廳、財政廳行文立項，并與有關責任方簽訂科技成果轉化資金項目合同。
第七章項目管理
第十九條項目承擔單位應根據可行性論證報告和項目合同書的要求，落實自籌資金等實施條件，保障項目順利實施，并定期報送項目進展及經費使用情況。
第二十條省轄市財政局、科技局負責落實地方財政配套經費，了解項目進展情況，協調解決項目實施中遇到的有關問題，監督檢查經費使用和財務管理情況，并及時報告項目實施中的重大事項。
第二十一條省科技廳、財政廳負責項目的實施管理和監督檢查。省科技廳組織對項目的驗收。
第二十二條建立成果轉化資金使用效果的績效考評和獎懲機制。考評的重點是使用成果轉化資金的項目是否較快形成較大產業規模，是否顯著提升相關產業技術水平和核心競爭力并取得預期的經濟效益。
第八章資金管理
第二十三條成果轉化資金由省財政廳實行專戶管理，專款專用。對批準立項的項目，其經費由省財政廳按項目合同和實施進度及資金合理流向予以撥付。
第二十四條項目承擔單位要嚴格執行國家有關財經政策和財務制度，科學、合理、有效地安排和使用經費，加強經費管理和核算。成果轉化資金、配套資金與自籌資金等實行統一預算管理和核算。
第二十五條對違反財經紀律，弄虛作假、挪用或擠占成果轉化資金的，由省財政廳、科技廳采取通報批評、停止并追回撥款、終止項目、取消申報資格等處罰措施；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第九章附則
第二十六條省科技廳、財政廳依據本辦法制定項目管理、財務管理等實施細則。
第二十七條本辦法由省科技廳、財政廳負責解釋。
第二十八條本辦法自下發之日起實施。
資金管理實施細則 3
第一條為了管好用好國家和省扶貧資金，提高資金使用效益，根據《國家扶貧資金管理辦法》(國辦發[1997]24號)精神，結合我省實際，制定本細則。
第二條國家和省扶貧資金由省人民政府統一安排使用，省扶貧開發領導小組具體負責組織有關部門和地區對規劃和項目進行審定，分級負責組織項目的具體實施，并分級負責檢查、督促各項資金及時、足額到位。
第三條扶貧資金是指中央和省為解決農村貧困人口溫飽問題、支持貧困地區社會經濟發展而專項安排的財政扶貧資金和信貸扶貧資金。
財政扶貧資金包括中央和省安排的支援不發達地區發展資金、新增財政扶貧資金、以工代賑資金和省農業發展基金扶貧專項。
信貸扶貧資金包括中央和省扶貧專項貸款。
第四條財政扶貧資金設民委、老區、以工代賑、扶貧專項：
民委專項重點用于全省16個少數民族貧困縣，主要由民委和財政部門負責。
老區專項重點用于17個老區貧困縣和重點老區縣，主要由老區辦和財政部門負責。
以工代賑專項重點用于10個國定貧困縣以及城步、桂東、當城3個延伸縣，主要由計委和財政部門負責。
扶貧專項(包括特困鄉村專項、培訓費、農業發展基金扶貧專項)重點用于全省31個貧困縣，主要由扶貧開發辦公室和財政部門負責。
第五條扶貧貸款扶持范圍。中央扶貧專項貸款重點用于10個國定貧困縣，主要由農業發展銀行和扶貧開發辦公室負責。
省扶貧專項貸款重點用于21個省定貧困縣，適當照顧面上扶貧任務重的地方，主要由農業銀行和扶貧開發辦公室負責。
第六條扶貧資金分配堅持“穩定基數，適當調整，突出效益”的原則。即年度資金總量的80%，按各地貧困人口數量及貧困程度確定，20%的資金根據各地效益和地方配套資金情況安排。具體由有關資金管理部門提出初步意見，經省扶貧開發辦公室匯總平衡，提出統一分配方案，報省扶貧開發領導小組審定后，下達到各地區行政公署和州市人民政府。
第七條地方各級人民政府應當根據需要和可能，增加扶貧投入。省各級投向貧困縣的扶貧資金要達到國家扶貧資金投入量的40%以上，其中有關地州市貧困縣兩級扶貧投入應達到國家投入資金的10%以上。
貧困地區干部群眾要發揚自力更生，艱苦奮斗的精神，多層次、多渠道、多形式籌集資金，并且積極投工投勞。
第八條各項扶貧資金的安排必須堅持到村到戶。新增財政扶貧資金要全部安排到特困村，優先落實到特困戶。重點用于基礎設施建設，扶持集體經濟，開展農民實用技術培訓。以工代賑資金要安排70%以上用于鄉、村水利和交通等基礎設施建設；中央扶貧貸款要安排70%以上的資金用于解決與群眾溫飽密切相關的種養業項目，其總額的50%以上要安排到特困村；省扶貧貼息貸款要重點扶持貧困農民增產增收的項目。對達不到上述要求的地方，相應核減下一年度的扶貧資金，其核減的資金安排到其他地方。
第九條扶貧資金的使用實行項目管理，建立扶貧項目庫。扶貧項目應在縣(市、區)人民政府的統一領導下，由縣(市、區)扶貧開發辦公室組織有關資金管理部門規劃、論證和篩選。按照“統一規劃、統一評估，一次批準，分年實施，分期投入”的原則，經縣地兩級扶貧開發領導小組審定后列入項目庫。使用扶貧專項貸款的項目，要先經有關銀行評估論證。
第十條省扶貧開發領導小組審定扶貧項目，主要審核整體項目的投向和重點是否準確，產業布局是否合理，扶貧資金是否落實到村到戶，貧困戶是否真正受益。項目實施的具體組織形式和方式要根據各地特別是鄉村和農戶的情況，因地制宜確定。
第十一條扶貧項目的申報與審批
(一)財政扶貧資金、民委專項、老區專項，由項目單位提出申請，經項目主管部門初審，上報省民委、老區辦審核，報省扶貧開發領導小組審定后，分別與省財政廳聯合批復，并抄送省扶貧開發辦公室。
(二)以工代賑扶貧項目，由縣(市、區)計委會同交通、水利等部門，編制項目計劃，經地州市計委初審，報省計委，并經省扶貧開發領導小組審定后，由省計委與省財政廳聯合下達項目計劃，并抄送省扶貧開發辦公室。
(三)財政扶貧資金其他項目由縣(市、區)扶貧開發辦公室與同級財政部門共同篩選，報縣(市、區)扶貧開發領導小組審定后逐級上報，由省扶貧開發辦公室與省財政廳聯合批復。
(四)中央扶貧貸款項目由縣(市、區)扶貧開發辦公室在項目庫中擬定當年項目計劃，經縣(市、區)農業發展銀行論證、評估，報縣(市、區)扶貧開發領導小組審查，由縣(市、區)扶貧開發辦公室、縣農業發展銀行聯合報地州市扶貧開發領導小組和農業發展銀行，經篩選、審查后，聯合報省扶貧開發辦公室和省農業發展銀行。省農業發展銀行應在與省扶貧開發辦公室共同協商的項目內選擇并批復項目。收回再貸項目由縣(市、區)農業發展銀行和縣(市、區)扶貧開發辦公室報省農業發展銀行批復后實施。
(五)省扶貧專項貸款項目，由縣(市、區)扶貧開發辦公室在本地扶貧項目庫中擬定當年支持項目向縣(市、區)農業銀行推薦。縣(市、區)農業銀行對項目進行評估、論證并簽署意見后，報地州市農業銀行和扶貧開發辦公室。經地州市篩選、審查后，由地州市農業銀行審批，縣(市、區)農業銀行組織實施，項目報省備案；貸款在100萬元以上(含100萬元)的項目報省農業銀行、省扶貧開發辦公室審批。
各有關資金管理部門應在每年10月底前，按當年各項扶貧資金計劃的'150%提出下一年度項目意見。
第十二條扶貧項目計劃一經下達，要嚴格按要求組織實施。因特殊情況需要變更項目，須報省扶貧開發辦公室同意后方可調整，任何單位和個人均不得擅自改變項目計劃。
第十三條財政扶貧資金實行專戶管理，封閉運行。貧困縣財政部門應建立專帳，設立專戶，核算各類財政扶貧資金。財政扶貧資金實行專戶直撥。省、地州市財政部門要保證國家扶貧資金到省后1個月內將有關資金(含省財政扶貧資金)下達到貧困縣。縣財政局要配合有關部門，根據項目進度，及時、足額將資金安排到項目。
中央和省扶貧專項貸款要按照有關規定保證項目資金及時到位。
第十四條技術培訓費從財政扶貧資金中專項安排，實行專帳、專戶、專人管理。培訓要本著“誰貸款、培訓誰、干什么、學什么”的原則，注重實際、實用、實效，重在提高貧困農民綜合素質，保證扶貧項目效益。
第十五條省財政對使用省扶貧專項貸款項目和國定貧困縣商業銀行扶貧貸款項目予以貼息。貼息要重點保證種養業項目以及特困村的相關項目。貼息資金實行定額包干，由省扶貧開發辦公室專帳管理，具體組織實施。
第十六條各級扶貧開發辦公室、資金管理部門、鄉村一級經濟組織對現有扶貧項目要建檔立卡，實行跟蹤管理。建立、健全扶貧項目崗位責任制。項目執行單位要明確項目負責人并與資金管理部門簽訂責任狀。項目批準單位要明確審批權限，做到誰審批，誰負責。
第十七條建立綜合考核指標，實行目標管理。對扶貧資金的投放、使用、效益和回收實行綜合評價，主要考核指標包括：資金利稅率、資金回收率、貸款逾期率、解決溫飽人數、農民人均純收入等。通過對指標的考核，努力提高資金的使用效益。
第十八條財政扶貧資金不得用于下列各項支出：
(1)行政事業機構開支和人員經費；
(2)各種獎金、津貼和福利補助；
(3)彌補企業虧損；
(4)修建樓、堂、館、所；
(5)各種周轉金；
(6)彌補預算支出缺口；
(7)大中型基建項目；
(8)購買小汽車等。
第十九條嚴格執行中央扶貧專項貸款優惠貸款利率政策，不抬高利率，不加息和罰息，合理確定貸款期限；不準以貸扣息、預收風險保證金、以新貸抵舊貸；不準將扶貧貸款用于行政經費開支、炒買炒賣股票、債券。對貧困戶貸款主要實行信用放款形式，對種養業項目實行按年收息；對以農副產品為原料的加工業貸款，適當放寬擔保條件和降低自有資金比例。
第二十條根據有關規定，可從財政扶貧資金中安排一定比例的項目準備費，由同級扶貧開發辦公室掌握，用于扶貧項目的篩選、考察、跟蹤檢查、專項審計及提供必要的工作條件等開支。扶貧基金的收取和管理仍按有關文件執行。各地各有關部門不得以任何形式和理由從扶貧項目上收取費用。
第二十一條各級審計部門應依照有關法律、法規，對扶貧資金的使用情況進行專項審計，特別是貧困縣審計機關要把對扶貧資金的審計作為一項重要任務，列入日常工作并形成制度。凡挪用、拖欠和擠占扶貧資金的，必須如數追回，并依法追究有關部門的經濟責任和有關責任人的法律責任。凡貪污扶貧資金的依法追究刑事責任。各級扶貧開發辦公室和資金管理部門要積極配合審計部門開展工作。
第二十二條各級扶貧開發領導小組要組織各級扶貧資金管理部門，對扶貧資金的使用情況進行經常性檢查。同時，地方各級人民政府應當組織社會有關方面加強監督，把行政監督、群眾監督、輿論監督結合起來，以確保扶貧資金按政策專款專用，及時、足額落實到位。
第二十三條各地區行署和州市人民政府可根據本細則，結合當地實際，制定具體實施辦法，并報省扶貧開發領導小組備案。
財政扶貧資金的問題 一是扶貧資金管理體系不夠完善。
從財政扶貧資金組成可以看出，縣級財政扶貧資金管理機構有財政局、扶貧辦、發改局、民宗局四個部門。扶貧辦負責新增財政扶貧資金和老區建設資金項目的立項和管理工作，發改局負責以工代賑資金項目的立項和管理工作，民宗局負責少數民族發展資金項目的立項和管理工作，財政局負責資金管理和報帳工作。由于涉及的部門多，有些部門與部門之間缺乏協調意識，存在各自為政的現象，特別是扶貧資金每年到位時間晚，項目難以當年完工，有的項目錯過最佳實施時間，發揮不了效益。形成了“管項目的不管錢，管錢的不管項目，實施項目的管不到錢三張皮”現象。
二是扶貧項目偏離扶貧宗旨。
扶貧項目不同于其他建設項目，它是由財政扶貧資金的使用性質確定的，其宗旨是“扶貧”，是“雪中送炭”而不是“錦上添花”。少數地方往往為了政績，沒有將有限的資金用在刀刃上，用在最需要的貧困地區，所以年年為了形象在找“扶貧”的“看點”。筆者在有的貧困村調查時就有群眾說“我們村這么多年從沒得到國家扶持，而有的村國家年年安排資金；我們村的路是自己掏錢修的，而隔壁村全部政府投入。”
三是扶貧項目沒有發揮最大的效益。
扶貧項目國家投入有限，資金只是對項目建設的適當補充，資金的需求遠遠不能滿足項目的需求，大部分要靠群眾自籌解決，所以各項目施工單位在資金使用上盡量減少其他不必要的開支，特別是以鄉鎮、村為主體的項目實施單位在實施具體項目時往往只能采取以獎代補的形式給予獎勵。
四是扶貧貼息貸款未能發揮應有的作用。
扶貧貼息貸款作為扶貧投入的重頭戲，隨著農業銀行機構改革，基層營業網點逐漸萎縮，基本上退出了農村市場。國家在政策上也作了適當的調整，將這塊下放到地方，由地方自主選擇金融機構。宣恩縣每年上級安排項目資金50萬元左右，按最高到戶貼息規模可達到1000萬元左右。但銀行是自負盈虧獨立的金融實體，首先考慮的是貸款風險，存在“嫌貧愛富”的思想，資金充足的企業收到貸款的機會就多，而沒有抵押的貧困戶，根本得不到貸款的扶持，這樣扶貧貼息貸款政策形同虛設，發揮不了應有的作用。
資金管理實施細則 4
第一章總則
第一條為加強完善中央財政退耕還林政策補助資金(以下簡稱補助資金)管理，提高資金使用效益，根據國務院、省政府關于完善退耕還林政策有關文件和財政部關于印發《完善退耕還林政策補助資金管理辦法的通知》(財農〔20xx〕339號)等規定，結合我省實際，制定本實施細則。
第二條補助資金是指在原退耕還林政策補助期滿后,中央財政安排資金,繼續對退耕農戶給予的現金補助,用于解決退耕農戶生活困難的專項資金。
第二章補助范圍、標準和期限
第三條補助范圍是原退耕還林補助政策到期的退耕地還林面積。
第四條補助標準為：每畝每年補助生活費105元；每畝每年補助管護費20元，并與管護任務掛鉤。
第五條各市、縣(區)財政部門會同級林業主管部門，結合本地實際，可適當提高補助資金的補助標準，超出國家規定標準的部分，由市、縣(區)財政解決。
第六條補助期為：還生態林補助8年，還經濟林補助5年。
第三章補助資金申報和撥付
第七條對20xx年前到期的補助資金，省財政廳按照省林業廳核查結果于20xx年一次性全額撥付市、縣(區)財政；對20xx年以后到期的補助資金，由省財政廳依據省林業廳提供的國家林業局核查驗收結果(包括管護任務完成情況)，逐年核定。
第八條省林業廳收到國家林業局核查驗收結果后，將核查驗收結果明細到各退耕還林工程市、縣(區)，并于每年的10月底前將核定的補助面積報送省財政廳。
第九條省財政廳收到省林業廳報送的核查驗收結果，并在中央財政補助資金下達到省后10個工作日內，通過省財政專戶將中央財政補助資金直接撥付到市、縣(區)財政專戶，由市、縣(區)財政及時落實到退耕農戶。
第四章管理與監督
第十條補助資金實行專戶管理，專項核算，封閉運行，確保專款專用，任何部門和單位不得截留和挪用。
第十一條各級林業主管部門要層層明確落實管護任務，并依據國家林業局核查驗收結果和認定的管護任務建立補助資金發放分戶表。
第十二條各市、縣(區)財政憑同級林業主管部門提供的`檢查驗收結果、認定的管護任務以及補助資金發放分戶表通過財政補貼農民“一卡通”發放補助資金。
第十三條對符合檢查驗收標準的，完成管護任務的退耕農戶，全額兌現生活費、管護費。對未按照規定履行管護任務的，暫扣管護費，并督促整改。整改后，經縣級林業主管部門驗收合格后，將暫扣的管護費予以發放給退耕農戶。
第十四條各級財政部門和林業主管部門要對補助資金的使用管理進行檢查和監督，發現問題及時糾正。對違反資金使用管理規定，截留、挪用、虛報冒領或造成資金損失的單位和個人，依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)以及有關法律、行政法規的規定處理。
第十五條補助資金發放前，各市、縣(區)林業主管部門要組織鄉鎮在各自然村公示退耕農戶名單、退耕地保存面積、應補助的資金金額，確保補助資金及時足額兌現給退耕農戶。
第五章附則
第十六條退耕還林原補助政策尚未到期的糧食補助資金，繼續按《國務院辦公廳關于完善退耕還林糧食補助辦法的通知》(國辦發〔20xx〕34號)和《財政部國家發展和改革委員會國務院西部地區開發領導小組辦公室農業部國家林業局國家糧食局中國農業發展銀行關于退耕還林退牧還草禁牧舍飼糧食補助資金后有關財政財務處理問題的緊急通知》(財建明電〔20xx〕2號)等有關規定執行。
退耕還林原補助政策尚未到期的現金補助，繼續按省財政廳《關于印發〈安徽省退耕還林工程現金補助資金管理辦法〉的通知》(財農〔20xx〕1138號)執行。同時，從20xx年起，對原補助政策未到期現金補助資金，由省財政廳根據省林業廳核查結果核撥補助資金。
第十七條各地財政部門商同級林業主管部門，依據本實施細則制定具體操作辦法，并報省財政廳、省林業廳備案。
第十八條本實施細則自發布之日起實施。
資金管理實施細則 5
xx縣貧困殘疾人生活救助資金管理實施細則，為貫徹落實《安徽省貧困殘疾人生活特別救助實施辦法》，加強我縣貧困殘疾人生活救助資金管理，規范救助資金的籌集、發放，確保貧困重度殘疾人救助制度的順利實施，結合我縣實際，制定本細則。
第一條、貧困重度殘疾人生活特別救助資金（以下簡稱生活救助資金），是指根據省市相關文件要求，由各級財政統籌安排的專項用于貧困殘疾人生活救助的資金。
第二條、貧困殘疾人生活救助資金來源，省與縣級財政預算安排的資金。
第三條、貧困殘疾人生活救助所需資金由省與縣財政按照6∶4的比例共同負擔。省級財政應承擔的生活救助資金采取年初預撥、年終清算的辦法，一年分兩次下撥。超出任務范圍的，由縣級財政承擔。以后隨國家政策調整而調整。
第四條、生活救助資金管理堅持專款專用的原則，嚴格按規定專項用于貧困重度殘疾人的生活救助，不得用于其它支出，嚴禁擠占和挪用。不得從生活救助資金中開支工作經費，也不得向貧困救助對象收取任何費用。縣財政部門根據實際需要安排必要的工作經費，并列入當年財政預算。
第五條、財政部門在金融機構開設“貧困殘疾人生活救助資金財政專戶”，對生活救助資金實行專戶管理。財政部門要將預算安排的資金及其他渠道籌集的資金，及時撥入財政專戶，用于經審核、審批后的生活救助資金支出。貧困殘疾人生活救助資金實行專戶管理、專款專用、封閉運行。
第六條、生活救助資金由財政部門統一管理。縣殘聯根據《實施辦法》規定，按核定的享受人數和補助標準提出用款申請，報財政部門審核后，通過金融機構將補助資金直接打卡發放到救助對象個人存折，并及時告知救助對象。
第七條、貧困殘疾人生活救助資金的審核審批過程中有下列情況之一的，縣殘聯、財政部門不予審批。
（一）違反國家法律、法規和財經制度的'；
（二）沒有按照《實施辦法》規定上報資料的；
（三）申報和審批程序不規范的。
第八條、生活救助資金的收支管理和發放，應堅持公開、公正、公平的原則，實施單位要將救助范圍、對象、經費等在一定范圍內張榜公布，保證生活救助資金運行的公開、透明，主動接受上級主管部門和監察、審計等部門的監督檢查，自覺接受社會監督。
第九條、縣殘聯、財政部門定期或不定期對生活救助資金使用情況進行監督檢查，發現問題，區別不同情況予以通報批評并限期糾正。
第十條、本《實施細則》自20xx年1月1日起執行。
資金管理實施細則 6
建筑工程施工管理水平能夠確保建筑企業擁有較強競爭力。施工項目精細化管理是建筑工程中比較有成效的管理方式，施工單位應該重視起精細化管理。那么工程項目部資金如何管理辦法呢？現在，就整理出管理工程的相關信息。
1.資金流動計劃：此計劃的編制應根據工程進度和控制估算，按各項費用投入的時間分項計算。其投入資金分為如下幾類：人工費、材料費、機械使用費、其他直接費(含臨時設施費等)、專項分包工程支出、其他費用(包括管理費、財務費用、稅金、保險費、各項保函及信用證費、通訊費及各項保證費用等)。
2.編制資金回收計劃：資金回收計劃的編制應根據工程進度計劃，結合合同價格和支付條款按月進行計算。其資金回收分為如下幾類：預收工程款收入、設備材料交貨收入、工程結算收入、其他收入(包括工程簽證、索賠、獎勵、工程配合施工等收入)。
3.編制資金流動計劃：將資金投入、收回合并即可成為資金流動計劃表，當資金回收與資金投入的差額為負時，該值既為短缺而應投入的資金一既為需籌集的資金最大額。而后隨工程的進展和回收資金的增加，負數變小，表示資金逐漸收回，直到出現正數。
通過編制資金流動計劃明確了需要籌集的資金總量和投入時間，下一步就可以研究如何獲得資金、利用自有資金或銀行貸款、采取什么方法等問題，要根據工程項目的規模、付款條件、利率的高低、資金占用時間以及獲得資金的可能性、銀行是否給予貸款等多方面因素。
項目部在運行過程中，要建立健全完善的內部資金管理制度，規范項目的資金運動，采取切實可行的有效措施，控制資金動向，提高資金運用效率。
加強項目過程中資金的精細化控制
在正常的施工過程中，隨著工程有序開展，項目資金管理重點應放在精細化控制上，應遵循的原則是“以收定支”、“快收慢付”。
首先，要做好工程進度款回收。
一是及時做好已完工程量的驗工計價工作。迅速、及時地驗工計價是及時結算和回收工程進度款的重要依據，因此工程管理人員要隨時隨地要求監理、建設單位檢查驗收已完工程項目，并按合同相關條款規定和建設單位要求及時編制結算單，注意不能漏項，還要指定專人咔嚓結算單的審批過程，遇到問題及時解決，要與建設單位、監理等相關人員建立良好關系，取得他們在施工過程中對于及時足額結算的支持。
二是重點關注施工過程中變更索賠項目的及時計量。施工過程中要注重變更、索賠相關證據資料的收集、整理、簽認，在證據充分但未實現計量時，也要爭取向建設單位申請一定比例的資金，這一點施工企業應在與建設單位合同談判時寫入工程承兌合同。
三是項目財務人員應及時掌握業主資金動態，及時開具有關票據，準備相關支付合同等資料，在取得建設單位認可的結算單后及時索要工程進度款。
其次，要做好項目資金支出籌劃。
一是嚴格執行資金支出預算制度。項目所屬各部門、作業隊每月初必須向財務部門報送用款計劃，項目經理、財務人員以及工程等部門應組織資金分析，結合月度成本預算，審核確定月度、季度資金使用計劃。項目資金支出應嚴格按計劃執行，確保重點支出需要，杜絕資金失控和浪費現象。
二是強化施工管理，節約項目資金。工程項目施工生產組織是否合理、工序安排是否有序、材料提報是否準確、施工機械調度是否合理、邊角余料是否利用等，直接影響資金的投入。因此綜合運用統籌學、全面質量管理、目標管理、成本計劃評審等先進的工程管理手段，實現工期、質量、成本的有機統一，能夠提高項目資金使用效率，節約項目資金。
三是努力控制非生產性支出，盡可能減少各種間接費用，確保生產資金需求，包括嚴格控制辦公費、差旅費、招待費等，但要保證職工工資發放，以提高職工的生產積極性。
四是做好債務籌劃，適度降低支付比例，不增加成本前提下合理負債。要做到項目勞務隊伍、供應商選用公開、透明，保證過程資金支付均衡性和穩定性，培養和使用長期合作、互信的供應商、勞務分包商。
五是積極采用銀行承兌匯票支付手段，實行“快收慢付”。要發揮施工企業物資、設備租賃集中采購優勢，在降低采購單價的同時，協商支付方式的`變更，鼓勵并要求項目使用銀行承兌方式支付，盡最大可能節約流動資金，用于擴大再生產促進項目施工，形成良好的資金收支循環。
提升建筑工程施工項目精細化管理的對策
1、加強對施工監理工作的精細化管理。施工監理工作的精細化管理，需要依靠完善的法律法規。加強精細化管理，對相關法律法規的完備程度會有一個更高的要求。為了防止監理工作中出現不規范行為，監理制度必須規范、科學。只有擁有完善的監理制度，才能保證工程的質量。負責監理工作的工作人員應該在自己責任范圍內，學習和積累相關知識，不斷提高自己的監理水平，讓自己的工作能力匹配當前的監理要求。還應該重視起監理人員的綜合素質，鍛煉其實踐能力和掌握技術的能力，為建筑工程項目培養出有素質的監理隊伍。當然，監理人員應該具備強烈的安全意識，對施工監理工作的重要性有一定認識，還應具備較強的問題解決能力，問題出現時能及時解決問題。
2、構建完善的項目工程施工精細化管理系統。建筑企業必須要完善建筑工程施工項目精細化管理系統，才能為施工中的管理工作提供正確科學的指導。要意識到施工精細化管理組織和建立這一管理制度的重要性。必須要在施工技術、設備等相關方面的管理工作都完成的基礎上，選擇出比較有經驗和技術水平好的專業技術人員，來對整個項目工程進行精細化管理。管理人員應該在管理過程中樹立起較強的合同意識，不斷加強合同管理工作。合同管理工作開展適當，能夠保證建筑單位順利開展財務管理以及施工工程的管理和計量等。建筑企業擁有完善的項目管理制度，能夠保證精細化管理工作順利開展。而施工精細化管理又能夠防止部分施工問題。施工管理工作不斷向規范、科學轉變，為建筑工程的質量和安全提供有力保證。
3、實現對人員精細化管理。實現建筑工程施工精細化管理，首先得具備相應的機構組織，機構組織中還必須有相關的項目管理部門。這樣才能保證精細化管理工作有良好效果。項目經理必須做好項目的決策和合同工作，做好相關組織工作，及時和其他部門進行信息交流。為確保精細化管理效果，需對項目管理人員進行培訓和教育，并劃分清楚管理者的責任范圍，保證管理工作能夠順利展開。將管理者的責任和獎懲聯系起來，建立相應的獎懲機制。不能按時完成管理工作、管理中態度不認真的工作人員，應該給予相應處理。反之，對那些嚴格履行規章制度開展管理工作，且效率比較高的工作人員，應該給予一定獎勵。獎懲分明的管理方法，才能提高管理人員的積極性，進而確保施工建設工作能夠更好的開展。項目管理部門人員，來自于各個部門，必須對他們進行合理的管理，才能使其盡快磨合，形成良好的互動模式，發揮其工作上的優勢。同時還需明確管理者的責任和分工，保證建筑工程項目在施工中的每一個環節都處在管理人員的管理之中，對施工建設的細節和步驟嚴格控制和管理。
資金管理實施細則 7
加強營運資金管理就是加強對流動資產和流動負債的管理；就是加快現金、存貨和應收賬款的周轉速度，盡量減少資金的過分占用，降低資金占用成本；就是利用商業信用，解決資金短期周轉困難，同時在適當的時候向銀行借款，利用財務杠桿，提高權益資本報酬率。
規避風險
許多企業為了實現利潤、銷售更多產品，經常采用賒銷形式。片面追求銷售業績，可能會忽視對應收賬款的管理造成管理效率低下。例如對賒銷的現金流動情況及信用狀況缺乏控制，未能及時催收貨款，容易出現貨款被拖欠從而造成的賬面利潤高于實際資金的現象。對此，財務部門應加強對賒銷和預購業務的控制，制定相應的應收賬款、預付貨款控制制度，加強對應收賬款的管理，及時收回應收賬款，減少風險，從而提高企業資金使用效率。
增加價值
會計利潤是當期收入和費用成本配比的結果。在任何收入水平下，企業都要做好對內部成本、費用的控制，并做好預算，加強管理力度，減少不必要的支出，這樣才能夠提高利潤，增加企業價值。
提高效率
財務管理應站在企業全局的角度，構建科學的預測體系，進行科學預算。預算包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等等，這些預算使企業能預測風險，及時得到資金的各種信息，及時采取措施，防范風險，提高效益。同時，這些預算可以協調企業各部門的工作，提高內部協作的效率，而且，銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。
完善制度
明確內部管理責任制很多企業認為催收貨款是財務部門的事，與銷售部門無關，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員應對催收應收賬款負主要責任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要承擔收回應收賬款的責任，那么，他就會謹慎對待每一項應收賬款。
建立客戶信用檔案企業應在財務部門中設置風險控制員，通過風險控制員對供應商、客戶的信用情況進行深入調查和建檔，并進行信用等級設置，對處于不同等級的客戶實行不同的信用政策，減少購貨和賒銷風險。風險管理員對客戶可從以下方面進行信用等級評定：考察企業的注冊資本；償還賬款的信用情況；有沒拖欠稅款而被罰款的記錄；有沒有拖欠供貨企業貨款的情況；其他企業的綜合評價。風險管理員根據考察結果向總經理匯報情況，再由風險管理員、財務部門經理、銷售部門經理、總經理討論后確定給予各供應商及客戶的貨款信用數量。如果提供超過核定的信用數量時，銷售人員必須取得財務經理、風險管理員及總經理的特別批準。如果無法取得批準，銷售人員只能降低信用規模或者放棄此項業務，這樣就能控制銷售中出現的大量壞賬現象，減少風險。
嚴格控制信用期應規定應收賬款的收款時間，并將這些信用條款寫進合同，以合同形式約束對方。如果對方未能在規定時間內收回應收賬款，企業可依據合同，對拖欠貨款企業采取法律措施，以及時收回貨款。
通過信用折扣鼓勵欠款企業在規定時間內償還賬款很多企業之所以不能及時歸還欠款是因為他們及時歸還得不到什么好處，拖欠也不會有什么影響。這種狀況導致企業應收賬款回收效率低下。為了改善這種局面，企業可以采取相應的鼓勵措施，對積極回款的企業給予一定的信用折扣。
實施審批制度對不同信用規模、信用對象實施不同的審批級別。一般可設置三級審批制度。由銷售經理、財務經理和風險管理員、總經理三級審核。銷售部門如采用賒銷方式時，應先由財務部門根據賒銷帶來的.經濟利益與產生的成本風險進行衡量，可行時再交總經理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業經營的風險。
加強補救措施一旦發生貨款拖欠現象，財務部門應要求銷售人員加緊催收貨款，同時風險管理員要降低該企業的信用等級；拖欠嚴重的，銷售部門應責令銷售人員與該企業取消購銷業務。
建立企業內部控制制度主要包括存貨、應收賬款、現金、固定資產、管理費用等一系列的控制制度。對違反控制制度的，要給予相關責任人以懲罰。
嚴格控制開支，對各種開支采用計劃成本核算對各種容易產生浪費的開支要采取嚴格的控制措施。例如，很多企業業務招待費在管理費用中占據很大比例，導致部分招待費在計征所得稅時無法全額稅前扣除。對此，企業應該要求銷售人員控制招待費支出，并由財務部門按月銷售收入核定適當的招待費標準。
總之，營運資金管理在企業銷售及采購業務中處于重要地位，對企業利潤目標的實現會產生重大影響。營運資金管理應是對銷售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促進銷售部門減少銷售風險，提高利潤水平。所以，企業領導人應重視企業的資金營運管理工作。
資金管理實施細則 8
一、加強企業資金管理的對策
(一)實施資金預算管理
企業資金管理需要進行計劃安排，這就需要將資金管理納入到預算體系之中去。企業要對生產經營過程中需要的資金進行認真核算，在此基礎上詳盡計劃資金使用方案，讓資金管理和資金的規劃變得科學和準確，企業內部應該實施資金預算管理制度。如果條件允許的話，企業可以將資金預算管理制度納入到全面預算管理制度之中來，嚴格實施編制、審批和監督工作，為資金管理奠定良好的前提，給企業的資金管理開個好頭。
(二)提升資金管理的信息化程度
企業可以運用現代化信息技術構建資金管理信息系統，企業資金管理的實時性要求較高，因此建立資金管理信息系統很有必要。筆者認為相應的管理制度也是必要的，信息管理制度的運行應該盡量避免受到認為影響，使資金管理走上科學化道路。
(三)完善資金管理制度
企業上下應該不斷提升資金管理意識，尤其是財務人員的資金管理意識。企業可以根據自身狀況培養財務人員，提升其專業知識，灌輸其最新財務管理理念，為企業的資金管理儲備最優秀的人才隊伍。另外，企業還要從完善內部控制制度的角度來為企業的資金管理提供制度性保障。
(四)提升資金使用效率
加大監督力度是提升資金使用效率的重要措施，企業應該加強監督的頻率和力度，注重對資金使用過程的監控，提升財務人員執行資金管理制度的能力，強化資金管理制度的權威性，嚴格按照制度進行資金調度，不斷提升資金的使用效率。
二、強化企業資金管理的出發點
(一)資金運行過程
首先，企業要編制資金使用計劃。編制資金使用計劃的主要目的是提升資金使用的目的性和計劃性，避免資金短缺和資金限制，有效提升資金使用效率并協調資金調度。企業應該以具體的業務為基礎進行資金使用計劃的編制，兼顧企業資金需求和成本節約原則，采取正確的、科學的測算方法，計算出企業在未來一段時間內資金的需求量。企業資金管理應該建立在合理的資金需求量的基礎上，資金管理需要專人管理，另外，企業應該設置應急方案以應對計劃外情況和突發狀況。其次，企業要重視資金籌集管理。在生產經營過程中，企業所需的發展資金并不都是自有的，其需要通過相應的籌資渠道獲得資金，資金籌集管理也就相當重要。資金籌集管理可以從外源性資金管理和內源性資金管理兩方面展開。外源性資金一般產生于企業的生產經營需要，企業需要選擇恰當的籌資渠道和籌資方式，從外部獲得資金支持，在發展中積累信用，并充分利用國家針對產業發展的相應優惠政策。內源性資金則主要是指企業的應收賬款和其他應收款項，企業應該合理布局當前掌控的資金，讓資金的使用效率逐步提升。再次，企業要重視資金運用。企業生產經營的基本原則是以最低的成本換取最大的`效益，企業的資金管理也應以此為目標。企業資金的管理反映了企業財務管理的水平，是企業財務管理技術能力和企業資金運用管理能力的雙重結合，是企業財務管理人員素質和素養的直接體現，企業要重視資金運用管理，在原材料采購環節、在途資金環節和存貨管理環節進行有效的監督，力求實現企業資產優化配置和資金的合理調配，讓企業的資金結構完善起來。最后，企業應該重視資金分配管理。企業的創造的價值一方面企業作為留存收益為擴展生產經營規模使用，另一方面企業要分配給利益相關者。企業內部的利益問題也是影響企業長遠發展的重要問題，如果處理不當可能導致企業陷入管理困境之中，影響企業的業務開展。而良好的資金分配制度能夠讓員工的工作積極性和勞動創造性保持在較高水準上，使得企業的生產效率和管理效率獲得提高。所以企業要制定科學的、實際的資金分配制度，這也是資金管理重要內容之一。
(二)資金運行質量
首先，企業要做好資金調劑。企業發展需要資金作為需要，這說明了企業的生產經營過程就是資金流轉的過程中，而且資金只有流動起來才能維持企業正常的運行。企業要提升資金使用效率就要注重資金運行的協同性，以科學的管理制度為之保證。其次，企業要做好資金效益管理。資金的流動性與效益性存在矛盾，流動性資金過多會加大企業的機會成本，企業資金便失去了獲利的機會。企業的經營管理中，需要首先保證日常資金的需求，對暫時不確定的資金支出，可以通過投資獲利性較小但流動性強、風險低的項目的方式來提高資金的效益。對于期限長、金額大的投資則要謹慎處置。
資金管理實施細則 9
1、現金管理
收到現金需要當面點清，查驗真偽，并且在必要的業務單據上雙方簽字留底;
支出現金一定要有經批準的申請單據，另外領取現金人要簽字，即使是老板領取現金也需要附上申請單據和簽字;
及時登記日記賬，做到每日現金進出全部登記日記賬，庫存現金與實際盤點核對上。
2、銀行存款的管理
銀行收付業務大部分通過網銀進行，每一筆支出都要有經批準的申請單據，并附發票或者合同協議，如果當時沒有收到發票，需要在日記賬上做標記追蹤發票;
銀行網銀一般有2-3級授權，制單人的U盾和授權人的不能由同一個人保管;
銀行收款需要及時和業務部門核對是什么款項，根據業務類別和性質及時入賬;
每個月銀行記錄和日記賬以及明細賬和總賬數據必須核對，有差異做余額調節表。
3、承兌匯票管理
為了規避風險，財務只能接收銀行承兌匯票，不能收商業承兌匯票;
銀行承兌匯票也需要登記日記賬，記錄交票人，交票日期，出票人，出票日期，到期日，票面金額等;如果支付出去，還需要登記收票人，日期等;
專人負責，放入保險柜保管，按月盤點，所有承兌匯票的交接均應有完整的簽收與交接記錄;
快到期的`及時承兌，能用承兌匯票盡量用匯票支付。
4、銀行信用額度的申請
公司成立之初就要和銀行建立良好的合作關系，財務人員多與客戶經理溝通;
小公司也有必要每年結束后進行年審，留存審計報告，以滿足公司發展壯大后的融資需求;
如有資金需求，與不同的銀行溝通貸款的種類，方式，尋找最適合企業的信用額度。
5、保函的申請和開具
作為業務部門和銀行之間溝通的橋梁，保證及時開出公司和客戶需要的保函。
資金的管理屬于企業的資本運作，想要學習更多關于資本運作的財務知識，趕快加入會計新銳訓練營!在這里不僅能學習財務知識與實操，更能快速提升能力、獲得老板另眼相看、成為財務界精英人士!
資金管理實施細則 10
為搞好公司的安全費用管理工作，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護企業員工的合法權益，確保公司生產運營活動正常有序的開展。根據《中華人民共和國國家安全生產法》及《遼寧省安全生產條例》的各項規定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、按照國家規定，每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費用。安全生產費用是指企業按照規定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業安全運營條件的資金，安全運營費用優先用于安全運營措施的實施和為滿足達到安全生產標準而進行的整改。
二、安全生產費用應當按照“項目計取、確保需要、企業統籌、規范使用”的原則進行管理，財務應將安全費用納入公司財務計劃，保證專款專用，并督促其合理使用。
三、安全費用應當用于以下安全生產事項：
1、安全技術設施建設；
2、安全設備、設施的更新，改造和維護；
3、安全生產宣傳、教育和培訓；
4、勞動防護用品配備；
5、安全運營檢查與評價支出；
6、配備必要的.應急救援器材、設備和工作人員安全防護物品支出；
7、完善、改造和維護安全防護設備、設施支出；
8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出
9、進行應急救援演練支出；
10、其它與安全運營直接相關的支出。
四、企業安全員應建立安全費用臺賬，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。
五、總經理對安全運營費用全面指導，審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。
六、財務負責對安全生產基金進行統一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺賬，確保安全投入迅速及時。
七、安全辦負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費用投入臺賬，編制年度安全經費提取和投入情況報告。
八、安全運營費用實行專戶核算，企業應當按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結余資金結轉下年度使用，安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
九、企業按照職責分工對有關專業安全運營費用計取、支付、使用實施監督管理。
十、發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理。
資金管理實施細則 11
結算資金管理制度是企業財務管理的核心組成部分，旨在確保公司資金的有效流動和安全，防止財務風險。這一制度涵蓋了以下幾個主要方面：
1、結算流程管理：規定從交易發生到資金清算的完整流程，包括審批、記錄、支付及核對等環節。
2、資金預算與控制：設定合理的資金使用計劃，并進行實時監控，防止超支。
3、風險評估與防范：識別潛在的資金風險，制定相應的應對策略。
4、內部控制與審計：建立內部控制機制，定期進行內部審計，確保資金管理的合規性。
5、信息化系統支持：利用信息技術提高資金管理效率，確保數據的準確性和及時性。
內容概述：
結算資金管理制度涉及的具體內容包括：
1、結算政策與程序：明確各類交易的結算方式、審批權限和時間限制。
2、資金預測與計劃：制定短期和長期的資金需求預測，以指導資金調配。
3、應收應付管理：規范應收賬款的催收和應付賬款的'支付，保持良好的現金流。
4、銀行賬戶管理：規定銀行賬戶的開設、使用和關閉，以及銀行對賬的流程。
5、現金管理：控制現金持有量，優化現金流量，減少資金閑置。
6、財務報告與分析：定期編制和分析財務報表，反映資金狀況和使用效果。
資金管理實施細則 12
第一條 為了加強財政專項資金的管理，充分發揮財政資金效益，更好地支持我省軟件和信息服務業的發展，促進自主創新和產業結構調整，加快“數字xx”建設，根據國家有關財政資金管理制度的規定，制定本辦法。
第二條 xx省信息服務業發展專項資金(以下簡稱專項資金)以補助或獎勵的方式，主要用于支持：
1.軟件及信息服務企業自主創新能力建設項目。重點扶持企業高新技術研發與關鍵技術手段的配備、質量保證體系建設、引進技術消化吸收的技術攻關及對外技術合作等項目。
2.具有高技術優勢的軟件開發與產業化項目。重點扶持具有或爭創自主知識產權的共性基礎軟件、軟件出口與外包，以及為工業企業技術改造、提升工藝和產品技術水平或替代進口設備、材料研發與生產相配套的嵌入式軟件、重點行業應用軟件等項目。
3.數字內容產品開發與服務項目。重點扶持為公共管理和服務提供的重大數據庫開發、網絡增值服務等的項目。
4.信息技術公共服務平臺建設項目。重點扶持信息服務公共技術支撐平臺、第三方電子商務與現代物流服務平臺、面向區域或行業的信息技術服務平臺的開發、建設等項目。
5.信息技術推廣應用試點、示范項目。
第三條 專項資金安排的原則：
1.鼓勵創新。通過專項資金的支持，提高軟件和信息服務業企業自主創新能力，解決產品生產和產業鏈中關鍵技術“瓶頸”問題，推動科技成果產業化，促進產業優化升級，提高競爭力。
2. 扶優扶強。重點扶持骨干、優勢企業的發展，培育一批具有國際競爭力和知名品牌的企業和產品，形成良好的產業生態鏈。
3.政府引導。充分發揮政府資金的導向作用，引導社會資金投向軟件和信息服務業，形成有利于軟件和信息服務業發展壯大的環境;
4.公平競爭。規范項目申報、評審和項目管理，在公平、公正、公開的競爭條件下擇優選擇，提高項目資金安排的合理性和公正性。
第四條 申請專項資金支持的單位應具備以下基本條件：
1.在xx省行政轄區內(寧波地區除外)依法設立的具有獨立法人資格，主營軟件和信息服務的企事業單位。
2.具有從事軟件開發、信息服務等業務所必需的技術裝備、專業技術人員、質量保證手段和專門場所;
3.產權明晰，管理規范，遵紀守法，有嚴格的內部財務管理制度、良好的業績和社會信用。
4.其他應具備的條件。
第五條 申請專項資金支持的項目須符合以下條件：
1.符合國家、省軟件和信息服務業發展導向;
2.符合第二條規定的重大技術方向，項目技術含量較高，創新性較強，具有自主知識產權，方案切實可行，具備較好的實施基礎;
3.項目資金來源可靠，自籌資金落實;
4.市場前景廣闊，有較好的經濟和社會效益。
第六條 符合申請專項資金條件的項目，按以下程序申報：
1.省級以下的項目實施單位，向當地財政、信息產業主管部門提出申請報告，經當地財政、信息主管部門審查同意后，于每年6月底前聯合行文上報省財政廳、省信息產業廳;
2.省級單位經可向省級行業主管部門提出申請報告，經省級主管部門審查同意后，于每年6月底前上報省財政廳、省信息產業廳。
申請報告須附以下有效材料(按a4型紙張尺寸制作，裝訂成冊)：
(1)xx省信息服務業發展專項資金項目申請表(格式見附件1);
(2)xx省信息服務業發展專項資金項目可行性研究報告(格式見附件2);
(3)法人營業執照復印件，地稅、國稅登記證復印件;
(4)有銀行貸款的項目，需提供相關銀行貸款合同和貸款承諾書等憑證;
(5)省級以上部門(含省級)頒發的相關資質證書及榮譽證書等復印件;
(6)其他要求提供的材料。
第七條 當年已列入國家或省有關財政資金扶持計劃的項目，不得重復申請省信息服務業發展專項資金。同年度，一個單位原則上只能申報一個項目。已得到專項資金補助的單位，在該項目尚未完成前，不得申報新的專項資金項目補助。
第八條 專項資金的審定與下達
1.省信息產業廳對申報項目進行匯總、初選，并會同省財政廳組織專家進行評審。在此基礎上，按照專項資金安排的原則，由省財政廳、省信息產業廳共同審定補助項目和補助(或獎勵)的具體資金數額，并聯合行文將預算指標下達給各有關市、縣(市)財政部門和省級有關主管部門。
2.市、縣(市)財政部門和省級有關主管部門按有關規定和項目進度將專項資金及時撥付給項目單位。
第九條 專項資金的使用管理
1.各級財政、信息產業主管部門應按照本辦法的.規定，加強對專項資金的監督管理，督促項目單位嚴格按規定使用專項資金，充分發揮專項資金的使用效益，嚴禁截留、挪用或轉作他用。
2.項目單位應按照國家和省有關財務會計制度規定進行財務管理和會計核算，嚴格實行專款專用，控制開支范圍，努力提高資金使用績效。
3.專項資金的使用，應接受財政、信息產業、審計等部門的監督檢查。
4.使用專項資金的項目完工后，項目單位應及時將資金的使用情況、項目實施效果、項目工程決算等材料(編寫題綱見附件3)報送同級財政和信息產業主管部門。各市、縣(市)財政部門和信-息-產-業-部門對完工項目材料審核后，于每年12月底前將有關情況匯總上報省財政廳、省信息產業廳。
5.省財政廳、省信息產業廳將不定期地對項目實施情況、專項資金使用情況進行監督檢查，實施跟蹤問效。對違反本辦法規定使用專項專項資金的，將督促有關單位限期整改;如發現有弄虛作假騙取補助資金或違規使用專項資金情節嚴重的，省財政廳將責令項目所在地財政部門追回補助資金，并依照有關法律、法規的規定追究有關責任人的責任。
第十條 本辦法由省財政廳、省信息產業廳負責解釋。
第十一條 本辦法自發布之日起實施。省財政廳、省信息產業廳2001年印發的《xx省軟件產業發展專項資金管理暫行辦法》(浙財建字[2001]55號)和2002年印發的《xx省軟件產業發展計劃項目監督和驗收管理暫行辦法》(浙信信[2002]9號)文件同時廢止。
資金管理實施細則 13
一、基本制度
1、開立兩個賬戶,基本戶用來付款,一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬,建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結,及時核對,保證賬實相符。
2、嚴格審核現金收付憑證,嚴格執行現金等管理制度,不得坐支現金,不用白條抵庫。
二、現金管理制度
1、所有現金收支專人(出納)負責。
2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬(流水賬),每天結出余額并核對實存。做到日清日結,賬實相符。
3、庫存現金超過一定數額(建議5000元,且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。
4、出納收取銷售現金時,須立即登記現金日記賬并開具一式至少兩聯的銷售單據,一聯銷售留存,一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
5、任何現金支出必須按相關程序審批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的,須填寫借款單,經相關人員(如總經理)簽字批準,方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。
三、支票和網銀管理制度
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。
2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬),結出余額,每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結,賬實相符。
3、出納收取支票時,須立即開具一式至少三聯的收據,繳款人、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批(詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時,由領取人在支票頭上簽收簽字認可,并及時登記支票備查簿。
5、基本戶余額不足時,申請按支出預算從一般戶轉過來(建議半月一次)。
四、印鑒的保管
銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。
五、現金、銀行存款的'盤查
1、出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況,編制“半月報表”,并對由出納保管的庫存現金,指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查,其他時間進行不定期抽查。
2、會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產、辦公家具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續,提高效率,負責人可適當將其權限或部份權限,以文字性形式,授權給指定專人。
七、差旅費報銷規定
報銷人持原始憑證簽字,報負責人、會計簽字認可,交會計報銷。
資金管理實施細則 14
為保證我州農村公路建設資金、合理、有效使用，加強農村公路建設資金管理和監督，根據《會計法》，《會計基礎工作規范》、交通部《農村公路建設資金使用監督管理辦法》、《基本建設財務管理規定》及有關財經法規財務制度，結合我局實際制定本制度：
一、主管領導對本單位的農村公路建設資金使用監督管理負責。業務主管領導和各有關科室按分工，核查工程計量及資金審批表，落實和監督建設資金的使用。發生問題實行倒查追究制。
二、農村公路建設資金實行專戶管理，用于支付與項目有關的建安工程費、工程第三部分費用，按照項目或合同段進行單獨核算、專款專用，同時開通網上銀行業務，監控建設資金的運作，不得截留、擠占和挪用。
三、農村公路建設資金由局計財科統一負責管理，按照《中華人民共和國會計法》、《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規定》、《會計基礎工作規范》以及相關的財經法規、財會制度進行會計核算和財務管理，嚴格實施財會監督，及時反饋真實、準確、完整的會計信息。
四、農村公路建設資金的撥付核算，嚴格按規定程序執行：
1、施工單位應按月填報中間計量支付報表（每月25日前），根據工程進度計量支付證書填寫“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項審批程序：
⑴經審核確認的工程計量支付證書；
⑵本次申請資金數額；
⑶工地監理工程師審查意見；
⑷業務科室審查意見（一般農村公路需縣市交通局審核意見）；
⑸業務主管領導審核；
⑹財務負責人審查意見；
⑺局領導審批；
⑻財務核撥；
2、出納根據審核無誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務部門的正式發票，收據、予以撥付工程進度款；會計根據審核無誤的原始憑證，按照會計制度規定進行會計核算。
3、嚴格執行《新疆農村公路工程標準施工招標文件》規定，承包人在合同文件載明的人員、主要設備進場并提交了預付款的銀行保函（與預付款金額相同）后，可得到一筆預付款，預付款必須專用于合同工程。預付款在進度付款中扣回。施工單位未提交預付款保函（或保證金）的'一律不予支付工程動員預付款。
五、計財科按照交通廳《農村公路資金申請實施細則》規定上報工程進度計量支付證書及用款申請書、及時將資金申請到位，并按規定合理安排及時撥付給施工單位。做好項目建設財務管理的基礎工作，嚴格按照批準的預算內容，做好賬目設置和賬務管理，建立臺賬；對項目建設活動中的各項財產物資及時做好原始記錄，定期進行財產物資清查。項目完工后，經過工程質量認證，及時編制項目竣工決算及竣工財務決算，并經審計部門審查，出具審計報告后，方可組織項目的竣工驗收，并撥付工程質量保證金。
六、計財科在使用和管理農村公路建設資金過程中，認真履行職責，實施會計監督，對結算手續不完備、支付審批程序不規范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項，有權停止支付，并及時向主管領導報告，請求查明原因，作出處理。對不符合規定的開支，誰審批誰負責，并承擔和追究經濟責任，必要時追究法律責任。
七、加強對施工單位工程款使用情況的監督，中標單位必須統一在指定的銀行開設中標項目的專戶，并與建設業主、銀行簽訂監管協議。確保工程資金專款專用，專戶存儲，按合同約定用于工程需要，監督農民工工資的發放，不定期的對施工單位工程款使用情況進行檢查，發現問題及時進行處理，如有嚴重違規違紀行為，停撥工程款，責令定期整改。
八、加強工程項目從報建到竣工決算的審核審計工作，對建設資金實施全過程監督，確保農村公路建設項目保質保量按時完工。
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