項目備用金管理規(guī)定

　　為了加強項目部資金的管理，便于公司財務(wù)部統(tǒng)籌安排資金的支付，確保項目部資金的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度：

　　一、 項目備用金實行限額管理，將項目備用金控制在公司核定的限額范圍內(nèi)，項目部每次申請備用金的最高額度為10000元（備用金控制在10000元以下），項目出納根據(jù)項目部資金需求情況，提交備用金申請單至公司財務(wù)部會計審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可劃撥一定的備用金到項目部出納賬戶。

　　二、確定項目備用金的開支范圍，項目備用金主要支付員工購買辦公用品、低值易耗品、員工個人借工、日常費用報銷等零星支出；項目部發(fā)生的大額費用（單筆付款金額超過2000元以上的），由公司財務(wù)部出納統(tǒng)一支付。項目部采購的大宗材料、班組的工程進度款、機械使用費，由財務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。

　　三、項目出納本著“忠于職守、客觀公正”的原則，辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。員工報銷費用時，項目出納審核原始憑證的真實性、合法性、有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理，嚴(yán)格遵循付款審批程序。

　　四、項目部備用金遵循“收支兩條線”原則，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回到公司財務(wù)部，嚴(yán)禁挪用或坐支現(xiàn)金。如果項目出納已收款或已付款，但單據(jù)未交給公司財務(wù)部，則應(yīng)登記項目未報銷單據(jù)統(tǒng)計明細(xì)表，上傳給財務(wù)部會計審核，存檔備查。

　　五、項目出納按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日登記項目備用金收支明細(xì)表，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因，并報經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。項目部所發(fā)生的材料費、機械使用費分別登記材料費、機械使用費支付明細(xì)表，計入相應(yīng)的施工成本項目。

　　六、項目部每周開展例會時，項目出納整理好收、付款單據(jù)并填寫交接清單，統(tǒng)一提交到公司財務(wù)部會計簽收，同時上傳備用金收支明細(xì)表、材料費、機械使用費支付明細(xì)表等電子檔文件給財務(wù)部會計審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可沖銷項目出納備用金。

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